CAIXA

ENTRADAS
Data: 1-Nov 1-Dec 1-Jan 1-Feb
A vista R$ 3,500,000.00 R$ 3,744,000.00 R$ 3,328,000.00 R$ 3,536,000.00
30 Dias R$ 700,000.00 R$ 936,000.00 R$ 832,000.00

TOTAL ENTRADAS R$ 3,500,000.00 R$ 4,444,000.00 R$ 4,264,000.00 R$ 4,368,000.00

SAÍDAS
Data: 1-Nov 1-Dec 1-Jan 1-Feb
Matéria - Prima R$ 3,200,000.00 R$ 3,200,000.00 R$ 3,000,000.00
Aluguél/mês R$ 2,100.00 R$ 2,100.00 R$ 2,100.00 R$ 2,100.00
Aluguél/renovação R$ 8,000.00
Sócios R$ 40,000.00 R$ 40,000.00 R$ 40,000.00 R$ 40,000.00
Despesas diversas R$ 900,000.00 R$ 980,000.00 R$ 1,050,000.00
Empréstimo

TOTAL DE SAÍDAS R$ 42,100.00 R$ 4,150,100.00 R$ 4,222,100.00 R$ 4,092,100.00

SALDO
SALDO OPERACIONAL R$ 3,457,900.00 R$ 293,900.00 R$ 41,900.00 R$ 275,900.00
SALDO INICIAL
EMPRÉSTIMOS
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
SALDO FINAL
A Sapatos Rio Belo abriu recentemente sua primeira sapataria, em uma das ruas mais exclusivas do Rio. Apesar de os negócios estarem apresentando resultados
muito bons, os dois sócios desejam realizar uma programação financeira para os próximos 3 meses, através do fluxo de caixa da empresa.
Consultando o mercado, obtiveram a informação de que as taxas negociadas pelos bancos para as operações de empréstimos estavam na média de 3% ao
mês, enquanto as taxas praticadas para as aplicações de recursos estavam, também na média, em 1% ao mês. Os prazos de captação e aplicação de recursos, no
momento, estão limitados a um mês, ou seja, os valores terão que ser resgatados ou pagos no mês subsequente à aplicação ou captação.
Na única loja da empresa, todas as vendas são feitas a vista. No entanto, a Sapatos Rio Belo resolveu conceder um prazo de 30 dias para uma loja em
Salvador, que se interessou em distribuir seus sapatos e hoje é responsável por 20% da receita.
A Sapatos Rio Belo tem conseguido negociar com seus fornecedores de matéria-prima um prazo de 30 dias para pagamento. O valor do aluguel da loja é de
R$2.100 mensais e os sócios fazem uma retirada de R$20.000 cada um. Além desses desembolsos, está previsto para o próximo mês o pagamento, em uma
única parcela, no valor de R$8.000, a título de renovação de contrato de aluguel.
O Faturamento projetado para o mês em curso é de R$3.500.000. Para o próximo trimestre, as vendas projetadas são de 90.000, 80.000 e 85.000 pares de
sapatos, enquanto as compras previstas são de 80.000 neste mês e 80.000, 75.000 e 75.000 pares nos meses subsequentes.
Atualmente, cada par de sapatos custa R$40. Como política de venda, a Sapatos Rio Belo utiliza uma margem de lucro, calculada sobre o preço de compra,
de 30%. Margem e preço de compra serão mantidos no próximo trimestre.
Além dessas projeções, os sócios da Sapatos Rio Belo definiram como estratégia de gestão de caixa, para o próximo trimestre, a manutenção de um saldo
mínimo de caixa de R$2.000. O saldo final de caixa projetado para o final do mês em curso é de R$45.000, valor que será mantido em disponibilidade imediata,
ou seja, não será aplicado no mercado.
Os pagamentos referentes a salários, luz, gás, telefone, impostos e demais gastos, estão previstos em R$900.000, R$980.000 e R$1.050.000,
respectivamente.
EXERCÍCIO 1:
Com base nas informações anteriores, divida os gastos da empresa em pelo menos 4 grupos e elabore o Fluxo de Caixa da Sapatos Rio Belo para o próximo
trimestre.
A - Se a Empresa precisasse reduzir custos, em qual dos 4 grupos deveria economizar? Qual a porcentagem que este grupo significa em relação ao total
gasto nestes 3 meses?
B - Sabendo que o Prazo médio de recebimento da empresa é de 6 dias e o seu prazo médio de estocagem é de 15 dias, qual é o seu ciclo de caixa?
C - Conforme os números apresentados e seu conhecimento sobre ciclos financeiros, a empresa já pode pensar a dar prazo de 30 dias em todas as suas
vendas? Porquê? Justifique.