Guia de Entrevista

1. Quais são as características fundamentais da tesouraria?

R: A área da tesouraria é o que chamamos na empresa de o “braço direito”. Sua essência

é a administração financeira, entretanto pelo facto do dinheiro estar presente em todas as áreas
da empresa atribui-se a esta área a responsabilidade da gestão de todos os processos da
empresa, não necessariamente a intervenção nos processos, mas o conhecimento e
consentimento principalmente no âmbito financeiro.

Sua principal atribuição é possibilitar o funcionamento das áreas da empresa por meio da
saúde financeira.

2. Qual é a formação do profissional que atua na área da tesouraria da empresa?

R: A pessoa responsável pela área possui curso superior em Administração e
Gestão de Empresas, bons conhecimentos em informática, curso de Microsoft Excel com
ênfase na elaboração de fluxo de caixa e experiência de três anos no sector financeiro.

3. Quem exerce as actividades de tesouraria na empresa?

R: A Função do tesouraria é exercida pelo tesoureiro e Director financeiro.

O tesoureiro, é responsável por alimentar o sistema com os registos de pagamentos e

recebimentos, tratar questões tributárias, atender clientes, quando necessário. Este profissional
no seu dia-a-dia exerce as funções de:

 Supervisionar operações de caixa;

 Efectuar lançamentos contabilísticos e conciliações bancárias;
 Fazer transacções entre contas;
 Conferir documentação de clientes e fornecedores.
4. Qual é o processo da gestão da tesouraria da empresa?

R: A empresa está bem suprida em termos de tecnologia da informação, pois todos os sectores
da empresa possuem computadores modernos, como acesso a internet e com programas
disponíveis para utilização. Assim o processo todo é feito através do sistema utilizado pela
empresa.

Como auxílio à tesouraria o sistema disponibiliza o monitoramento das despesas realizadas, das
vendas da loja, da forma de recebimento das vendas, do funcionário que efectuou a venda, dos
saldos de caixa e dos itens em estoque entre outras informações importantes para gerência e
análise de caixa. Além disto, é possível fazer previsões utilizando a ferramenta fluxo de caixa, a
qual segue os modelos descritos pela literatura da gestão da tesouraria, ou seja, possui as
informações das contas a pagar, contas a receber e a previsão das compras futuras, integradas
em uma única tela.

Cabe ressaltar a funcionalidade que o sistema possui para auxílio à gestão, pois além dos
relatórios de cada módulo possui uma ferramenta de análise na qual é possível cruzar
informações obtendo dados comparados.

5. Com qual frequência a empresa utiliza as informações de tesouraria na formulação de

decisões estratégias?
R: A empresa utiliza a gestão de tesouraria como instrumento
naformulaçãodasestratégiasfinanceirase empresarias.
É a partir das informações da área que se pode entender a verdadeira situação da gestão
orçamentária, de forma a apoiar os processos de decisão de maneira mais estratégica.
Dessa forma, com dados relevantes sobre as condições financeiras da empresa, o gestor
pode orientar ações futuras.
É preciso que estes sejam confiáveis e garantam a integridade das informações, com o que é,
de facto, relevante para decidir o futuro do negócio e da empresa no geral. É neste cenário
que a automação surge como uma possibilidade, proporcionando mais segurança para os
números poderosos para a administração da empresa traçar estratégias.
Administração da empresa

Devido ao modelo de negócio, o sector administrativo da empresa é responsável por

centralizar e organizar todas as demandas existentes entre as lojas, armazéns, fornecedores,
clientes e agentes externo como o banco.

Sua principal tarefa é suprir todas as necessidades operacionais das áreas, sejam elas
internas e externas. A pessoa responsável pela área possui o nível de mestrado em
administração entre outros cursos complementares, desempenha esta função na empresa a mais
de 25 anos.

Descrição da função do sector administrativo da empresa.

Atendimentoexterno – tem a função de receber eexecutarligaçõesexternas.

Agenda decontactos - tem a função de
organizareactualizaraagendadefornecedoresdemercadorias, prestadoresdeserviçoseoutros.
Administração demateriais - tem a função de controlarasnecessidadesdemateriaisdeexpediente,
fazerorçamentaeaprovaracompradosmateriais.
Auditoria dosdocumentoscontabilísticos–tem a função de Separar a auditoria dos dados/
informações dos documentos a serem enviados à contabilidade.
Auxílioàsáreas – tem a função de auxiliarasáreassemprequenecessário.

Contabilidade
O modelo pensado e desenvolvido pelos sócios da empresa considerou que o sector
administrativo deve ser responsável pela gestão. Desta forma, a contabilidade realiza processos
como: Lançamento de todas as informações no sistema de gestão, conferência dos lançamentos
realizados,auditoria de caixa e de estoque e gestão destas informações. Além disto, realiza os
processos rotineiros de uma contabilidade como apuramento de impostos, admissão, demissão,
folha de pagamento, entre outros apuramentos fiscais e contabilístico.
Caracterização dos entrevistados Marin Trading, Lda.

Director financeiro - É o principal executivo da área financeira, reporta directamente à

Administração, representa a empresa perante os órgãos públicos e instituições ligadas ao
mercado de capitais na assinatura de grandes contratos de compra, de venda, de financiamento,
etc. Muito mais do que “o homem do dinheiro”, ele é um homem de negócios.

Tesoureiro - Mantém relações externas com banqueiros e outros credores e administra os fluxos
de recursos financeiros.
Controller - Desenvolve funções de assessoria, mantém relações internas envolvendo-se com
todas as áreas e é o inspetor dos assuntos financeiros.

Nível académico
Director financeiro - Licenciado em Administração e Gestão de Empresas,
Tesoureiro - Técnico médio em contabilidade e Gestão
Controle - Licenciado em Contabilidade e Auditoria