INSTITUTO COMÉRCIAL DA CATEMBE

Certificado Vocacional do Nível III em Contabilidade

Turma:CV3-1

Módulo:IDEAC

Tema: BANCOS E SEU PAPEL

Formandos: Carolina cambaco

Formador: Eugénio Soca

Maputo, 05 Novembro de 2023

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Índice
1. Introdução.................................................................................................................................3

1.1. Objectivos.................................................................................................................................3

1.1.2. Objectivo geral..............................................................................................................3

2. Definição..................................................................................................................................4

3. Classificação dos Bancos.........................................................................................................4

3.1. Bancos Comerciais............................................................................................................4

3.2. Bancos de Investimento....................................................................................................4

3.3. Bancos Centrais.................................................................................................................4

3.4. Bancos Cooperativos.........................................................................................................4

3.5. Bancos de Desenvolvimento.............................................................................................5

4. Importância e papel dos Bancos...............................................................................................5

4.1. Intermediação financeira...................................................................................................5

4.2. Segurança e conveniência.................................................................................................5

4.3. Promoção do crescimento econômico...............................................................................5

4.4. Estabilidade financeira......................................................................................................5

4.5. Serviços adicionais............................................................................................................5

5. Vantangens dos bancos............................................................................................................6

6. Desvantagens dos Bancos........................................................................................................7

7. Desafios enfrentados pelos Bancos..........................................................................................8

8. Gestão de riscos para garantir a segurança e estabilidade de suas operações.........................8

9. Conclusão...............................................................................................................................10

10. Bibliografia.............................................................................................................................11

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 1. Introdução
O estudo de bancos é fundamental para compreender o papel dessas instituições na economia.
Ele envolve a análise das atividades bancárias, como captação de recursos, concessão de crédito,
prestação de serviços financeiros e gerenciamento de riscos. Além disso, o estudo dos bancos
abrange a compreensão da regulação e supervisão do setor, visando garantir a estabilidade e
segurança do sistema financeiro. O conhecimento nessa área possibilita uma melhor tomada de
decisões financeiras, tanto para indivíduos como para empresas, e contribui para o
desenvolvimento econômico de um país.

1.1. Objectivos
1.1.1. Objectivo específico

Compreender o papel dos bancos na economia e como eles contribuem para o desenvolvimento
económico.

1.1.2. Objectivo geral

Analisar e compreender a importância dos bancos na economia e,Investigar suas funções.

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Organismos denominadores do comércio

Organismos denominadores do comércio são instituições que estabelecem regras e regulamentos

para facilitar o comércio internacional. Alguns exemplos incluem a Organização Mundial do
Comércio (OMC) e acordos regionais como o Mercado Comum do Sul (Mercosul) e a União
Europeia. Esses organismos desempenham um papel importante na promoção do comércio justo,
na resolução de disputas comerciais e na criação de um ambiente favorável ao comércio global.

Os organismos denominadores do comércio são entidades internacionais que têm como objetivo
principal estabelecer regras e promover a facilitação do comércio entre os países. Eles
desempenham um papel fundamental na promoção de um ambiente comercial justo, previsível e
transparente, além de ajudar a resolver disputas comerciais entre os países membros.

Um dos principais organismos denominadores do comércio é a Organização Mundial do

Comércio (OMC), que foi estabelecida em 1995 para substituir o Acordo Geral sobre Tarifas e
Comércio (GATT). A OMC tem como objetivo principal promover o livre comércio, reduzir as
barreiras comerciais e garantir que as regras do comércio internacional sejam seguidas por todos
os países membros.

Além da OMC, existem também acordos regionais de comércio, como o Mercado Comum do
Sul (Mercosul) na América do Sul e a União Europeia (UE) na Europa. Esses acordos têm como
objetivo promover a integração econômica e facilitar o comércio entre os países membros, por
meio da redução de tarifas, da harmonização de regulamentações e da livre circulação de bens,
serviços, capitais e pessoas.

Papel dos organismos denominadores de comércio

Os organismos denominadores do comércio desempenham um papel crucial na promoção do

crescimento econômico global, na criação de empregos e no desenvolvimento sustentável. Eles
ajudam a estabelecer um sistema de comércio baseado em regras, que permite que os países
negociem de forma justa e equitativa, evitando práticas comerciais desleais.

Além disso, esses organismos também fornecem mecanismos para a resolução de disputas
comerciais entre os países membros. Isso ajuda a evitar conflitos comerciais prolongados e a
garantir que as regras do comércio internacional sejam aplicadas de forma imparcial.

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Em resumo, os organismos denominadores do comércio desempenham um papel fundamental na
promoção do comércio internacional justo e na criação de um ambiente favorável ao crescimento
econômico global. Eles estabelecem regras, facilitam a negociação entre os países membros,
resolvem disputas comerciais e promovem a integração econômica regional e global.

Alfândegas e o seu papel

Alfandegas são orgãos responsaveis pelo controle e fiscalização das importaçoes e exportaçoes,
aplicando as normas do direito aduaneiro.

As alfândegas desempenham um papel essencial no comércio internacional, sendo responsáveis

pelo controle e fiscalização das atividades aduaneiras. Aqui estão algumas informações sobre as
alfândegas e seu papel no direito aduaneiro:

1. Controle aduaneiro: As alfândegas são responsáveis por controlar a entrada e saída de

mercadorias nas fronteiras de um país. Elas verificam a conformidade das mercadorias com as
regulamentações aduaneiras, como o pagamento de impostos e taxas, a classificação tarifária
correta e o cumprimento de requisitos específicos para determinados tipos de produtos.

2. Arrecadação de impostos: Uma das principais funções das alfândegas é arrecadar impostos e
taxas sobre as importações e exportações. Isso inclui impostos como tarifas aduaneiras, imposto
sobre valor agregado (IVA) e outros tributos específicos. As alfândegas calculam e cobram esses
impostos com base no valor e na natureza das mercadorias importadas ou exportadas.

3. Proteção da segurança nacional: As alfândegas desempenham um papel crucial na proteção da

segurança nacional, impedindo a entrada ou saída de mercadorias que possam representar uma
ameaça à saúde pública, à segurança interna ou à economia do país. Elas realizam inspeções
minuciosas em busca de produtos ilegais, contrabando, armas, substâncias perigosas e outros
itens proibidos.

4. Facilitação do comércio: Embora o controle seja importante, as alfândegas também têm o

objetivo de facilitar o comércio internacional. Elas buscam simplificar e agilizar os
procedimentos aduaneiros, reduzindo a burocracia e implementando medidas de facilitação,
como sistemas eletrônicos de declaração aduaneira e programas de certificação prévia para
empresas confiáveis.

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5. Aplicação do direito aduaneiro: O direito aduaneiro é o conjunto de regulamentos e leis que
governam as operações aduaneiras. As alfândegas são responsáveis por aplicar essas leis e
regulamentos, garantindo o cumprimento das obrigações aduaneiras pelos importadores,
exportadores e outros agentes envolvidos no comércio internacional.

6. Combate à fraude aduaneira: As alfândegas desempenham um papel importante no combate à

fraude aduaneira, como a subfaturação de mercadorias, a falsificação de documentos comerciais
e a evasão fiscal. Elas realizam auditorias, investigações e inspeções para identificar práticas
fraudulentas e aplicar as penalidades correspondentes.

Direito aduaneiro

Direito Aduaneiro é o conjunto de leis e regulamentos que regem o comercio internacional e as

operaçoes.O objeto do direito aduaneirasO objeto do direito aduaneiro e o controle do fluxo de
bens e serviços, visando ao resguardo de interesses publicos primarios do estado, como a saude,
a segurança, o meio ambiente e a economia ea política, sendo de grande importancia para a
política comercal e fiscal de um país. Importancia do direito aduaneiro O direito aduaneiro e
importante, pois, ele ajuda a garantir a importaçao e a exportaçao seguras e regulamentadas.
Alem disso, o aduaneiro ajuda a fazer com que o processo de transporte e movimentaçao de bens
que ocorrem de forma eficiente e dentro das leis ele também ajuda a garantir a segurança publica
e a fiscalização de bens perigososOs principais tipos de aduaneiros Os principais tipos de
aduaneiros sao aduaneiros privados e o aduaneiro publico.O aduaneiro privado E uma empresa
privada que oferece servicos de aduaneiro.O aduaneiro privado e uma empresa que fornece
serviço de aduaneiros a quem o contratar. e uma opçao popular para empresas, pois oferece uma
grande varidade de serviços incluindo despachamento de carcas, tratamento de documentos,
inspençao de cargas e atendimento pois-aduaneiro.O aduaneiro publico E um aduaneiro oficial,
ligado ao governo.Os aduaneiros publicos sao responsaveis por fiscalizar o processo de
importaçao e exportaçao, garrantido que seja feita de acordo com as leis e regulamentos Pautas
aduaneiros Pautas aduaneiras sao despesas associadas a importaçao e exportaçao de bens.Ela
inclui custos como taxas de exportacao, taxas de armazenagem, taxas de trabalho e
mais.Importancia da pauta aduaneira A pauta aduaneira e importante entender que a pauta
aduaneira e um processo complexo eque pode variar de acordo com o país a natueza do produto
e outros fatores para obter informacoes mais especificas voce deve consultar a agência aduaneira
do seu país ou um advogado especialista em direito aduaneiro.A pauta aduaneira inclui
informaçoes sobre documentos, contratos, termos de pagamentos, criterios de inspeçao, acçoes
sanitarias, emparguis e desemparcamentos, transporte e armazenagem.A pauta aduaneira nao
inclui o preço do produto em si. ela e apenas um custo adicional que deve ser pago para importar

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e expotar um produto, pode incluir custos variaveis, como taxas de transportes, armaznagem ou
aduaneiras.Janela unicaA janela unica eletronica e um sistema informatico atraves do qual se
submete informaçao estandarnizada para o cumprido das formalidades aduaneiras.Janela unica e
o periodo de tempo entre a data de registro da entreda de um cargueiro e data do seu
registro de saida

2. Definição
Um banco é uma instituição financeira que atua como intermediário entre os depositantes
(pessoas físicas e jurídicas que depositam dinheiro) e os tomadores de empréstimos (pessoas
físicas, empresas e governos). Os bancos oferecem uma variedade de serviços financeiros, como
captação de depósitos, concessão de empréstimos, fornecimento de cartões de crédito,
investimentos, gestão de patrimônio e serviços de pagamento. Eles desempenham um papel
crucial na economia ao facilitar o fluxo de dinheiro, promover o crescimento econômico e
fornecer segurança e conveniência para as transações financeiras.

3. Classificação dos Bancos

Os bancos podem ser classificados de diferentes maneiras, Alguns tipos comuns de classificação
de bancos incluem:

3.1. Bancos Comerciais

São instituições que oferecem uma ampla gama de serviços financeiros para clientes individuais,
empresas e governos. Eles aceitam depósitos, concedem empréstimos, fornecem cartões de
crédito e outros serviços bancários tradicionais.

3.2. Bancos de Investimento

São instituições especializadas em fornecer serviços financeiros para empresas e governos, como
assessoria em fusões e aquisições, subscrição de emissões de valores mobiliários e gestão de
ativos.

3.3. Bancos Centrais

São os responsáveis pela política monetária e estabilidade financeira de um país. Eles emitem
moeda, regulam o sistema bancário, supervisionam as operações dos bancos comerciais e agem
como prestamistas de última instância.

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 3.4. Bancos Cooperativos
São instituições financeiras controladas pelos próprios clientes, que são membros cooperativos.
Eles oferecem serviços bancários tradicionais, mas com uma estrutura de propriedade e
governança diferente dos bancos comerciais.

3.5. Bancos de Desenvolvimento

São instituições financeiras criadas para promover o desenvolvimento econômico e social. Eles
fornecem financiamento para projetos de infraestrutura, agricultura, indústria e outras áreas
prioritárias.

4. Importância e papel dos Bancos

Os bancos desempenham um papel crucial na economia por várias razões:

4.1. Intermediação financeira

Os bancos atuam como intermediários entre os depositantes e os tomadores de empréstimos,
facilitando o fluxo de dinheiro na economia. Eles captam depósitos dos clientes e concedem
empréstimos a indivíduos, empresas e governos, promovendo o investimento e o crescimento
econômico.

4.2. Segurança e conveniência

Os bancos oferecem um local seguro para as pessoas armazenarem seu dinheiro. Além disso, eles
fornecem serviços bancários convenientes, como pagamentos eletrônicos, transferências de
fundos e acesso a cartões de crédito e débito, facilitando as transações financeiras diárias.

4.3. Promoção do crescimento econômico

Os bancos desempenham um papel importante no financiamento de investimentos e projetos de
infraestrutura, fornecendo capital necessário para o desenvolvimento econômico. Eles também
apoiam o empreendedorismo ao oferecer financiamento para startups e pequenas empresas.

4.4. Estabilidade financeira

Os bancos desempenham um papel fundamental na manutenção da estabilidade do sistema
financeiro. Eles são regulados para garantir que operem de maneira segura e prudente, evitando
crises financeiras e protegendo os interesses dos depositantes.

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 4.5. Serviços adicionais
Além das atividades bancárias tradicionais, os bancos oferecem uma variedade de serviços
financeiros adicionais, como gestão de patrimônio, seguros, investimentos e consultoria
financeira. Esses serviços ajudam as pessoas a alcançarem seus objetivos financeiros e a tomar
decisões informadas sobre suas finanças.

Os bancos desempenham um papel fundamental na economia, incluindo a intermediação

financeira, fornecimento de segurança e conveniência para os clientes, promoção do crescimento
econômico, manutenção da estabilidade financeira e oferta de uma variedade de serviços
financeiros adicionais.

5. Vantangens dos bancos

As vantagens dos bancos incluem:

1. Segurança: Os bancos oferecem um ambiente seguro para armazenar dinheiro e realizar

transações financeiras.

2. Conveniência: Os bancos fornecem uma ampla gama de serviços financeiros, como

pagamentos eletrônicos, transferências de fundos e acesso a cartões de crédito e débito, tornando
as transações financeiras mais convenientes

3. Acesso a crédito: Os bancos concedem empréstimos e linhas de crédito que permitem que
indivíduos e empresas obtenham financiamento para suas necessidades, como comprar uma casa,
iniciar um negócio ou pagar despesas imprevistas.

4. Investimentos: Os bancos oferecem produtos de investimento, como contas de poupança,

certificados de depósito (CDs) e fundos mútuos, permitindo que os clientes façam crescer seu
dinheiro ao longo do tempo.

5. Gestão financeira: Os bancos fornecem serviços de gestão financeira, como planejamento

financeiro, consultoria em investimentos e gestão de patrimônio, ajudando os clientes a tomar
decisões informadas sobre suas finanças e alcançar seus objetivos financeiros.

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6. Serviços adicionais: Além dos serviços bancários tradicionais, os bancos oferecem uma
variedade de serviços adicionais, como seguros, câmbio monetário, serviços fiduciários e
soluções de pagamento online.

7. Proteção dos depositantes: A maioria dos bancos é segurada pelo governo ou por agências
reguladoras, o que protege os depositantes contra perdas em caso de falência do banco.

Essas vantagens tornam os bancos essenciais para o funcionamento da economia e para as

necessidades financeiras das pessoas e das empresas.

6. Desvantagens dos Bancos

Embora os bancos ofereçam várias vantagens, também existem algumas desvantagens a serem
consideradas:

1. Taxas e custos: Os bancos podem cobrar taxas e tarifas por vários serviços, como manutenção
de conta, transferência de fundos e saques em caixas eletrônicos. Esses custos podem reduzir o
retorno financeiro ou aumentar os gastos dos clientes.

2. Restrições de acesso ao crédito: Os bancos podem impor critérios rigorosos para a concessão
de empréstimos, dificultando o acesso ao crédito para certos indivíduos ou empresas que possam
não atender aos requisitos estabelecidos.

3. Risco de segurança: Apesar dos esforços dos bancos para garantir a segurança das transações,
ainda há riscos de fraudes e violações de segurança cibernética que podem comprometer a
privacidade e a segurança financeira dos clientes.

4. Falência e instabilidade financeira: Em casos extremos, os bancos podem enfrentar

dificuldades financeiras ou até mesmo falência, o que pode levar à perda de depósitos e causar
impacto negativo na economia.

5. Atendimento ao cliente: Alguns clientes podem enfrentar dificuldades com o atendimento ao

cliente dos bancos, como longas filas, tempos de espera prolongados ou dificuldade em resolver
problemas ou reclamações.

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6. Dependência tecnológica: Com o aumento da digitalização dos serviços bancários, há uma
dependência crescente da tecnologia. Problemas técnicos ou falhas no sistema podem afetar a
capacidade dos clientes de acessar seus recursos financeiros ou realizar transações.

É importante considerar essas desvantagens ao lidar com bancos e tomar decisões

financeiras informadas.

7. Desafios enfrentados pelos Bancos

Os bancos enfrentam uma série de desafios no ambiente econômico atual. Um dos principais
desafios é lidar com taxas e tarifas elevadas. Muitos bancos cobram taxas de manutenção de
conta, taxas de transação e juros altos em empréstimos e cartões de crédito. Isso pode afetar
negativamente os clientes, especialmente aqueles com menor poder aquisitivo, tornando os
serviços financeiros menos acessíveis.

Além disso, a exclusão financeira é um desafio significativo. Ainda existem grupos de pessoas
que não têm acesso a serviços bancários básicos, como contas correntes e cartões de crédito. Isso
pode limitar suas oportunidades econômicas e dificultar sua participação plena na sociedade. Os
bancos precisam encontrar maneiras de alcançar esses grupos e fornecer serviços financeiros
inclusivos.

Os riscos sistêmicos também são um desafio para os bancos. A crise financeira global de 2008
destacou a importância da estabilidade do setor bancário e os impactos que os problemas em um
banco podem ter em todo o sistema financeiro. Os bancos precisam gerenciar cuidadosamente
seus riscos e garantir que estejam adequadamente capitalizados para enfrentar choques
financeiros.

Além disso, os bancos estão sujeitos a regulamentações rigorosas. As autoridades regulatórias

impõem requisitos de capital, liquidez e conformidade que podem ser complexos e onerosos para
os bancos cumprir. Isso pode afetar sua capacidade de operar eficientemente e gerar lucros.

A concorrência também é um desafio crescente para os bancos, especialmente com o surgimento

das fintechs. Essas empresas de tecnologia financeira oferecem serviços inovadores, ágeis e
muitas vezes mais acessíveis do que os bancos tradicionais. Os bancos precisam se adaptar e

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encontrar maneiras de competir nesse novo ambiente, seja por meio de parcerias com fintechs ou
desenvolvendo suas próprias soluções tecnológicas.

8. Gestão de riscos para garantir a segurança e estabilidade de suas operações

Os bancos adotam uma série de estratégias de gestão de riscos para garantir a segurança e
estabilidade de suas operações. Uma das principais estratégias é a diversificação de carteira. Os
bancos procuram diversificar seus ativos, investindo em uma variedade de setores, regiões
geográficas e classes de ativos. Isso ajuda a reduzir a exposição a riscos específicos e minimizar
as perdas potenciais.

Além disso, os bancos realizam uma análise de crédito rigorosa ao conceder empréstimos. Eles
avaliam cuidadosamente a capacidade de pagamento dos mutuários, analisando seu histórico de
crédito, renda, patrimônio líquido e outras informações relevantes. Isso ajuda a identificar
potenciais riscos de inadimplência e tomar decisões informadas sobre concessão de crédito.

Os bancos também adotam o monitoramento contínuo de riscos. Eles acompanham regularmente

a evolução dos riscos em sua carteira de empréstimos e investimentos, bem como as condições
econômicas e financeiras globais. Isso permite que eles identifiquem precocemente possíveis
problemas e tomem medidas preventivas para mitigar esses riscos.

A implementação de políticas de conformidade é outra estratégia importante. Os bancos devem

cumprir uma série de regulamentações e requisitos legais, como os estabelecidos pelas
autoridades regulatórias. Eles estabelecem políticas internas robustas para garantir o
cumprimento dessas regulamentações, incluindo procedimentos para prevenção de lavagem de
dinheiro, combate ao financiamento do terrorismo e proteção dos dados dos clientes.

Além disso, os bancos estabelecem reservas adequadas para enfrentar possíveis perdas. Eles são
obrigados a manter um certo nível de capital em relação aos seus ativos e riscos. Isso ajuda a
garantir que eles tenham recursos suficientes para absorver perdas inesperadas e manter a solidez
financeira.

Os bancos também utilizam instrumentos financeiros para mitigar riscos. Isso inclui a compra de
seguros contra riscos específicos, como inadimplência de empréstimos ou perdas decorrentes de

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flutuações cambiais. Eles também podem utilizar derivativos financeiros, como contratos futuros
ou opções, para proteger-se contra movimentos adversos nos mercados financeiros.

Seguros e o seu papel

Seguros são contratos em que uma empresa de seguros se compromete a fornecer cobertura
financeira em caso de perda, dano ou evento específico em troca do pagamento de prêmios. O
papel dos seguros é proteger os indivíduos e empresas contra riscos financeiros imprevistos,
oferecendo compensação e assistência financeira em situações adversas. Eles ajudam a
minimizar os impactos financeiros de eventos como acidentes, doenças, incêndios, desastres
naturais e responsabilidade civil. Além disso, os seguros também incentivam a poupança e
investimento, pois fornecem uma rede de segurança para que as pessoas possam se arriscar mais
em suas atividades comerciais e pessoais.

Tipos de Seguros:

- Seguro de Vida: Oferece proteção financeira aos beneficiários designados em caso de

falecimento do segurado.

- Seguro de Saúde: Cobertura para despesas médicas e hospitalares, incluindo consultas, exames,
internações e medicamentos.

- Seguro de Automóvel: Proteção contra danos ou perda do veículo em caso de acidentes, roubo
ou vandalismo.

- Seguro Residencial: Cobertura para danos à propriedade, como incêndios, roubos e danos
causados por desastres naturais.

- Seguro Empresarial: Proteção para empresas contra perdas financeiras devido a danos à
propriedade, responsabilidade civil e interrupção dos negócios.

- Seguro de Responsabilidade Civil: Cobertura para danos causados a terceiros por ações
negligentes do segurado.

- Seguro de Viagem: Proteção contra imprevistos durante viagens, como cancelamento de voo,
perda de bagagem ou despesas médicas no exterior.

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Como funcionam os seguros:

- Prêmio: É o valor pago pelo segurado à seguradora em troca da cobertura. Pode ser pago
mensalmente, anualmente ou em parcelas.

- Apólice: É o contrato entre o segurado e a seguradora. Define os termos da cobertura, os riscos

cobertos e as exclusões.

- Sinistro: É o evento que aciona o seguro. Quando ocorre um sinistro coberto pela apólice, o
segurado pode acionar a seguradora para receber a indenização.

- Indenização: É o valor pago pela seguradora ao segurado em caso de sinistro coberto. A

indenização pode ser em dinheiro ou na forma de reparo/reposição do bem segurado.

Importância de escolher o seguro adequado:

- Avalie suas necessidades: Identifique os riscos aos quais está exposto e escolha um seguro que
ofereça a cobertura adequada.

- Compare opções: Pesquise diferentes seguradoras, compare coberturas, prêmios e reputação no

mercado.

- Leia a apólice atentamente: Entenda os termos, condições, exclusões e limitações da cobertura

antes de assinar o contrato.

- Considere o custo-benefício: Avalie se o prêmio do seguro é acessível em relação à proteção

oferecida.

- Consulte um corretor de seguros: Um profissional especializado pode ajudar na escolha do

seguro mais adequado às suas necessidades.

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 9. Conclusão
Concluir o estudo de bancos e seu papel é entender a importância dessas instituições na
economia, o impacto que têm no desenvolvimento financeiro e a necessidade de uma regulação
adequada. O estudo permite compreender as atividades bancárias, gerenciar riscos e tomar
decisões informadas em relação a investimentos e empréstimos. Além disso, destaca-se o papel
dos bancos na promoção da estabilidade financeira e no suporte ao crescimento econômico. É
essencial continuar aprendendo sobre esse tema em constante evolução para acompanhar as
mudanças no setor bancário.

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 10. Bibliografia 0

Roberto de Mendonça Motta.P. Gestão Bancária Nacional. Rio de Janeiro, 2004.P24-55

Gallo Garcia.F. Sistema Financeiro. Rio de Janeiro, 2012. P 10-28

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