O que é o fluxo de

caixa e como construir

o seu

by Renan do Carmo Silva

O que é o fluxo de caixa ?
Estrutura do fluxo de caixa
1. Saldo 2. Entradas 3. Saídas de 4. Saldo final
inicial de dinheiro dinheiro
Indicadores do fluxo de
caixa
1 Receitas de Vendas

Valor total das vendas realizadas pelo negócio.

2 Custo Variável

Custo que varia de acordo com a quantidade produzida ou vendida.

3 Margem de Contribuição

Diferença entre as receitas de vendas e os custos variáveis.

4 Despesa Fixa

Custo que não varia de acordo com a quantidade produzida ou

vendida.

5 Lucro Operacional Antes dos Investimentos

Lucro obtido pela empresa, levando em consideração a despesa

fixa e não os investimentos

6 Investimentos

Recursos financeiros aplicados pela empresa para melhorar suas

atividades.

7 Lucro Operacional

Lucro obtido pela empresa após deduzir as despesas e custos

operacionais.

8 Entradas Não Operacionais

Receitas obtidas pela empresa que não estão relacionadas às suas

atividades principais.

9 Saídas Não Operacionais

Despesas realizadas pela empresa que não estão relacionadas às

suas atividades principais.

10 Resultado Líquido
Lucro ou prejuízo final obtido pela empresa após considerar todas
as receitas e despesas.
Como construir um fluxo de caixa

1 1. Identifique as fontes de
entrada e saída de dinheiro

Anote todas as transações comerciais e

2. Organize as informações 2 financeiras da sua empresa.
em uma planilha

Crie colunas para o saldo inicial,

entradas, saídas e saldo final. 3 3. Atualize regularmente

Registre todas as movimentações

financeiras e atualize o fluxo de caixa
4. Analise os resultados 4 diariamente ou semanalmente.
Interprete as informações do fluxo de
caixa para tomar decisões financeiras
mais conscientes e estratégicas.
A importância do fluxo de
caixa
O fluxo de caixa é essencial para a gestão financeira de um negócio. Ele
fornece informações claras sobre o dinheiro disponível, permitindo a
tomada de decisões mais assertivas e o controle adequado das finanças.
Dicas para uma gestão eficaz do fluxo
de caixa

Acompanhe as tendências Reduza os prazos de recebimento

Analisar seu fluxo de caixa ao longo do tempo Tente negociar com clientes para receber
pode ajudar a identificar padrões sazonais e se pagamentos antecipados ou em prazos mais
preparar para variações na demanda. curtos.

Controle os custos operacionais Foque em estratégias de

crescimento
Identifique oportunidades de redução de
despesas sem comprometer a qualidade dos Utilize o fluxo de caixa como base para
produtos e serviços. investimentos e planejamento estratégico.
Erros comuns no fluxo de caixa
1 Não registrar todas as
transações financeiras
Todos os pagamentos e recebimentos
devem ser registrados para uma análise
precisa.
3 Não atualizar regularmente
Um fluxo de caixa desatualizado pode levar
a decisões equivocadas.
2 Ignorar a separação entre fluxo
de caixa e lucro
Nem todo dinheiro que entra no caixa é
lucro, é importante entender a diferença.
4 Não interpretar os indicadores
corretamente
É importante compreender o significado dos
indicadores para uma análise precisa do
fluxo de caixa.