Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
APRESENTAO
Segundo pesquisa do Sebrae Nacional, os maiores erros de quem vai falncia a m administrao de suas finanas e
no ter controle sobre o fluxo de caixa da empresa. Isso porque, ao realizar o fluxo de caixa, o empreendedor adquire uma
viso mais precisa sobre o momento financeiro da empresa.
Ento vamos l! Voc ir conhecer mais sobre finanas a partir dos tpicos:
#ConsulteoSebrae
Essa publicao foi feita para que voc entenda as principais ferramentas para controle financeiro
do seu negcio, seja ele um salo de beleza, marcenaria, horticultura ou um restaurante. Mas sem-
pre que bater aquela dvida em relao ao preenchimento da planilha ou do lanamento de um
imposto, lembre-se que o Sebrae est sempre de portas abertas para ajudar voc e o seu negcio.
SEBRAE Como organizar as finanas sem dor de cabea? 3
IDEIA 1:
EDUCAO FINANCEIRA
A educao financeira necessria para toda pessoa que deseja empreender no sinal verde. Em outras palavras, funda-
mental para quem espera apostar na ideia de negcio sem tropeos.
Investir em educao financeira ajuda voc a ter o controle do prprio dinheiro, identificar as melhores opes para suas
necessidades e, tambm, a ter um futuro tranquilo e seguro para sua empresa e sua famlia. conhecimento para vida toda!
Educar-se financeiramente comea com o simples interesse em expandir seus conhecimentos sobre o assunto, entenden-
do que pratic-lo em seu dia a dia contribui para a organizao de suas finanas e para a projeo de um futuro seguro,
com as contas saudveis e em dia.
Lembrete
No misture suas contas pessoais com as contas da empresa, isso uma receita
para o desastre.
#DICASEBRAE
O Sebrae Santa Catarina ajuda voc no controle financeiro do seu negcio, basta acessar o Portal
de Atendimento aqui e conhecer as solues que orientam a sua gesto financeira.
SEBRAE Como organizar as finanas sem dor de cabea? 4
IDEIA 2:
FERRAMENTAS DE
ORGANIZAO FINANCEIRA
Finanas em dia nos mostram que os processos e projetos conduzidos pela empresa esto trazendo o retorno esperado.
Para realizar esse gerenciamento financeiro, de forma mais simplificada em sua gesto, h trs ferramentas de organi-
zao financeira que fazem toda a diferena no dia a dia: Controle de Vendas, Fluxo de Caixa e Contas a Receber e
Contas a Pagar.
Controle de Vendas
o mesmo que colocar o crescimento da sua empresa na ponta do lpis.
Atravs do controle de vendas, voc tem a oportunidade de tomar conhecimento de todas as questes que envolvem o
setor de vendas da sua empresa e os seus dependentes, tendo informaes que podem ser utilizadas para identificar o que
est sendo feito de errado e o que pode ser planejado e colocado em prtica para corrigi-lo e otimizar os seus processos.
Na prtica
Voc pode comear com simples anotaes sobre cada venda realizada. Confira abaixo, uma planilha de vendas, que tem a
funo de informar todas vendas dirias com detalhes: nmero da venda, data, valor, nmero de itens e responsvel pela venda.
Planilha de Vendas
Ms: Outubro | Ano: 2016
Recomenda-se que essas anotaes sejam dirias e que a cada fim de ms um relatrio seja feito, destacando os resul-
tados obtidos, para traar diferentes estratgias, caso seja necessrio.
Com um relatrio bem feito a anlise, voc vai conseguir planejar o futuro da operao. Em uma loja de calados, vai con-
seguir analisar o perfil de consumo de calados que o seu pblico investe a cada estao; em uma lanchonete, vai saber
quais salgados so mais consumidos pela manh e quais seus clientes compram no fim da tarde e assim, vai controlar
para que no haja desperdcio.
A complementar
Alm de acompanhar e registrar cada venda realizada, voc ainda pode fazer a checagem peridica das seguintes aes:
Relatrio de desempenho da empresa em perodo determinado, bem como de cada vendedor ou representante;
Volume de vendas obtidas, total e por linha de produtos, identificando produtos de maior sada e/ou com maior margem
de lucro;
Comparativo de evoluo das vendas por perodo (da empresa como um todo e por vendedor ou representante);
Quadro de metas de vendas a serem atingidas;
Nmero de clientes novos em relao a clientes antigos da empresa;
ndice de inadimplncia das vendas no perodo e quadro comparativo com perodos anteriores. Deve ser calculado o
valor total a receber do perodo X o que realmente foi recebido. A comparao do valor recebido com as vendas do
perodo pode distorcer o resultado;
Valor mdio das vendas, calculado com o valor total das vendas dividido pelo nmero de vendas realizadas;
Nmero de itens por venda, calculado com o volume total de itens vendidos, dividido pelo nmero de vendas realizadas;
Estatstica da taxa de converso de vendas, calculada com o nmero de vendas realizadas, dividido pelo nmero de
clientes atendidos.
Lembrete #DICASEBRAE
Relatrios genricos e vagos podem dar uma ideia de crescimento, mas s se conhece a
fundo os resultados da empresa quando temos em mos um relatrio confivel com n-
meros, performances e mtricas exatas.
Fluxo de Caixa
uma ferramenta de controle financeiro que registra toda as entradas e sadas de dinheiro de uma empresa em um de-
terminado perodo de tempo.
Todas as movimentaes financeiras devem ser representadas no fluxo de caixa periodicamente: receitas, despesas, con-
tas a pagar, contas a receber, emprstimos, reembolsos, rendimentos ou desvalorizaes de investimentos, entre outros.
SEBRAE Como organizar as finanas sem dor de cabea? 6
Fluxo de Caixa
Perodo: Janeiro a Maro de 2017
Lembrete #DICASEBRAE
Voc pode utilizar cadernos ou planilhas de fluxo de caixa para registrar todas as movi-
mentaes financeiras, embora ficar no meio do caminho. No conseguir visualizar
onde sua empresa gastou mais dinheiro ou qual servio ou produto trouxe mais receita,
nem mesmo antecipar eventuais problemas de caixa.
SEBRAE Como organizar as finanas sem dor de cabea? 8
Benefcios
Avaliao de como o capital rodou no passado e o que est acontecendo no presente
Previso da melhor margem de lucratividade, com equilbrio dos gastos
Identificao de falhas e despesas desnecessrias
Possibilidade de remanejamento das aplicaes com a finalidade de maximizar lucros
Na prtica
Para efetuar o controle e a demonstrao de Contas a Receber, voc deve listar as vendas parceladas e o valor e prazo
de vencimento de cada duplicata. Voc tambm deve acompanhar o status de pagamento e sinalizar a cada parcela paga.
Data Cliente N Documento Vencimento Valor Data Valor Desconto Juros Total
02/11 Regina 226 04/12 2.000 02/12 2.000 2.000
05/11 Luiz 240 10/12 500 01/12 500 20 480
07/11 Marco 265 15/12 800 18/12 800 80 880
10/11 Marcelo 280 20/12 1.000
Total do ms 4.300 3.300 20 50 3.360
No exemplo, possvel perceber que essa uma planilha dinmica e que, at o momento apresentado, o pagamento pre-
visto para o dia 20 de dezembro ainda no havia ocorrido, mas no um pagamento atrasado.
Na prtica
Para efetuar o controle e a demonstrao de Contas a Pagar, voc deve listar todos os compromissos assumidos pela em-
presa, como os custos fixos, como aluguel e salrios, alm de compra de mercadorias, mquinas, servios, emprstimos
e impostos.
Data Cliente N Documento Vencimento Valor Data Valor Desconto Juros Total
01/11 Conta de luz NF.009 20/11 500 20/11 500 500
01/11 Fornecedor 1 Duplicata 004 08/11 1.000 05/11 1.000 50 950
03/11 Fornecedor 2 Duplicata 022 25/11 800 28/10 800 80 880
05/11 Folha de pagamento Folpa10/2017 30/11 5.000 30/11 5.000 5.000
Total no ms 7.300 7.300 80 7.330
O exemplo demonstra como o acompanhamento deve ser rotineiro. At a data de apurao, no dia 30 de novembro, o
administrador contabilizou o pagamento dos compromissos e apenas um foi alm do vencimento, o que acarretou multa.
Resumo mensal
Ao final de cada perodo voc pode fazer um resumo com o saldo final entre o quanto deve receber
e o quanto deve pagar. Essa anlise permite que voc compreenda melhor a movimentao finan-
ceira e o andamento dos resultados do negcio.
SEBRAE Como organizar as finanas sem dor de cabea? 10
IDEIA 3:
DEMONSTRATIVOS FINANCEIROS
Quais custos podem ser diminudos? O que precisa de investimento? Como possvel controlar os estoques de mercadorias
diversas? Todas essas perguntas podem ser respondidas com o Demonstrativo de Resultados do Exerccio (DRE) em mos.
Agora veja como no tem segredo compor um DRE para o seu negcio:
(-) Dedues das vendas (impostos incidentes sobre as ventas (Pis, Cofins, ICMS), abatimentos e cancelamen-
(R$204.750,00)
tos de vendas)
(=) Receita lquida de vendas (diferena entre a Receita bruta de Vendas e dedues) 1.055.250,00
(-) Custo varivel (custo que varia conforme o nvel de produo e vendas) (R$390.000,00)
(=) Margem bruta (diferena entre a receita lquida e os custos variveis) R$665.250,00
(-) Despesas variveis (valores variveis gastos para efetuar as vendas) (R$37.800,00)
(=) Margem de contribuio (valor de confronto para os custos fixos) R$627.450,00
(-) Gastos com pessoal (folha de salrios e benefcios para colaboradores) (R$102.000,00)
(-) Despesas operacionais (gastos de setores administrativos e comerciais, por exemplo) (R$65.500,00)
(+/-) Outras receitas e Despesas Operacionais 0,00
(=) EBITDA (ou LAJIDA, em portugus, Lucro Antes dos Juros, Impostos, Depreciaes e Amortizaes) R$53.000,00
(-) Depreciao, amortizao e exausto (desgaste e consumo de mquinas, ativos intangveis e recursos naturais) (R$22.500,00)
(+/-) Resultado Financeiro (R$4.000,00)
(=) Resultado antes do IRPJ e CSLL R$443.450,00
(-) (-) CSLL 9% (deve ser aplicado de acordo com o enquadramento tributrio do negcio) (R$108.362,50)
(-) IRPJ 15% + 10% (deve ser aplicado de acordo com o enquadramento tributrio do negcio) (R$39.010,50)
(=) Resultado lquido R$286.077,00
SEBRAE Como organizar as finanas sem dor de cabea? 11
O Demonstrativo de Resultados do Exerccio contribui na gesto de sua empresa com informaes valiosas para a tomada
de deciso. Comece a analisar esses dados agora mesmo!
Tenha muito cuidado para mant-la atualizada. Caso veja que sua empresa precisa de um empurrozinho, o fornecimento
dessas informaes aos bancos podem auxiliar voc a captar emprstimos com juros menores.
#DICASEBRAE
Como girar rpido o dinheiro na empresa e analisar as informaes financeiras de maneira mais
eficaz? Saiba mais aqui.
SEBRAE Como organizar as finanas sem dor de cabea? 12
IDEIA 4:
GESTO COM O USO DE SOFTWARES
Chegou at aqui e ainda tem muitas dvidas? Se voc no tem certeza se consegue ou no mandar bem no controle fi-
nanceiro da sua empresa, ainda restam duas possibilidades que se complementam: aprender tudo com o Sebrae aqui e
fazer a gesto financeira com o uso de softwares.
Vantagens
Os softwares financeiros so muito simples de usar e no exigem conhecimento tcnico avanado
para seu manuseio. Confira suas vantagens:
Soluo segura, gil e profissional de administrar uma empresa;
Facilidade no trabalho da equipe;
Otimizao de processos;
Mais informaes para a tomada de decises;
Sincronia com a conta bancria da empresa, registrando todos os gastos que foram feitos;
Unificao de todas as informaes financeiras da empresa de modo que os responsveis pos-
sam acessar os dados sem ter problemas de conflito de cpia, como acontece frequentemente
com planilhas em Excel;
Entre outras que voc ir identificar com o uso dirio.
#DicaSebrae
Existem muitos softwares no mercado, com funcionalidades mais focadas de acordo com o tama-
nho da empresa e rea de atuao. Vale a pena analisar o que cada um oferece e ver se ele o ideal
para o seu negcio.
Por exemplo:
Micro e pequenas empresas no precisam de ferramentas muito caras e robustas. O custo de-
las no vai justificar os benefcios para o negcio, enquanto para uma grande empresa sim.
Se o seu negcio oferecimento de servios, voc no precisa de um software que acompanha
estoques.
Lembre: preciso calcular o investimento e o impacto no seu negcio. Em muitos casos, a conheci-
da planilha j d conta da organizao que voc precisa!
SEBRAE Como organizar as finanas sem dor de cabea? 14
CONCLUSO
A gesto financeira a chave para o sucesso do empreendedorismo. Um fluxo de caixa mal feito ou o mal entendimento de
alguma planilha de vendas podem colocar em risco a sade financeira da sua empresa. Cada vez mais o empreendedor
ter que evoluir em sua posio de administrador.
Em contrapartida, obter entender sobre a rea de finanas uma grande dificuldade para a maioria dos empreendedores,
por isso quanto mais voc dominar o assunto, mais vantagem competitiva adquire.
Pense no futuro!
Continue ampliando seus conhecimentos e aperfeioando sua prtica financeira, de forma manual ou atravs da gesto de
softwares financeiros. O crescimento da sua empresa depende especialmente desse seu interesse em manter as contas
em dia e, a partir delas, propor novos planos estratgicos e tticos.