Balanço

12/31/2020 12/31/2019
(unidade: euros)

Ativo
Ativo não corrente 34,379,475 € 39,293,661 €
- Ativos intangíveis 7,161,704 € 7,208,643 €
- Ativos fixos tangíveis 14,069,052 € 15,744,173 €
- Outros ativos não correntes 13,148,719 € 16,340,845 €

Ativo corrente 138,576,290 € 150,590,382 €

- Inventários 48,959,435 € 42,092,575 €
- Dívidas de terceiros 76,407,842 € 88,320,763 €
- Disponibilidades 13,209,013 € 20,177,044 €

TOTAL DO ATIVO 172,955,765 € 189,884,043 €

Capital Próprio e Passivo

Capital Próprio 98,308,786 € 90,388,715 €
- Capital 2,500,000 € 2,500,000 €
- Outras rúbricas de capital próprio 95,808,786 € 87,888,715 €

Passivo não corrente 1,595,259 € 3,400,800 €

- Dívidas de médio/longo prazo 682,148 € 2,486,523 €
- Outros passivos não correntes 913,111 € 914,277 €

Passivo corrente 73,051,720 € 96,094,528 €

- Financiamentos obtidos 7,504,374 € 26,566,265 €
- Fornecedores 57,089,024 € 60,033,245 €
- Outros passivos correntes 8,458,322 € 9,495,018 €

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO E DO PASSIVO 172,955,765 € 189,884,043 €

12/31/2018

47,686,754 €
7,350,185 €
16,532,288 €
23,804,281 €

161,833,673 €
46,469,078 €
96,568,378 €
18,796,217 €

209,520,427 €

86,897,880 €
2,500,000 €
84,397,880 €

8,647,113 €
8,439,410 €
207,703 €

113,975,434 €
43,099,624 €
62,505,427 €
8,370,383 €

209,520,427 €
 Demonstração dos Resultados
2020 2019
(unidade: euros)
Vendas 599,455,087 626,210,794
Custo das vendas 546,822,676 572,326,257
Margem Bruta 52,632,411 53,884,537
Fornecimentos e serviços externos 11,456,852 16,229,063
Gastos com o pessoal 13,287,967 14,083,277
Outros gastos operacionais 3,119,588 2,751,355
EBITDA 24,768,004 20,820,842
Amortizações 2,247,344 2,442,652
EBIT 22,520,660 18,378,190
Rendimentos financeiros 1,148,133 791,483
Gastos financeiros 689,228 2,056,134
RAI 22,979,565 17,113,539
Imposto sobre o rendimento 6,469,947 4,660,322
RL 16,509,618 12,453,217
2018
647,358,339
591,859,672
55,498,667
25,582,722
12,511,301
2,953,654
14,450,990
2,344,697
12,106,293
1,542,999
3,439,922
10,209,370
2,732,283
7,477,087
 A Calcule o valor do Fundo de Maneio
B Calcule o valor do Working Capital
C Calcule o valor da Tesouraria
D Calcule os Elementos Ativos e Passivos de Tesouraria

Pressupostos
90% das Dívidas de Terceiros dizem respeito a Clientes
Para além dos Inventários e Clientes não existem mais Ativos Correntes de Exploração
95% dos Outros Passivos Correntes dizem respeito ao EOEP, cujo valor é todo de exploração, à exceção do

2020
A 1 Capital Próprio 98,308,786.00
2 Passivo não Corrente 1,595,259.00
3 Capital Permanente [1 + 2] 99,904,045.00
4 Ativo não Corrente 34,379,475.00
5 Fundo de Maneio [3 - 4] 65,524,570.00
B 6 Necessidades de Exploração [7 + 8] 117,726,492.80
7 Inventários 48,959,435.00
8 Clientes 68,767,057.80
9 Recursos de Exploração [10 + 11] 58,654,482.90
10 Fornecedores 57,089,024.00
11 EOEP (exploração) 1,565,458.90
12 Working Capital [6 - 9] 59,072,009.90
C 13 Tesouraria [5 - 12] 6,452,560.10
D 14 Elementos Ativos de Tesouraria [15 + 16 + 17] 20,849,797.20
15 - Inventários -
16 - Dívidas de terceiros 7,640,784.20
17 - Outros ativos correntes 13,209,013.00
D 18 Elementos Passivos de Tesouraria [19 + 20 + 21] 14,397,237.10
19 - Financiamentos obtidos 7,504,374.00
20 - Fornecedores -
21 - Outros passivos correntes 6,892,863.10
C 22 Tesouraria [14 - 18] 6,452,560.10

Verificação 1.00
 de Exploração
é todo de exploração, à exceção do ISR

2019 2018
90,388,715.00 86,897,880.00 =+$'Balanços Base'.C18
3,400,800.00 8,647,113.00 =+$'Balanços Base'.C22
93,789,515.00 95,544,993.00 =+F16+F17
39,293,661.00 47,686,754.00 =+$'Balanços Base'.C5
54,495,854.00 47,858,239.00 =+F18-F19
121,581,261.70 133,380,618.20 =+F22+F23
42,092,575.00 46,469,078.00 =+$'Balanços Base'.C11
79,488,686.70 86,911,540.20 =0.9*$'Balanços Base'.C12
64,393,190.10 67,725,007.85 =+F25+F26
60,033,245.00 62,505,427.00 =+$'Balanços Base'.C28
4,359,945.10 5,219,580.85 =0.95*$'Balanços Base'.C29-$'DRs Base'.C15
57,188,071.60 65,655,610.35 =+F21-F24
(2,692,217.60) (17,797,371.35) =+F20-F27
29,009,120.30 28,453,054.80 =+SUM(F30:F32)
- - =+$'Balanços Base'.C11-$'Balanço Esquemático'.F22
8,832,076.30 9,656,837.80 =+$'Balanços Base'.C12-$'Balanço Esquemático'.F23
20,177,044.00 18,796,217.00 =+$'Balanços Base'.C13-0
31,701,337.90 46,250,426.15 =+SUM(F34:F36)
26,566,265.00 43,099,624.00 =$'Balanços Base'.C27
- - =+$'Balanços Base'.C28-$'Balanço Esquemático'.F25
5,135,072.90 3,150,802.15 =+$'Balanços Base'.C29-$'Balanço Esquemático'.F26
(2,692,217.60) (17,797,371.35) =+F29-F33

1.00 1.00 =F37=F28

mático'.F22
mático'.F23

mático'.F25
mático'.F26