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CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA I #107305452

CIÊNCIAS CONTÁBEIS - BACHARELADO - MATUTINO
JONAS DA COSTA CRUZ
Estrutura 2021/1
Carga Horária Teórica 64
Carga Horária Prática 0
Carga Horária Campo 0
Faculdade de Administração e Ciências Contábeis
Tipo de Disciplina: OBRIGATÓRIO
Turma MC

Período 2024/1
Carga Horária Total 64
Homologado

Ementa da Disciplina (Recuperado do PPC vigente)

Apuração, Escrituração Contábil e Demonstração Contábil; Operações de: I- entrada e saída
de bens e serviços; II - pagamentos de serviços pessoal próprio e terceiros; Regimes
tributários: Lucro Real e Lucro Presumido; Elaboração de Relatório Gerencial da Carga
Tributária. Tributos da União: Impostos sobre produtos industrializados. Impostos de
importação. COFINS. PIS/PASEP. Contribuição para o INSS. Retenções de Tributos e
Contribuições Federais sobre pagamentos de Serviços. Tributos Estaduais: Imposto sobre
operações de circulação de mercadoria e de prestação de serviços de transporte
interestadual e intermunicipal e de comunicação – ICMS; Imposto sobre Propriedade de
Veículos Automotores; Imposto de Transmissão de Bens Imóveis; Tributos Municipais:
Imposto sobre prestação de serviços-ISS; IPTU. Outros tributos e contribuições; Taxas
municipais.

Justificativa
A apuração e o recolhimento de tributos é um dos maiores determinantes de qualquer
atividade empresarial, sobretudo no ambiente brasileiro de alta complexidade tributária. A
Contabilidade Tributária complementa o ensino das Contabilidades: Geral, Comercial e Custos
se integrando com outras áreas de conhecimento tais como: Administração, Direito,
Matemática e Ciências Humanas. A Disciplina Contabilidade Tributária I visa ambientar o
estudante no sistema tributário brasileiro bem como iniciar a apuração de tributos e carga
tributária de modo detalhado sobretudo no contexto de uma reforma tributária.

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Objetivo Geral
Obter uma visão geral e prática das legislações societária e tributária bem como o impacto
dos tributos e contribuições (de competência das esferas Federal, Estadual, Distrito Federal e
Municipal) existentes no Brasil que incidem nos regimes tributários Lucro Real, Lucro
Presumido e Simples Nacional na atividade empresarial de todos os setores.

Objetivos Específicos
1) Conhecer o sistema tributário brasileiro e as possibilidades de escolha para as empresas; 2)
Adquirir conhecimentos teóricos para realizar cálculos práticos das incidências tributárias em
empresa do ramo industrial, comercial e prestadora de serviço nos regimes tributários: Lucro
Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. 3) Apurar o Simples Nacional e a carga tributária
total.

Metodologia
Para o desenvolvimento da disciplina serão utilizados os seguintes materiais: quadro e pincel,
vídeo e projetor de multimídia. A metodologia de ensino envolve o ensino presencial e
eventualmente atividades a serem desenvolvidas no Ambiente Virtual de Aprendizagem.
Portanto, será composta de aulas expositivas, trabalhos em equipe, análise de estudos de
caso e análise de artigos científicos sobre Contabilidade Tributária. Eventualmente os
estudantes poderão realizar atividades no laboratório.

Avaliação
RESOLUÇÃO CONSEPE Nº 63 DE 24 DE SETEMBRO DE 2018. Critérios de avaliação: A
disciplina terá 2 (duas) avaliações de aprendizagem e a média final será obtida pela média
aritmética simples, sendo: Nota 1: Avaliação do Tópico I do conteúdo programático. Nota 2:
Avaliação do Tópico II conteúdo programático. As Notas 1 e 2 serão compostas de atividades,
provas e trabalhos organizados no semestre.

Informações Adicionais
Resolução Consepe nº 63/2018:

Artigo 7º trata do direito a segunda chamada de prova, dentro de 2 dias úteis.

Artigo 11 trata da Prova Final.

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Artigo 14 trata do impedimento ao aluno reprovado por falta de fazer a Prova Final.

Artigo 15, parágrafo 1º trata da presença mínima de 75%

Artigo 15, parágrafo 3º trata da inexistência de abono de faltas.

Conteúdo Programático

Tópico I: Teoria, conceituações e princípios básicos da legislação tributária e societária - regimes

tributários: Lucro real, Lucro Presumido e Simples Nacional.

Tópico II: Simples Nacional: apuração e contabilização dos tributos em todas as operações;
apuração do lucro e sua distribuição e elaboração de balancete e carga tributária.

Bibliografia

Existe na
Referência Tipo Biblioteca?

CHAVES, Francisco Coutinho; Planejamento Tributário na Básica Sim

Prática – Gestão Tributária Aplicada. 4 ed. São Paulo: Atlas,
2017 ISBN 978 85 97 01186-9

FABRETI, Láudio Camargo; Contabilidade Tributária. - 17. ed. - Básica Sim

São Paulo : Atlas, 2017. 411 p. ISBN-10: 8597008954 - ISBN-13:
978-8597008951

RAMOS, MARCIA. Contabilidade Tributária. E-Book CRCRJ. Complementar Não

2020.

BARTINE, Caio; Manual de Pratica Tributária. – 6. ed. Rio de Complementar Não

Janeiro: Forense; São Paulo Metodo, 2020 ISBN 978-85-309-
8782-4

Curso prático de imposto de renda pessoa jurídica e tributos Complementar Não

conexos 2020 (CSLL, PIS e COFINS)/ Silverio das Neves, Paulo
E.V. Vicenconti 18ª ed. rev. e atualiz. – São Paulo: editora:
Thomson Reuters – Revista dos Tribunais, 2020.

PÊGAS, Paulo Henrique Manual de contabilidade tributária : Complementar Não

330 questões de múltipla escolha com gabarito / Paulo
Henrique Pêgas. - 10. ed. - Barueri [SP] : Atlas, 2022.

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