HISTÓRICO: ORIGEM, EVOLUÇÃO,

PRINCIPAIS CONCEITOS
EMPREGADOS EM ATUÁRIA E CAMPO
DE ATUAÇÃO

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INTRODUÇÃO À ATUÁRIA
DEFINIÇÃO

 “A Atuária pretende minimizar os riscos por meio de

cálculos probabilísticos, porém não pode prevê-los.”

As Ciências Atuariais é o ramo do conhecimento que lida

com matemática de seguros, incluindo probabilidades,
usada para garantir que os riscos sejam cuidadosamente
avaliados, os prêmios sejam estabelecidos adequadamente
pelos classificadores e a provisão para os pagamentos
futuros de benefícios seja adequada. (RUBIN, 1995, apud
SOUZA, 2007, p. 132).
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 ORIGEM DA ATUÁRIA
 Segundo Montenegro (1971), na Roma antiga existiam alguns cargos
(profissões) que eram consideradas como exemplos de atuários:

 O escriba encarregado de discursar os pronunciados no senado,

 O cronista dos acontecimentos da guerra,

 O responsável por escrever os atos do governo,

 Copista,

 Secretário,

 Tabelião,

 Notário,

 Agrimensor. 3
 ORIGEM DA ATUÁRIA
 Os romanos, mesmo sem possuir noção de probabilidade, já tinham
naquela época, uma visão bem clara sobre a renda vitalícia, válida
durante a vida, diferenciando-a da renda perpétua, a qual tem
validade para sempre.

 Os romanos também se interessavam em registrar os nascimentos e

mortes ocorridos em algumas regiões do Império.

E AÍ!!!!!!
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Você, já pode dizer para que serve a Atuária?
 ORIGEM DA ATUÁRIA
 A razão da existência da Atuária e consequentemente da
Matemática Atuarial se dá por causa da incerteza que
caracteriza a vida das pessoas em termos de espaço e tempo.

 A origem da atuária teve como base, principal o estudo dos

fenômenos da mortalidade.

 As vulnerabilidades da vida humana geraram a necessidade de

pesquisar outros estudos, como acidentes e riscos de ordem
individual e social. 5
ORIGEM DA ATUÁRIA

 O primeiro Congresso Internacional de Atuária se deu no

final do século XIX, o qual ocorreu em Bruxelas.

 No Brasil, o primeiro curso de Ciências Atuariais com

formação universitária específica e que era obrigatória
para todos os atuários, iniciou em 1940.

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 EVOLUÇÃO DA ATUÁRIA
Atualmente o crescimento dos mercados de seguros, capitalização e
previdência privada causaram a demanda pelo profissional atuário.

Devido à falta de mão-de-obra qualificada, no entanto a profissão ainda

é pouco reconhecida pelas pessoas.

O mercado financeiro vem requisitando profissionais da área Atuarial

para, dentre outras atividades, desenvolverem planos de financiamentos,
investimentos e empréstimos.

Isso só ocorre, principalmente, em função do aumento da importância

dada à análise do risco e também pela estabilização da moeda brasileira.
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EVOLUÇÃO DA ATUÁRIA
Pode-se afirmar que as mutações ocorridas no mercado fazem da
Atuária uma profissão em ascensão?

 A evolução do ser humano, assim como suas necessidades e

ocorrências involuntárias na vida das populações deram causa
a origem da Atuária como Ciência, ou seja, deram o objeto de
pesquisa: inicialmente os nascimentos e os óbitos.

 Mais tarde, a Atuária passou a ser utilizada para cálculos de

benefícios pelas entidades seguradoras, pela previdência
dentre outras.
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.
EVOLUÇÃO DA ATUÁRIA
ORIGEM E EVOLUÇÃO DA PROFISSÃO ATUÁRIA

TAREFA CARACTERÍSTICAS
Escribas Roma Responsáveis pela redação das atas Utilizavam sinais durante a
Antiga que descreviam as sessões do Senado linguagem escrita, a fim de
na Roma Antiga. conseguir registrar os debates
e discussões em andamento.

Escreventes Registrar ocorrências da dinâmica na Tinham habilidade em

população. registrar a contagem dos
nascimentos e óbitos.

Pesquisadores Estudar os registros de morte de Utilizavam a matemática e a

forma organizada, a partir do século estatística.
XVII.
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ÓRGÃOS FISCALIZADORES E LEGISLAÇÃO

 O Ministério do Trabalho e Previdência Social são Órgãos que

fiscalizam o exercício da Profissão de Atuário.

 O Decreto Lei nº 806, de 04/09/1969, disciplina aspectos

inerentes à profissão de Atuário.

 Pesquisadores e matemáticos interessados em ampliar os

estudos que envolvem a Ciência Atuarial tiveram a iniciativa
de fundar o Instituto Brasileiro de Atuária (IBA), em 1944.

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O DECRETO-LEI Nº 806 DE 04/09/1969 DISPÕE SOBRE
AS ATRIBUIÇÕES QUE COMPETEM AO
PROFISSIONAL DE ATUÁRIA, CONFORME O ART. 5º:

a) A elaboração dos planos técnicos e a avaliação das reservas

matemáticas das empresas privadas de seguros e de capitalização,
das instituições de Previdência Social, das Associações ou Caixas
Mutuárias de pecúlios ou sorteios e dos órgãos oficiais de seguros e
resseguros;

b) A determinação e tarifação dos prêmios de seguros de todos os

ramos, e dos prêmios de capitalização, bem como dos prêmios
especiais ou extraprêmios relativos a riscos especiais;

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O DECRETO-LEI Nº 806 DE 04/09/1969 DISPÕE SOBRE
AS ATRIBUIÇÕES QUE COMPETEM AO
PROFISSIONAL DE ATUÁRIA, CONFORME O ART. 5º:

c) A análise atuarial dos lucros dos seguros e das formas de sua

distribuição entre os segurados e entre portadores de títulos de
capitalização;

d) A assinatura, como responsável técnico, dos balanços das

empresas de seguros e de capitalização, das carteiras dessas
especialidades, mantidas por instituições de previdência social e
outros órgãos oficiais de seguros e resseguros e dos balanços
técnicos das caixas mutuárias de pecúlios ou sorteios.
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O DECRETO-LEI Nº 806 DE 04/09/1969 DISPÕE SOBRE
AS ATRIBUIÇÕES QUE COMPETEM AO
PROFISSIONAL DE ATUÁRIA, CONFORME O ART. 5º:

e) O desempenho de cargo técnico - atuarial no Serviço Atuarial do

Ministério do Trabalho e da Previdência Social e de outros órgãos
oficiais semelhantes, encarregados de orientar e fiscalizar
atividades atuariais;

f) A peritagem e a emissão de pareceres sobre assuntos envolvendo

problemas de competência exclusivamente do atuário. (DecretoLei
806 de 04/09/1969).

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 VOCÊ ACHA QUE O SEGURO É IMPORTANTE PARA O ESTUDO DA ATUÁRIA?

Veja a seguir como Souza (2007) define seguro:

[...] uma operação que toma forma jurídica de um contrato em que

uma das partes (segurador) se obriga para com a outra (segurado ou
beneficiário) mediante o recebimento de uma importância
estipulada (prêmio), a compensá-la (indenização) por um prejuízo
(sinistro), resultante de um evento futuro, possível de incerto
(risco), indicado no contrato. (SOUZA, 2007, p. 23)

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 CAMPO DE ATUAÇÃO

O campo de atuação do atuário são as entidades que utilizam as atividades

vinculadas à área de atuação da Atuária, tais como:

 Repartições públicas federais, estaduais e municipais;

 Sociedades de economia mista, ou
 Sociedades privadas, tais entidades podem ser de:

 Previdência social,
 De seguros e de resseguros,

 De capitalização e de sorteios,

 De financiamentos e refinanciamentos,
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 De desenvolvimento ou investimentos e

 De associações ou caixas mutuarias de pecúlio.

 PRINCIPAIS CONCEITOS EMPREGADOS

RISCO

Evento futuro incerto que independe da vontade

humana, ou seja, é a possibilidade de acontecimento (um
sinistro).

Pode-se dizer que o risco é o objeto do contrato de

seguros.
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 PRINCIPAIS CONCEITOS EMPREGADOS

SEGURO

A definição de seguro é compartilhada com a existência do risco, pois se

não houver risco não haverá seguro.

Essa definição pode ser melhor entendida, se formos explicar tomando

por base uma seguradora.

É o contrato pelo qual a entidade de seguros obriga-se, por meio de

cobrança de prêmio, indenizar o segurado (contratado) por eventuais
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prejuízos previsto no contrato de seguros.
PRINCIPAIS CONCEITOS EMPREGADOS

PRÊMIO

É o valor pago pelo segurado, para obter a cobertura da

seguradora para o risco pessoal ou material de seu
interesse, ou seja, o custo do seguro determinado no
contrato.

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PRINCIPAIS CONCEITOS EMPREGADOS

SEGURADOR

Pessoa jurídica autorizada por órgão competente a

manter atividade para essa finalidade, a qual recebe o
prêmio de seguro, está em condições de assumir o risco e
garantir a indenização se houver sinistro, todos esses
eventos devem estar estipulados em contrato.

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PRINCIPAIS CONCEITOS EMPREGADOS

AVALIAÇÃO ATUARIAL

É a análise (ou o exame) fundamentada em um estudo

técnico que tem por objetivo levantar os dados cadastrais
dos participantes de um seguro ou previdência, com vistas
a realizar um planejamento orçamentário e apurar os
resultados gerados.

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A CONTABILIDADE ATUÁRIA

Então, para que serve a Atuária?

Qual o seu campo de atuação?

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A CONTABILIDADE ATUÁRIA

A gestão de negócio da empresa de seguros é bastante

complexa, principalmente em relação à gerência da
atividade operacional, também chamada de
underwriting, assim como à financeira ou patrimonial,
dentre outros aspectos.

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A CONTABILIDADE ATUÁRIA

O ciclo operacional de uma entidade de seguros.

As suas várias etapas bem evidenciadas, e algumas delas, é

fruto de fatos inesperados, daí percebe-se a necessidade da
realização de cálculos atuariais, os quais atenderão aos riscos
inerentes do negócio e que são consequentes de
acontecimentos inesperados.

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O GERENCIAMENTO DOS CUSTOS FINANCEIROS E OPERACIONAIS
NO CENÁRIO DE MERCADO GLOBALIZADO NAS INSTITUIÇÕES DE
SEGUROS GARANTE BENEFÍCIOS COMO:

 Melhoraria da qualidade, pontualidade, efetividade e a da

eficiência dos procedimentos;

 Melhoraria do desempenho nos resultados;

 Identificação do custo padrão do negócio;

 Identificação do ponto de equilíbrio;

 Identificação dos parâmetros para alocação de custos eficientes;24

O GERENCIAMENTO DOS CUSTOS FINANCEIROS E OPERACIONAIS
NO CENÁRIO DE MERCADO GLOBALIZADO NAS INSTITUIÇÕES DE
SEGUROS GARANTE BENEFÍCIOS COMO:

 Mensuração dos custos dos investimentos tecnológicos;

 Gerenciar a utilização da capacidade instalada utilizada;

 Otimização da capacidade instalada ociosa;

 Gerenciamento do custo, volume e lucro;

 Mensuração do retorno e das perdas provenientes do risco, por

meio de cálculos probabilísticos (atuariais).
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O GERENCIAMENTO DOS CUSTOS FINANCEIROS E OPERACIONAIS NO
CENÁRIO DE MERCADO GLOBALIZADO NAS INSTITUIÇÕES DE
SEGUROS GARANTE BENEFÍCIOS

 É evidente que, para gerir os custos financeiros e operacionais

em uma entidade, torna-se necessário conhecer com
propriedade o tipo de sua atividade, caso contrário, é inviável
realizar implantação de modelos de gestão.

 Os administradores e ou/gestores precisam ter visão ampla do

negócio para gerenciá-lo uma vez que toda empresa tem por
objetivo principal gerar fluxos de caixa futuros e obtenção de
resultados.

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CICLO OPERACIONAL DE UMA
SEGURADORA

ETAPAS:

 APRESENTAÇÃO DA PROPOSTA;

 ANÁLISE DA PROPOSTA;

 ACEITAÇÃO DO RISCO;

 CÁLCULOS ATUARIAIS;

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 CICLO OPERACIONAL DE UMA
SEGURADORA

ETAPAS:

 INSPEÇÃO TÉCNICA;

 EMISSÃO DE APÓLICE DE SEGUROS;

 RECEBIMENTO DE PRÊMIO DE SEGUROS;

 SE
OCORRER SINISTRO, PAGAMENTO DA
INDENIZAÇÃO DEVIDA AO SEGURADO. 28