ADMINISTRAÇÃO E FINANÇAS

Gestão Orçamentária
06/2020
Apresentação

Gestão Orçamentária
Visão Geral da Solução
O ERP-SAP tem como base tecnológica o Enterprise Resource
Planning (ERP), um sistema integrado de gestão empresarial, que
possibilita um fluxo único de informações, contínuo e consistente.
A tecnologia integrada contribui para a otimização de processos,
aprimora os mecanismos de gestão e apoia a tomada de decisão.
Benefícios da Solução Para a Empresa:
• Sistema integrado de gestão, adequado às melhores práticas
de mercado.
• Visão de negócios orientada por processos.
• Ganho de eficiência ao permitir a integração de dados e
informações em tempo real.
• Redução dos riscos operacionais.
• Foco nos objetivos estratégicos para as Áreas de Negócio e
Funcionários.
Visão Geral da Solução
Para as Áreas de Negócio e Funcionários:
• Qualidade e acesso à informação.
• Aprimoramento dos mecanismos de gestão e apoio à tomada
de decisão.
• Integração das soluções e sistemas, eliminando redundâncias
e retrabalho.
• Ênfase nas competências pessoais.
Agenda

Módulo Gestão Orçamentária

1.1 Planejamento Orçamentário

1.2 Gestão de Empenho e Acompanhamento Orçamentário

1.3 Encerramento de período

Introdução do Módulo

Este treinamento visa descrever o módulo de Gestão Orçamentária

para as Unidades Descentralizadas, abrangendo a realização de
detalhamento orçamentário (DETAORC), gestão de empenho, restos
a pagar e acompanhamento da execução orçamentária.

Carga Horária: 24h

Objetivo do Módulo
Objetivo 1: Realizar as atividades de Planejamento Orçamentário no
módulo de Administração de Orçamentária (FM - Funds
Management) do ERP-SAP.
São criados e executados os dados para os processos:
• Detalhar o crédito orçamentário (incluindo a reversão);
• Acompanhar orçamento e os tetos orçamentários.
Objetivo 2: Realizar as atividades de Acompanhamento
Orçamentário e Gestão de Empenho no módulo de Administração
de Orçamentária (FM - Funds Management) do ERP-SAP.
São criados e executados os dados para os processos:
• Gestão de Nota de Empenho;
• Relatórios da Execução Orçamentária.
Objetivo do Módulo
Objetivo 3: Realizar as atividades de Encerramento de período no
módulo de Administração de Orçamentária (FM - Funds
Management) do ERP-SAP.
São criados e executados os dados para os processos:
• Inscrição (Transporte no ERP) de Retos a pagar.
 Visão Geral do Módulo
O módulo de Gestão Orçamentária (FM) realiza o controle de
disponibilidade no ERP-SAP, através dos objetos de controle orçamentário
(Centro financeiro (UG), Item financeiro (ND), Área Funcional (PTRES),
Fundos (Fonte) e Programa Orçamento (PI)).
É neste módulo que são realizadas as movimentações orçamentárias (ND-
SOF, DETAORC, NC, NB e ND Gestor). Além da gestão de Fundos
Destinados-Reserva de recurso (NE).
Toda as operações de dispêndio realizadas nos demais módulos ERP-SAP
poderão ser controladas pela Gestão Orçamentária (Carrinho de solicitação,
Contrato, Carrinho de consumo (Pedido de compra), Adiantamento de
viagens, Fundo Fixo (Suprimentos de fundos), Fatura direta etc)).
Diferente do SIAFI o FM não controla o orçamento e os saldos por conta
contábil (contas 5 e 6), o controle é feito por tipo de orçamento e seus
objetos de controle.
 Principais Mudanças
• Antes do ERP-SAP
1. Unidade orçamentária (22202 no SIAFI)
2. Unidade gestora (Executora, Responsável e
Setorial (Centralizadas e Descentralizadas)
3. Natureza de despesa/Receita
4. PTRES (Programa de Trabalho Resumido)
5. Fonte de recursos
6. Plano Interno (PI)
• Depois do ERP-SAP
1. Área de Administração Financeira - AAF (ADM1 no
ERP-SAP).
2. Centros financeiros (foi mantida a mesma numeração
do SIAFI). Para o DETAORC realizado pela EOR foram
criados centros financeiros a mais (Ex: DT135039).
3. Itens financeiros (foi mantida a mesma numeração do
SIAFI, no ERP-SAP todas as naturezas possuem 8 dígitos.
Ex: 33900000, 33903000 e 33903001).
4. Área funcional (foi mantida a mesma numeração do
SIAFI).
5. Fundos (foi mantida a mesma numeração do SIAFI, no
ERP-SAP todas as naturezas possuem 10 dígitos. Ex:
0100000000, 0250000000 e 0281222020).
6. Programa Orçamento (No ERP-SAP as 6 primeiras
posições são representadas pela UGR externa, quando
necessário. A 7º posição é um hífen e as 12 últimas
posições o PI. Ex: 420012-ZONEAMENTO, 000000-
BF210O0FNAC e 135086-000000000000).
 Principais Mudanças
• Antes do ERP-SAP
6. Nota de dotação Fita SOF
(ND-SOF)
7. Nota de dotação – DETAORC
8. Nota de dotação (ND Gestor)
9. Nota de bloqueio (NB)
10. Nota de crédito (NC)
11. Nota de empenho original
12. Tetos orçamentários
• Depois do ERP-SAP
6. Representada no ERP-SAP pelo: Tipo de documento (ND01, ND02 e ND03),
Versão (0) e Tipo de orçamento (DTPL, DTIN e DTSP).
7. Representada no ERP-SAP pelo: Tipo de documento (ND06 e ND07) ,
Versão (0) e Tipo de orçamento (DETA). Para a Área Orçamentária é a ND07
e para a Área Financeira é a ND06.
8. Representada no ERP-SAP pelo: Tipo de documento (ND05) , Versão (0) e
Tipo de orçamento (BLQI).
9. Representada no ERP-SAP pelo: Tipo de documento (ND04), Versão (0) e
Tipo de orçamento (BLQE).
10. Representada no ERP-SAP pelo: Tipo de documento (NC01 a NC99), Versão
(0) e Tipo de orçamento (DESC). Para cada teto orçamentário foi criado um
tipo de documento para a NC. Ex: NC26 – Pesq. e transf. Tecnol. e NC02 –
Despesa de Gestão). Para a NC de TED de receita vinda de outros órgão o
tipo de orçamento será o TEDR.
11. No ERP-SAP a NE é um Fundos destinados do tipo Reserva de recurso (030)
representada por NE. O consumo de orçamento sempre ocorre na versão
“0”.
12. Representado no ERP-SAP pelo: Tipo de documento (NC01 a NC99), Versão
(1) e Tipo de orçamento (TETO). Para cada teto orçamentário foi criado um
tipo de documento para a NC. Ex: NC01 – Despesa fixas).
 Principais Conceitos
Operação: A Operação para o ERP-SAP tem função semelhante ao Evento para o
SIAFI para as movimentações orçamentárias . As principais operação do ERP-SAP
são:
 Entrada (ENTR): Operação de crédito, usado na ND SOF para os tipos de
orçamento (DTPL, DTIN);
 Suplementação (SUPL): Operação de crédito, usado na ND SOF para o tipo de
documento (DTSP) e na NC de TED de Receita (Externa) para o tipo de
documento (TEDR);
 Restituição (REST): Operação de débito, usado na NB para o tipo de
orçamento BLQE e ND Gestor para o tipo de orçamento BLQI;
 Transferência (TRANS): Operação de débito e crédito, usado no DETAORC
para o tipo de orçamento DETA e na NC para o tipo de orçamento DESC. Deve
existir no mínimo um emissor (que recebe o débito) e um receptor (que
recebe o crédito). O valor total de débitos e créditos que que serem iguais.
Versão: A versão “0” é a oficial e corresponde aos valores do SIAFI (orçamento e
consumo) e a versão “1” (somente orçamento) corresponde aos valores de tetos
orçamentário do BPC (Módulo do ERP-SAP que equivale ao SIOP);
 Principais Conceitos
Categoria de orçamento: Foi configurado para a Empresa a categoria de
orçamento de pagamento “9F”.
Categoria Valor BCS: Foi configurado para a Empresa a categoria valor BCS de
orçamento “B1”.
Categoria Valor: A categoria valor no ERP-SAP define o tipo de documento de
consumo. Ela é importante no momento de analisar o consumo do orçamento
nos relatórios do FM. As categorias valor utilizadas na Empresa são:
 Requisição de compra (Carrinho de solicitação) igual a 50;
 Pedido de compra (Carrinho de consumo) igual a 51;
 Reserva de recursos (Nota de empenho) igual a 81;
 Bloqueio de recursos (DDO) igual a 80;
 Fatura igual a 54;
 Solicitação de adiantamento igual a 58;
 Adiantamento igual a 61;
 Pagamento igual a 57.
 Principais Conceitos
Centros de custo: É uma unidade organizacional/departamental na área de
contabilidade de custos, onde as despesas ocorrem.
Na Empresa a nova estrutura de centro de custo será: XXXXXXYYYY. Aonde
XXXXXX é igual aos códigos das unidades gestoras cadastradas no SIAFI. E YYYY
será uma abertura dos tipos de despesas/investimentos, conforme figura do
próximo slide.
As apropriações de custos que ocorrerão diretamente nos centros de custo são
folha de pagamento e amortizações/depreciações. Não será possível comprar
diretamente para centro de custo, deve ser usar os PEP’s para as compras.
Além dos centros de custo no ERP-SAP existem outros objetos de custo tais como:
Bens Imóveis, Ordens de manutenção e Elementos PEP’s.
Exemplos: 1350010101 – CPAFRO Empresa Rondônia – Despesas Fixas
1350010102 – CPAFRO Empresa Rondônia – Despesas de Gestão
 Principais Conceitos
Classe de custo (Conta do razão): A classe de Custo é a visão da conta
contábil de resultado dentro do módulo de contabilidade de centro de custo (CO).
Corresponde a natureza contábil do gasto e se classifica em:
• Primária: Espelho da conta contábil de resultado recebe lançamentos
contábeis. Na Empresa a estrutura de classe de custo primária (Recursos),
que são os custos analisados no custeio, seguirá a estrutura das contas
contábeis iniciadas com “3” (VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA - VPD) e
das contas contábeis iniciadas com “4” (VARIAÇÃO PATRIMONIAL
AUMENTATIVA - VPA).
• Secundária: Contas especiais dentro do módulo CO, utilizadas para rateios e
alocações entre objetos de custos (Centro de Custos, PEPs, Ordens Internas
etc). Na Empresa a estrutura de classe de custo secundária (Recursos), que
são os custos agrupados analisados no custeio e iniciarão com “RA”.
Exemplos: 331110900 – Material de consumo imediato
332320100 – Serviço técnicos profissionais
RA330001 – Custeio Sede
 Principais Conceitos
PEP (Plano estruturado de Projeto): O Elemento PEP é um nível executável
do projeto. Na Empresa todos os dispêndios ocorrerão nos PEPs. Os principais
elementos PEPs criados para a Empresa são:
 Iniciado com “13” (Atividade do projeto de pesquisa - Custeio ou
Investimento). Ex: 13.50381212110030004A002;
 Iniciado com “AD” (Tipo de despesa/Teto do Projeto administrativo –
Custeio). Ex: AD/135038.19-0102;
 Iniciado com “IN” (Etapa do projeto de investimento – Investimento para
obras). Ex: IN/135038.19.01-01.06;
 Iniciado com “CC” ou “CL” (Projeto de Treinamento curta ou longa duração –
Custeio). Ex: CC/135038.19-01 e CL/135056.01-I.PG.353757;
 Iniciado com “CV” (Etapa do Projeto de Convênio – Custeio e Investimento).
Ex: CV/695139-01.02.02;
 Iniciado com “CA” (Tipo de despesa/Teto do Projeto de aquisição direta –
Investimento). Ex:. CA/135058.19-0905;
 Poderão surgir novos tipos de Projetos/PEPs no decorrer do processo.
 Principais Conceitos
Estrutura do Projeto de Pesquisa:
13.503812121100300 - Projeto (PRJ)
13.50381212110030004A - Plano de Ação (PEP)
13.50381212110030004A001 - Atividade (PEP)
13.50381212110030004A002 - Atividade (PEP)
13.50381212110030003A - Plano de Ação (PEP)
13.50381212110030003A001 - Atividade (PEP)
13.50381212110030003A002 - Atividade (PEP)
13.50381212110030004R - Plano de Ação (PEP)
13.50381212110030004R001 - Resultado (PEP)
13.50381212110030004R002 - Resultado (PEP)
13.50381212110030003R - Plano de Ação (PEP)
13.50381212110030003R001 - Resultado (PEP)
13.50381212110030003R002 - Resultado (PEP)
 Principais Conceitos
ld.ctrl.sld.cx (Ledger de controle de saldo de caixa): Para a Empresa será sempre o
9H (Orçamento de pagamento).
Área de contabilidade de custo (ACC): Para a Empresa será sempre “EB01”.
Empresa: O código da Empresa no ERP-SAP é o “1000”.
Local de negócio: Identifica a filial no ERP-SAP, para cada Unidade descentralizada
foi criado pelo menos um código. E para a Sede a filial é igual a “0001”. Em regra
geral o código da filial no ERP-SAP são os últimos quatros dígitos do CNPJ.
Centro: Identifica o centro logístico no ERP-SAP, para cada Unidade descentralizada foi
criado pelo menos um código. E para a Sede o Centro é igual a “1001”.
Plano de contas: O código do Plano de contas para Empresa no ERP-SAP é o “PC01”.
Grupo de mercadoria: É um atributo do cadastro de materiais/serviços que
identifica a principal Natureza de despesa/receita.
 Principais Conceitos
Grupo ou Set: No ERP-SAP existe uma facilidade que é o agrupamento de objetos
para serem utilizados principalmente nos relatórios. Para a Empresa serão criados
grupos de Centros de custo, Classes de custo (VPD), Centros financeiros, itens
financeiros, Área funcionais, Fundos e Programas orçamento.
Gestão Orçamentária
Planejamento Orçamentário – UNIDADE 1
Visão Geral do Processo
Unidades Gestoras:
FMSC – Consultar centro financeiro (UG)
S_KI4_38000038 – Exibir Lista alfabética - Centro financeiro (UG)
FM_SETS_FICTR3 – Consultar grupo de centro financeiro (UG)

Naturezas:
FMCIC – Consultar item financeiro (Natureza)
S_KI4_38000034 – Exibir Lista alfabética - Item financeiro (Natureza)
FM_SETS_FIPEX3 – Consultar grupo de item financeiro (Natureza)

PTRES:
FM_FUNCTION – Consultar Área Funcional (PTRES)
FM4M – Exibir Lista alfabética - Área Funcional (PTRES)
FM_SETS_FUNCTION3 – Consultar grupo de Área Funcional (PTRES)
Visão Geral do Processo
Fontes de recurso:
FM5S – Consultar Fundos (Fonte)
S_KI4_38000039 – Exibir Lista alfabética - Fundos (Fonte)
FM_SETS_FUND3 – Consultar grupo de Fundos (Fonte)
Planos internos:
FMMEASURED – Consultar Programa Orçamento (PI)
FM7M– Exibir Lista alfabética - Programa Orçamento (PI)
FM_SETS_FUNDPRG3 – Consultar grupo de Programa Orçamento (PI)
Demais consultas:
KS13 – Consultar centros de custo
KA23 – Consultar classes de custo
CN41N – Consultar Elementos PEPs
CJ03 – Consultar projetos/Elementos PEPs
FMDERIVER - Consultar Regras de Derivação
Visão Geral do Processo
Planejamento Orçamentário:
CJ30 – Registrar orçamento original no projeto (PEP)
CJ32 – Registrar orçamento liberado (PEP)
ZPSR001 – Plano/Orçado/Compr./Real/Disposto por projeto (PEP)
ZFM003 – Criação de Nota de Dotação (DETAORC)
FMEDD – Consultar documento de orçamento do FM
FMEDDW – Listar os documentos de orçamento – Geral
FMAVCR01 – Executar relatório da Síntese valores anuais (Disponível)
FMAVCH01 - Síntese dos dados de controle de disponibilidade
GR55 (EMB1) – Executar relatório Acomp.orçamentário (Disponível)
 Exercícios
1 – Consulte o relatório de todos os centros financeiros criados para a Empresa, via
transação S_KI4_38000038, formate um layout com o seu nome.
2 – Consulte a natureza de despesa Diárias 33901414 identificando o seu item financeiro
superior na transação FMCIC.
3 – Consulte o PTRES 084274 e a Fonte 0100000000, usando respectivamente as
transações FM_FUNCTION e a FM5S.
4 – Crie uma Nota de detalhamento orçamentário para Diárias no valor de R$ 1.000,00
para a Unidade 135058. Usando a Fonte 0100000000 e PTRES 084274 via transação
ZFM003.
5 – Consulte o documento de orçamento gerado no item 4, via transação FMEDD.
6 – Liste todos os documentos de orçamento do ano de 2020 da Unidade 135058, via
transação FMEDDW.
7 – Execute o relatório da Síntese valores anuais (Disponível) para a Unidade utilizada no
item 4 e localize o documento de detalhamento (DETAORC) criado por você, via transação
FMAVCR01.
Gestão Orçamentária
Gestão de Empenho e Acompanhamento
Orçamentário – UNIDADE 2
 Visão Geral do Processo
Gestão de Empenho:
ZFM003 – Criar a Nota de Empenho manual (FPGTO, Proc. Judicial, Viagem
e Suprim.de fundos)
FMX3 – Consultar Reserva de recurso (Nota de Empenho original)
ZFM003 – Complementar a Nota de Empenho - Processo de compras
ZFM003 – Realizar um reforço na nota de empenho
FMXPM3 – Consultar Reserva de recurso (Nota de Empenho modificação)
ZFM003 – Realizar uma anulação na nota de empenho
ZFM003 – Realizar um estorno de anulação da nota de empenho
S_P99_41000147 – Consultar documentos gerados da categoria Fundos
destinados (NE)
Visão Geral do Processo
Acompanhamento Orçamentário:
FMAVCR01 – Executar relatório da Síntese valores anuais (Disponível)
GR55 (EMB1) – Executar relatório Acomp. orçamentário (Disponível)
FMRP_RFFMEP1OX – Executar relatório de partidas individuais –
Empenhadas/Compromissadas
FMRP_RFFMEP1FX – Executar relatório de partidas individuais –
Realizadas
FMRP_RFFMEP1AX – Executar relatório de partidas individuais –
Todos os lançamentos
ZPSR001 – Plano/Orçado/Compr./Real/Disposto por projeto
Exercícios
1 – Crie uma Nota de Empenho manual para Diárias no valor de R$ 1.000,00 para a
Unidade referente ao seu usuário, via a transação ZFM003.
2 – Reforce a Nota de Empenho criada no item 1, em R$ 100,00, via a transação
ZFM003.
3 – Consulte a Nota de Empenho de reforço criada no item 2, via a transação
FMXPM3.
4 – Faça a anulação de R$ 50,00 na Nota de Empenho original do item 1, via a
transação ZFM003.
5 – Estorne a anulação realizada no item 3, via a transação ZFM003.
6 – Consulte a relação de todas as Notas de Empenho originais criadas nos itens
anteriores, via a transação S_P99_41000147 .
7 – Consulte o relatório de Acompanhamento Orçamentário da Unidade do item 1,
usando a transação FMAVCR01 ou GR55 (EMB1).
Gestão Orçamentária
Encerramento de período – UNIDADE 3
 Visão Geral do Processo
Encerramento de período:
FMJ2 – Realizar transporte (inscrição) do compromisso/empenho
FMJ3 – Anulação do transporte (inscrição) do compromisso/empenho
GR55 (EMB8) – Executar relatório Restos a pagar (Disponível)
Exercícios
1 – Inscreva um dos empenhos do exercício anterior da Unidade 135058,
utilizando a transação FMJ2.
2 – Consulte o relatório de RP inscritos no ano de 2021 da Unidade 135058. E
liste todas as notas de empenho inscritas em RP, usando a transação GR55
(EMB8).
Conclusão
A partir deste momento, você é capaz de:

• Consultar os objetos da estrutura orçamentária.

• Lançar o detalhamento orçamentário (DETAORC).
• Realizar a gestão na Nota de empenho.
• Realizar o acompanhamento orçamentário.
• Realizar o inscrição de restos a pagar.
• Replicar o conhecimento aos usuários finais.
Perguntas