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Material Sped Pis Cofins
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SPED PIS/COFINS
TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 5
Verso 1.0
1 Conceitos Bsicos
Ol!
Seja bem vindo ao treinamento "SPED PIS COFINS..
1.1 Objetivos Instrucionais
Ao trmino deste treinamento voc ter aprendido, quais so os
principais pontos para a implantao e gerao do SPED
PIS/COFINS.
1.2 Sobre SPED PIS/COFINS
Neste treinamento iremos abordar sobre a EFD PIS/COFINS:
- PIS/PASEP.
- COFINS.
- Regimes de incidncia.
- Principais diferenas entre os regimes.
- EFD (Escriturao Fiscal Digital) PIS/COFINS.
- Prazo de entrega.
1.3 Configurao de TES
Veremos quais compatibilizadores devemos processar e como
configurar a TES para gerao do SPED.
- Compatibilizadores necessrios.
- Clculo de PIS e Cofins.
- Cdigo de Situao Tributria (CST).
- Cdigo da Base do Clculo de Crdito.
- Indicador do tipo de frete.
1.4 Configurao de Produto
O cadastro de produto e os complementos da nota fiscal foram
alterados:
- Cdigo da Natureza da Receita.
- Complementos de nota fiscal.
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1.5 Sobre Alquotas
Abordaremos sobre o tratamento de alquotas:
- Alquotas.
- Alquotas diferenciadas.
- Alquotas por Unidade de Medida de Produto.
- Alquotas zero de Contribuio.
- Indicador de Cumulatividade.
1.6 Integraes
Para a gerao do SPED, foram includas integraes com mdulo
Financeiro e Ativo Fixo.
Sobre as integraes, temos:
Ol!
Seja bem vindo ao treinamento sobre EFD PIS/COFINS.
2.1 Objetivos Instrucionais
Ao trmino deste treinamento, voc ter o conhecimento sobre as
contribuies de PIS e da COFINS e sobre o EFD PIS/COFINS.
2.2 Contribuies
PIS/PASEP - Programa de Integrao Social.
COFINS - Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social.
Estes so tributos da espcie contribuio, incidem sobre o total das
receitas operacionais dos contribuintes.
2.3 Regime de Incidncia
Regime Cumulativo: utilizado pelos contribuintes que optarem pela
apurao do imposto de renda pelo lucro presumido e ser
calculado sobre o total das receitas auferidas pelo contribuinte,
mensalmente, utilizando-se as alquotas de 3% e 0,65%, para
COFINS/PIS,
respectivamente, no poder deduzir crditos por aquisies, somente
os valores de devolues, IPI, ICMS-ST e vendas canceladas.
Regime No Cumulativo: utilizado pelos contribuintes que
optarem pela apurao do imposto de renda pelo lucro real e ser
calculado sobre o total das receitas auferidas pelo contribuinte,
mensalmente, utilizando-se as alquotas de 7,6% e 1,65%, para a
COFINS/PIS, respectivamente, poder deduzir crditos de PIS/COFINS
por aquisies, pelo sistema de compensao, ou seja, dbitos .
crditos, igual contribuio a pagar, alm das dedues relativas aos
valores de devolues, IPI, ICMS-ST e vendas canceladas.
2.4 Principais diferenas entre os regimes
As principais diferenas entre os regimes esto nas alquotas.
Para o regime Cumulativo, temos alquotas de 0,65% e 3,00% para
PIS/COFINS, respectivamente. J no regime, no cumulativo
temos alquotas de 1,65% e 7,60%, PIS/COFINS, respectivamente.
A opo do contribuinte pelo lucro real ou pelo lucro presumido, est
vinculada ao regime que ele trabalha, ou seja, caso o
contribuinte opte pelo lucro presumido o seu regime ser cumulativo,
caso a sua opo seja pelo lucro real, o seu regime ser no
acumulativo.
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Cumulativo Alquota
PIS 0,65%
COFINS 3,00%
No-Cumulativo Alquota
PIS 1,65%
COFINS 7,60%
Cumulativo No-Cumulativo
- FT_DTFIMNT.
Com base nos cdigos publicados pela Receita Federal, fizemos um
estudo, onde detalhamos qual CST dever ser utilizado para
cada caso. Sendo assim, temos:
- Para alquota diferenciada: utilizar o cdigo da tabela 4.3.10, e
utilizar o CST 02.
- Para alquota por unidade de medida de produto: utilizar o
cdigo da tabela 4.3.11 e utilizar o CST 03.
- Para substituio tributria da contribuio: utilizar o cdigo da
tabela 4.3.12 e o CST 05.
- Para alquota zero: utilizar cdigo da tabela 4.3.13 e o CST 06.
- Para iseno da contribuio: utilizar cdigo da tabela 4.3.14 e o
CST 07.
- Para operao sem incidncia: utilizar o cdigo da tabela 4.3.15 e
o CST 08.
- Para operao com suspenso da contribuio: utilizar cdigo
da tabela 4.3.16 e o CST 09.
4.3 Cdigo da Natureza da Receita (Exceo Fiscal)
Os cdigos da natureza da Receita, tambm podero ser informados
no cadastro da exceo fiscal, seguindo a mesma regra do
cadastro de produto e so informados nos campos:
- Tab. Nat. Receita (F7_TNATREC).
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- Cod. Nat. Receita (F7_CNATREC).
- Grp Nat Receita (F7_GRUPONC).
- Dt Fim Nt Receita (F7_DTFIMNT).
Essas informaes sero gravadas na tabela SFT.
4.4 Complemento de Nota Fiscal
Foram includos campos no cadastro de processo referenciado, que
informado no complemento da nota fiscal, para levar as
informaes para o SPED PIS/COFINS.
So os seguintes campos na tabela CCF (Processos Referenciados):
- Compl. Proce. (CCF_TPCOMP).
- Sec. Jurdica (CCF_IDSEJU).
- Id. Vara (CCF_IDVARA).
- Ind. Nat. Judi. (CCF_NATJU).
- Deciso (CCF_DESCJU).
- Dt. Sentena (CCF_DTSENT).
- Ind. Nat. Ao (CCF_NATAC).
- Dt. Despacho (CCF_DTADM).
Ainda nos complementos da nota, no item de complemento de
importao, tambm foram includos novos campos para a
gerao do SPED PIS/COFINS, so eles:
- Dt. Pag. PIS (CD5_DTPPIS).
Ol!
Seja bem vindo ao treinamento de Integraes.
6.1 Objetivos Instrucionais
Ao trmino deste treinamento, voc estar apto a conhecer as
integraes para a gerao do SPED PIS/COFINS.
6.2 Sobre as Integraes
Os mdulos Financeiro, Ativo Fixo e Controle de Lojas tiveram
alteraes para a gerao do SPED PIS/COFINS.
A integrao com o mdulo Financeiro ir trazer valores de PIS/COFINS
de apurao que no possuem nota fiscal, valores de
reteno de PIS/COFINS.
A integrao com mdulo do Ativo Fixo ir trazer os valores de crditos
dos bens do Ativo Permanente, com base na aquisio do
bem. A integrao com o mdulo de Controle de Loja ir trazer os
valores de Cupom Fiscal emitido por ECF, que tenham valores de
PIS/COFINS.
6.3 Integrao com Financeiro
Iremos abordar sobre as configuraes necessrias do mdulo
Financeiro, para a gerao do SPED PIS/COFINS.
Existem situaes, onde o contribuinte possui valor de contribuio de
PIS/COFINS, que no possui uma nota fiscal, recibo de
aluguel um exemplo e como estes valores no possuem nota fiscal,
so lanados no Financeiro como ttulos sem ligao com um
documento, para fazer o lanamento destes ttulos, foram includos
novos campos no cadastro de Natureza Financeira (tabela SED).
As informaes da integrao do mdulo Financeiro sero geradas nos
registros do Bloco F do SPED PIS/COFINS.
6.4 Campos necessrios do Cadastro de Natureza
Os campos do cadastro de Natureza Financeira necessrios para a
gerao dos arquivos so:
- CST de PIS (ED_CSTPIS): neste campo informar o CST de PIS,
conforme tabela 4.3.3 da Receita Federal, este campo segue as
mesmas regras do CST informado na TES, campo F4_CSTPIS, mostrado
anteriormente.
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- CST de COFINS (ED_CSTCOF): neste campo, informar o CST de
COFINS, conforme tabela 4.3.4 da Receita Federal, este campo
segue as mesmas regras do CST informado na TES, campo F4_CSTCOF,
mostrado anteriormente.
- Cdigo de Base de Clculo de Crdito (ED_CLASFIS): neste
campo, informar qual o cdigo da base de clculo de crdito,
conforme tabela 4.3.5 da Receita Federal, este campo segue as
mesmas regras do cdigo da base de clculo de crdito informado na
TES,
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7.7 Registros gerados pelo bloco C
Registros do bloco C, que so gerados: C001, C010, C100, C110, C111,
C120, C170, C18, C181, C185, C188, C190, C191, C195,
C198, C199, C380, C381, C385, C395, C396, C400, C405, C481, C485,
C489, C490, C491, C495, C499, C500, C501, C505, C509, C600, C601,
C605, C609 e C990.
7.8 Bloco D . Documentos Fiscais . Servios (ICMS)
Para a gerao do bloco D, so consideradas as notas fiscais que
tenham valor de contribuio de PIS/COFINS e a nota possuir
algum dos seguintes modelos: NFST, CTR, CTA, CA, RMD, CTF, NTST,
NFSC, CTM, CTE.
So gerados os seguintes registros do bloco D.
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8 Bloco F
Ol!
Seja bem vindo ao treinamento Bloco F.
8.1 Objetivos Instrucionais
Ao trmino deste treinamento, voc estar apto a conhecer as
principais informaes sobre o bloco F.
8.2 Bloco F . Demais Documentos e Operaes
O bloco F trata de valores de contribuio que no foram informados
nos blocos A, C e D. A gerao deste bloco depende da
integrao com os mdulos de Ativo Fixo e Financeiro.
Registros que so gerados para este bloco. F001, F010, F100, F130,
F600, F990.
8.3 Registro F100
Registro F100, demais documentos e operaes geradoras de
contribuio e crdito.
Neste registro sero geradas informaes que no possuem vinculo
com uma nota fiscal, por exemplo, um recibo de aluguel. E
sero considerados os ttulos lanados no mdulo Financeiro que no
possuem vinculo com uma nota fiscal, ttulos avulsos lanados
manualmente no Financeiro.
Neste registro no sero considerados valores de reteno, somente
sero considerados valores de PIS/COFINS via apurao.
Para correta gerao deste registro, importante a correta
configurao da Natureza Financeira, conforme apresentado
anteriormente.
8.4 Registro F600
Registro F600 trata de valores de reteno de PIS/COFINS.
Para a gerao deste registro sero considerados os valores de
reteno, no caso do contribuinte for o beneficirio da reteno,
ir buscar os valores dos ttulos lanados no mdulo Financeiro, seja