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Mastermaq Softwares Brasil

Nossa história

São mais de 23 anos de compromisso da Mastermaq Softwares, refletidos

na expertise adquirida em desenvolver soluções para Escritórios de
Contabilidade, Departamento de Pessoal, gestão e Operação Empresarial,
Obrigações Fiscais e contabilidade, consolidando nossa liderança e solidez
no segmento consolidando nossa liderança e solidez no segmento contábil
como uma das maiores software house do país.

Atualmente possuímos cerca de 20.000 contratos ativos em 2.000 cidades.

Para atender essa grande demanda, a Mastermaq possui uma rede com
mais de 60 Centros de Atendimento distribuídos de norte a sul do país:

 Matriz / Belo Horizonte

 Aproximadamente 800 profissionais diretos e indiretos.

Procuramos sempre superar as expectativas dos clientes através do

comprometimento com a excelência.

Isto é o que nos move, nos motiva e nos credencia para buscar as
melhores soluções para sua empresa.

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Academia Mastermaq

A Academia Mastermaq é um centro de educação corporativa, que

oferece treinamentos para o uso dos softwares produzidos pela
Mastermaq.

Nossa missão é formar e desenvolver os talentos na gestão de negócios,

promovendo a gestão do conhecimento organizacional (geração,
assimilação, difusão e aplicação), por meio de um processo de
aprendizagem ativa e contínua.

Nosso dever é privilegiar o desenvolvimento de conhecimentos,

habilidades e atitudes, que incentivem e promovam a criatividade, a
inovação e a capacidade de aprendizagem. Contribuir para a satisfação
dos clientes, funcionários e parceiros através do processo de ensino/
aprendizagem.

A metodologia utilizada é a Andragogia, que se fundamenta em princípios

que estão intimamente relacionados com o Construtivismo e o
Interacionismo, visto que os adultos vão construindo o saber a partir da
participação no processo educativo.

Contamos com uma equipe especializada, que irá auxiliá-lo para a

obtenção de conhecimento necessário para a otimização das suas
atividades laborais.

Conte conosco.

Equipe Academia Mastermaq.

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Material de Apoio ao Aluno

O módulo NG Folha é um sistema de folha de pagamento moderno e

seguro que proporciona uma gestão eficaz dos recursos humanos da
Empresa.

O objetivo desta Apostila é ensinar ao Cliente a fazer e ter maior agilidade

na geração de folha de pagamento, bem como cumprimento das
obrigações acessórias em atendimento às exigências dos órgãos Federais
em relação à Legislação Trabalhista, Previdenciária e Fiscal.
Principalmente na geração dos arquivos magnéticos: CAGED, SEFIP, DIRF,
RAIS, MANAD, DCN Eletrônico e_Social entre outros.

A importância deste Material é conhecer as rotinas necessárias do

Departamento de Pessoal, otimizando seu tempo e ganhar em qualidade
de serviço.

Através desta Apostila, a Academia Mastermaq reforça o compromisso em

levar o conhecimento até o público contábil para que seja sempre um
passo à frente no mundo dos negócios e supere os desafios nesta nova
realidade onde a tecnologia mostra-se cada vez mais presente.

Este material é somente uma fonte de pesquisa, com o objetivo de ajudar

o aluno a se informar e conhecer melhor sobre o assunto tratado.
Aconselhamos a atualização das informações através da Base de
Conhecimento.

Colaboradores:

Alexandre Antunes Mendes Brito

Emanuel Vitor Nunes Silva
Patrícia Fernandes Veloso
Renilson Césio Ribeiro
Silene Teixeira da Silva
Eliete Ventura do Rosário Mendes

Revisão: Danúbia Carolina Augusto Alves

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Base de Conhecimento

A Knowledge Base, conhecida como Base de Conhecimento Mastermaq

Softwares (http://baseconhecimento.mastermaq.com.br) é um site pelo
qual disponibilizamos manuais e todo tipo de instrução referente aos
Sistemas Mastermaq.

Por ser em formato Wiki (independe da atualização do software), a Base

de Conhecimento nos permite atualizar o conteúdo dos nossos manuais
com maior agilidade, além da integração com Clientes através da
avaliação dos artigos no fim das páginas. Funciona como uma biblioteca
virtual, com aproximadamente 95% dos materiais dos Sistemas da Linha
NG.

Esperamos servi-los ainda melhor a cada dia, oferecendo este Material de

Apoio qualidade reconhecida.

Para acessar a Base de conhecimento da Mastermaq pela NG, siga os

seguintes passos:

Acesse a Plataforma NG. Em seguida, acesse alguma rotina.

Exemplo: NGFolha – Cadastros – Apropriações Gerenciais - Centro de

Custo.

Acione a tecla F1

Verifique que na parte direita da tela serão exibidos os conteúdos disponíveis na Base
de Conhecimento referentes à rotina acessada.

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O título será: “Conteúdo da Internet”.

Clique no Link corresponde à rotina:

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Informações Importantes / Legislação Trabalhista

Folha de Pagamento
Nos dias de hoje, praticamente, quase todas as Empresas têm adotado o
sistema informatizado da Folha de Pagamento. A utilização do
computador no processamento da folha tem viabilizado em muito a sua
execução. No sistema computadorizado apesar de toda a sofisticação
tecnológica, deve-se observar todos os procedimentos inerentes à folha
manual.
A Empresa deve ter um programa ajustado as suas necessidades, o qual
conterá todas as informações para a execução da folha.
Exemplo: o código identificador de cada empregado, os salários adicionais
de horas extras, gratificações, prêmios, bem como as informações das
tabelas progressivas referentes aos descontos, tais como INSS, Imposto de
Renda, Contribuição Sindical e outros.
Mediante um programa adequado, deve-se preencher a planilha da folha,
que será enviada ao centro de processamento de dados da Empresa para
ser confeccionada, com as informações inerentes a cada empregado,
codificando os rendimentos e os descontos necessários.

Salário
O salário base será aquele definido pelo empregador no ato da
contratação.
Existem vários tipos de salário, como: por mês (mensalista), por hora
(horista), por comissão (comissionado), entre outros.

Remuneração
Entende-se como remuneração, o salário acrescido dos adicionais.
Exemplo: Horas Extras Adicional de Periculosidade, Adicional de
Insalubridade e outros.

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Jornada Mensal
É a quantidade de horas trabalhas por mês pelo colaborador. Como
padrão, esta jornada é de 220 horas por mês, podendo variar conforme a
profissão a que pertence.
Exemplo: Telefonista que trabalha 36 horas semanais, logo, 180 horas por mês.

Jornada Diária
Para encontrarmos a quantidade de horas que o colaborador trabalha por dia, iremos
dividir a Jornada Mensal por 30, logo, teremos a seguinte fórmula:
Jornada Diária (JD) = Jornal Mensal (JM) : 30
Exemplo: Para uma jornada Mensal de 220 horas
JD = 220: 30
JD = 7.3333 (diário)

Funcionário Mensalista
É aquele que no momento da contratação tem seu salário definido por mês.
Para calcularmos a Folha de um funcionário mensalista, além do salário mensal,
precisaremos de mais duas informações básicas, a saber:
a) Salário Dia (SD)
b) Salário Hora (SH)
A partir do momento que tivermos estas informações, será possível calcularmos saldo
de salário, faltas, horas extras, atrasos...

Encontrando o Salário Dia (SD)

Para encontrarmos o salário dia utilizaremos a seguinte fórmula
Salário Dia (SD) = Salário Mensal (SM) : 30 (dias padrão no mês)
Exemplo:
SD = SM: 30
SD = 1500,00: 30
SD = 50,00

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Encontrando o Salário Hora (SH)

Para encontrarmos o salário hora utilizaremos a seguinte fórmula:
Salário Hora (SH) = Salário Mensal (SM): Jornada Mensal (JM)
Exemplo:
SH = SM : JM
SH = 1500, 00: 220
SH = 6, 82
Admitindo-se que um funcionário foi admitido no dia 05 de Janeiro, teremos o
seguinte:
Saldo de Salário = (SM: 30) x DT (Dias Trabalhados)
Saldo de Salário = 1000,00: 30 x 26
Saldo de Salário = 866,67

Horas extras
A jornada normal de trabalho do funcionário poderá ser acrescida em duas horas,
mediante acordo escrito entre empregado e empregador ou mediante acordo coletivo
ou convenção coletiva de trabalho, sendo essa jornada paga obrigatoriamente
acrescida no mínimo em 50% sobre o valor da hora normal pelo empregador.

Cálculos de Horas Extras (H.E)

Exemplos:
Salário Hora (SH) = 15,50
Quantidade de Horas Extras = 10h
Hora Extra (HE) = 70%
Fórmula: SH x (Qtde. de Horas Extras) x (1+ Percentual de horas Extras).
H.E 15, 50 x (10 x (1 + 70))
HE = 15, 50 x (10 x 1, 70)
H.E = (15, 50 x 17)
H.E = 263,50

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Descanso Semanal Remunerado (DSR) sobre Hora Extra

Sobre o valor da hora extra é devido o reflexo sobre o Repouso Semanal Remunerado.
Para calculá-lo iremos utilizar a seguinte fórmula:
Valor das horas extras (HE) / Dias Úteis x DSR.
Considerando os valores acima, e um mês com 25 dias úteis e 5 DSR, teremos:
HE = 263, 50
DSR HE = (263, 50: 25) x 5
DSR HE = 52, 70

Salário Família
O Salário Família é o valor fixado pela Previdência Social (INSS), proporcional aos dias
trabalhados nos meses de Admissão e Demissão.
Faz jus ao Salário Família, o funcionário cujo salário mensal, mais os adicionais, não
atinjam o limite estipulado, e esteja com a documentação exigida por lei em dia com o
departamento de pessoal ou RH, será devido uma quota para cada filho, válida até 14
(quatorze anos) ou os filhos inválidos de qualquer idade.
Importante: O valor do salário família é pago pelo INSS, em forma de dedução da GPS
da empresa.
Para continuidade do recebimento do Salário Família, todos os anos, nos meses de
Maio e Novembro, devem ser apresentados novamente os seguintes documentos:
a) Mês de Maio: cópia do cartão de Vacinação dos filhos menores de sete anos;
b) Meses de Maio e Novembro: Comprovante de Freqüência Escolar dos filhos a partir
de sete anos.

Demonstrativo de Pagamentos, Contracheque ou Holerite.

Documento descritivo de valores de entrada e saída (provento e desconto) que
acompanha o pagamento de salários.
Nele descrevem-se detalhadamente os valores que compõem o salário, tais como
horas normais, hora extras, gratificação, bem como os descontos incidentes na folha,
como INSS, vale transporte e outros.

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Detalha ainda o valor do FGTS no mês e, eventualmente o desconto de IRPF (Imposto

de renda pessoa física), dependendo do enquadramento do funcionário.

Salário Contratual em meses de 30 dias, 31 dias e 28 dias.

Funcionário contratado como mensalista não recebe o dia 31, logo a divisão será
sempre por 30 e a contagem de dias também será até o dia 30, inclusive no mês de
Fevereiro.
O Funcionário horista, diferente do mensalista, deverá receber na integra os dias do
mês, ou seja, 28, 30 ou 31, e ainda deverá ser destacado os Dias Úteis e o DSR
(descanso semanal remunerado).

IRRF - Imposto de Renda Retido na Fonte Sobre Salário

São contribuintes do Imposto de Renda todas as pessoas físicas residentes ou
domiciliadas no país, nos termos da legislação do Imposto de Renda, que auferiram
rendimentos tributários, seja por incidência exclusiva na fonte ou submetidos à
tributação na forma dos arts. 25 40 e 45 da Lei 77 13/88 e alterações posteriores. Para
determinação da base de cálculo sujeita à incidência mensal do imposto de renda na
fonte, poderão ser deduzidas a quantia equivalente a dependente e pensão alimentícia
determinada pelo juiz.

Tabela de IRRF – a partir de 01/2015 a 03/2015

Base de Cálculo (R$) Alíquota (%) Parcela a Deduzir do IR (R$)
Até 1.787,77 - -
De 1.787,78 até 2.679,29 7,5 134,08
De 2.679,30 até 3.572,43 15 335,03
De 3.572,44 até 4.463,81 22,5 602,96
Acima de 4.463,81 27,5 826,15

Dedução por Dependente de Janeiro a Março/2015: R$ 179,71

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Tabela de IRRF – a partir de 04/2015
Base de Cálculo (R$) Alíquota (%) Parcela a Deduzir do IR (R$)
Até 1.903,98 - -
De 1.903,99 até 2.826,65 7,5 142,80
De 2.826,66 até 3.751,05 15 354,80
De 3.751,06 até 4.664,68 22,5 636,13
Acima de 4.664,68 27,5 869,36

Dedução por Dependente a partir de Abril/2015: R$ 189,59

Exemplo de Calculo de IRRF na competência Janeiro/2015:

Salário: R$ 6.392,00
2 dependentes – R$ 179,71 cada
Desconto de INSS – Teto máximo da tabela R$ 513,01
6.392,00 – INSS – Dependentes = A
A X (pela alíquota da tabela) = B
B – (dedução da tabela) = C

6.392,00  (Valor Bruto da Folha)

513,01  (Abatimento INSS)
359,42  (Dedução de dependentes 2 X 179,71)
5.519,57  (Base de Calculo do IRRF)
27,5% (Alíquota de IRRF a ser aplicada sobre a B: C conforme a tabela do
IRRF)
1.517,88
- 826,15  (Parcela a deduzir conforme a tabela do IRRF faixa de 27,5%)
691,73  (IRRF a Recolher)

O valor do IRRF – Imposto de Renda Retido na Fonte será descontado em folha do

empregado e recolhido na DARF – Documento de Arrecadação de Receita Federal até
o dia 20 do mês subseqüente ao

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O Imposto de Renda é a tributação devida sobre os rendimentos do trabalho
assalariado, tais como: salários, horas extras, adicionais e outras receitas admitidas em
lei pela RECEITA FEDERAL.
Para cálculo do Imposto de Renda é importante verificar as verbas que sofrem
Incidências.
Observação: O cálculo do Imposto de Renda será efetuado sobre o valor recebido pelo
funcionário.

Cálculo
O funcionário trabalha e recebe dentro do mesmo mês, ou seja, até o último dia do
mês.
Neste caso o calculo do IRRF será sempre na folha de pagamento.

Base de Cálculo do IR
Base de Cálculo = Base IRRF (proventos – descontos) – (INSS + Pensão Alimentícia +
Dedução por Dependentes).

Exemplo: Imaginando que este funcionário tenha um dependente para IR, teremos o
seguinte:
Salário (30 dias) = R$ 5.000,00
Horas Extras 50% (10 Horas) = R$ 340,90
D.S.R sobre Horas Extras = R$ 68,18
Faltas (1 dia) = R$ 166,67
INSS 11% (teto máximo contribuição) = R$ 513,01
Dedução por dependente = R$ 179,71
Base de Cálculo = [(5.000,00 + 340,90 + 68,18) – 166,67] – (513,01 + 179,71)
Base de Cálculo = (5.409,08 – 166,67) – (692,72)
Base de Cálculo = 5.242,41 – 692,72
Base de Cálculo = 4.549,69

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Com a base que encontramos teremos o seguinte cálculo:

Cálculo do IR = (Base de IR x Alíquota de IRRF) - Parcela a

Deduzir
IR = (4.549,69 x (27,5/100) – 826,15
IR = (4.549,69 x 0.275) – 826,15
IR = 1.251,16 – 826,15
IR = 425,01

Imposto de Renda: Caixa ou Competência?

O Regime de Caixa consiste na contabilização das receitas somente por ocasião do seu
efetivo recebimento e da contabilização dos custos e das despesas somente por
ocasião do seu efetivo pagamento em moeda corrente.
Já o Regime de Competência tem a finalidade de reconhecer na contabilidade das
entidades jurídicas as receitas, os custos e as despesas no período as que competem,
independente do seu recebimento (receitas) ou pagamento (custos e despesas) em
moeda corrente.

DARF – Documento de Arrecadação de Receitas Federais

Os principais tributos recebidos por meio do DARF são o IRPF, IRPJ, PIS/PASEP, COFINS,
CSLL, CIDE, IOF, IPI, entre outros.
Os Tributos Federais não vencem em dia não útil. As datas de vencimento dos tributos
são estabelecidas e divulgadas no site da SRF, http://www.receita.fazenda.gov.br, na
Agenda Tributária. Para elaboração da Agenda é utilizado o critério de antecipação do
vencimento, quando a data em que, tradicionalmente, vence a obrigação cai em dia
não útil.

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Férias
Artigo 129 - Todo empregado terá direito anualmente ao gozo de um período de
férias, sem prejuízo da remuneração.
Art. 130 - Após cada período de 12 (doze) meses de vigência do contrato de trabalho, o
empregado terá direito a férias, na seguinte proporção:

Até 05 faltas (durante o período aquisitivo)  30 dias corridos

De 06 até 14 faltas (durante o período aquisitivo)  24 dias corridos
De 15 até 23 faltas (durante o período aquisitivo)  18 dias corridos
De 24 ate 32 faltas (durante o período aquisitivo) 12 dias corridos
Acima de 32 faltas (durante o período aquisitivo)  00 dias corridos

Para calcularmos as Férias teremos a seguinte fórmula:

Férias = SD (Salário dia) X Dias de Férias

Sobre este valor deveremos calcular 1/3 de Férias  Férias / 3
Sobre os valores de Férias, devemos calcular também INSS e IRRF.

O empregado pode receber a 1ª parcela do 13º salário por ocasião das férias, desde
que a solicite ao empregador durante o mês de Janeiro do correspondente ano, ou
seja, até o dia 31 deste mês (Lei nº. 4.749/65, Artigo 2º, § 2º/ e Decreto nº. 57155/65,
art. 4º).
Lembrando que o adiantamento da 1ª parcela, por ocasião das férias, somente é
possível quando estas são gozadas entre os meses de Fevereiro e Novembro (Artigo 2º,
caput, Lei nº. 4.749/65)

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Perda do direito a Férias
Não terá direito a férias o empregado que no curso do período aquisitivo:
a) Permanecer em gozo de licença, com percepção dos salários, por mais de 30 dias,
b) Deixar de trabalhar, com percepção de salário, por mais de 30 dias em virtude de
paralisação parcial ou total dos serviços da empresa;
c) Tiver percebido da Previdência Social prestação de acidente do trabalho ou de
auxílio doença por mais de 6 meses, embora descontínuo; A interrupção da prestação
de serviços deverá ser anotada na carteira de trabalho. Novo período aquisitivo
iniciará quando o empregado, após o implemento de qualquer das condições previstas
anteriormente, retornar ao serviço.
d) Tiver mais de 32 faltas injustificadas no período aquisitivo O empregador tem um
limite de 12 meses subseqüentes à aquisição do direito pelo empregado para marcar
as férias. Ultrapassado esse período, o empregador deverá pagá-las em dobro. Vencido
o mencionado prazo sem que o empregador tenha concedido às férias, o empregado
tem o direito de ajuizar reclamações pedindo a fixação por sentença, da época do gozo
das mesmas, sendo que essa sentença cominará pena diária de 5 % do salário mínimo
devida ao empregado até que seja cumprida (art. 137 & 1ºe 2º da CLT).

Época da concessão das Férias

A época da concessão das férias corresponderá ao melhor período de interesse do
empregador, salvo as exceções acima.

Fracionamento do período
As férias deverão ser concedidas por ato do empregador em um só período, durante o
período concessivo. Apenas em casos excepcionais, as férias poderão ser concedidas
em 2 períodos, um dos quais não poderá ser inferior a 10 dias corridos. E proibido ao
empregador fracionar o período de férias dos empregados menores de 18 anos e
maiores de 50 anos.

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Comunicação ao empregado
A concessão das férias deverá ser comunicada ao empregado por escrito com
antecedência mínima de 30 dias, mediante aviso de férias “em 2 vias, mencionando o
período aquisitivo a que se referem e os dias em que serão gozadas, dando ao
empregado ciência”.

Abono pecuniário
O empregado tem a faculdade de converter 1/3 do período de férias em abono
pecuniário. O ABONO DE FÉRIAS deverá ser requerido até 15 dias antes do término do
período aquisitivo.

Remuneração
Durante as férias o empregado perceberá a remuneração que lhe for devida na data da
sua concessão. A Constituição Federal, em seu art. 7º inc. XVII, assegura o gozo de
férias anuais com, pelo menos, 1/3 a mais do salário normal. Para os empregados que
recebem comissões ou percentagem sobre vendas, a remuneração base para o cálculo
das férias é obtida pela média aritmética dos valores recebidos nos 12 meses
anteriores à concessão das férias. As adicionais Horas Extras, Noturno, Insalubridade e
Periculosidade, serão computadas no salário que servirá de base ao cálculo da
remuneração de férias. Se, no momento das férias o empregado não estiver
percebendo o mesmo adicional do período aquisitivo, ou quando o valor deste não
tiver sido uniforme, será computada a média do decimal recebida naquele período.

Prazo para Pagamento das Férias

O pagamento das férias, do adicional de 1/3 e do abono pecuniário deverá ser feito até
dois dias antes de início do período de férias.
Adiantamento da 1ª Parcela do 13º Salário:
Fazem jus ao adiantamento da 1ª parcela do 13º salário, os empregados que gozarem
férias a partir do mês de fevereiro do correspondente ano. O empregado que quiser

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receber a 1ª parcela do 13º salário deverá requerê-la no mês de janeiro do ano
correspondente.

Férias coletivas
Conforme o art. 139 da CLT, as FÉRIAS COLETIVAS são aquelas concedidas a todos os
empregados de uma empresa ou de determinados estabelecimentos ou setores da
empresa. Podem ser gozadas em até 2 períodos anuais, desde que nenhum deles seja
inferior a 10 dias corridos. Conforme o art. 611 da CLT, a empresa pode conceder férias
coletivas aos seus empregados através do sindicato representativo dos empregados,
pelo acordo coletivo ou convenção coletiva entre sindicatos. Na falta desses, cabe ao
empregador determinar a época das férias dos empregados. De uma forma ou de
outra, o empregador deverá comunicar o fato ao órgão do Ministério do Trabalho e
enviar cópia da aludida comunicação aos Sindicatos representativos da respectiva
categoria profissional com antecedência mínima de 15 dias, devendo mencionar as
datas de início e fim das férias, precisando quais os estabelecimentos ou setores
abrangidos pela medida, além de providenciar a afixação de aviso nos locais de
trabalho. Os empregados contratados há menos de 12 meses gozarão, na
oportunidade as férias proporcionais, iniciando-se então novo período aquisitivo, que
se inicia a partir do primeiro dia de gozo. Se as férias proporcionais forem superiores
às férias coletivas, o empregado fica com um saldo favorável, cuja concessão do
período de gozo fica a critério do empregador, observando-se sempre o período
aquisitivo. Se as férias proporcionais forem inferiores às férias coletivas, o empregado
não faz jus a todo o período de férias coletivas, mas elas devem ser pagas para que não
haja redução salarial do empregado. Deve ser anotada na carteira profissional e no
livro ou fichas de registro, a concessão das férias.
Quando o número de empregados contemplados com as férias coletivas for superior a
300, a empresa poderá efetuar a anotação na carteira de trabalho através de carimbo
padronizado. No caso de féria5 coletivas, a conversão de 1/3 do período de férias
(abono) a que o empregado tem direito, deverá sei objeto de acordo coletivo entre o

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 NGFolha
empregador e o sindicato representativo da categoria. O pagamento das férias
coletivas e do abono se for o caso, deve ser feito também até 2 dias antes do gozo,
ocasião em que o empregado quita o pagamento em recibo com indicação do inicio e
do término das férias.

Férias em regime de Tempo Parcial – Artigo 130-A CLT

Na modalidade do regime de tempo parcial, após cada período de doze meses de

vigência do contrato de trabalho, o empregado terá direito a férias, na seguinte
proporção:
I – 18 – dezoito dias, para a duração do trabalho semanal superior a vinte e duas horas,
até vinte e cinco horas;
II – 16 – dezesseis dias, para a duração do trabalho semanal superior a vinte horas, até
vinte e duas horas;
III – 14 – quatorze dias, para a duração do trabalho semanal superior a quinze horas,
até vinte horas;
IV – 12 – doze dias, para a duração do trabalho semanal superior a dez horas, até
quinze horas;
V – 10 – dez dias, para a duração do trabalho semanal superior a cinco horas, até dez
horas;
VI – 8 – oito dias, para a duração do trabalho semanal igual ou inferior a cinco horas.
Parágrafo único. O empregado contratado sob o regime de tempo parcial que tiver
mais de sete faltas injustificadas ao longo do período aquisitivo terá o seu período de
férias reduzido à metade.

Sindicato
O sindicato é uma associação que reúne pessoas de um mesmo segmento econômico
ou trabalhista. Por exemplo, existem Sindicatos de Trabalhadores (carteiros,
metalúrgicos, professores, médicos, dentre outros) e também de Empresários
(conhecidos como sindicatos patronais).

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Os sindicatos têm como objetivo principal a defesa dos interesses econômicos,
profissionais, sociais e políticos dos seus associados. São também dedicados aos
estudos da área onde atuam e realizam atividades (palestras, reuniões, cursos)
voltadas para o aperfeiçoamento profissional dos associados.
Os Sindicatos de Trabalhadores também são responsáveis pela organização de greves e
manifestações voltadas para a melhoria salarial e das condições de trabalho da
categoria.
No Brasil, existem também as chamadas centrais sindicais que reúnem sindicatos de
diversas categorias. As principais são: CUT (Central Única dos Trabalhadores) e Força
Sindical.
Os sindicatos são mantidos, principalmente, pelas contribuições sindicais pagas pelos
trabalhadores associados.
Os sindicatos começaram a ser organizados durante a Revolução Industrial na
Inglaterra (século XVIII). No começo, as associações eram chamadas de Trade Unions.

Contribuição Sindical
A Contribuição Sindical corresponde ao desconto de 1/30 sobre a remuneração do
funcionário. Este desconto ocorre normalmente no mês de Março de cada ano. Já o
recolhimento por parte da Empresa será no mês de Abril de cada ano.
Ocorrendo admissão do funcionário após o mês de Março, o Departamento de Pessoal
deverá observar na carteira profissional se a Empresa anterior já efetuou o desconto,
caso a reposta seja negativa, a Empresa deverá proceder com o desconto no mês
seguinte à admissão do funcionário.

Contribuição Sindical - Art. 578 Da CLT

As empresas ficam obrigadas a descontar na folha de pagamento dos seus
empregados, desde que por eles devidamente autorizados, as contribuições devidas ao
sindicato, quando por este notificados. São também obrigados a descontar na folha de

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pagamento do mês de março de cada ano a remuneração de um dia de trabalho de
todos os empregados, qualquer que seja a forma de pagamento.

Adiantamento Salarial
A maioria das Empresas, por força de Convenção Coletiva de Trabalho, está obrigada a
pagar, mensalmente, a seus empregados adiantamento salarial correspondente a um
percentual sobre o salário nominal.

Desconto do DSR (Descanso Semanal Remunerado)

Para que o empregado tenha direito à remuneração do Repouso Semanal Remunerado
(RSR) ou Descanso Semanal Remunerado (DSR), é necessário que o seu horário de
trabalho seja integralmente cumprido, sem faltas, atrasos ou saídas durante o
expediente, desde que tenham ocorrido sem motivo justificado ou em virtude de
punição disciplinar.
Assim, o empregado que injustificadamente falta ou atrasa poderá sofrer o desconto
do DSR em seu salário.
Para os efeitos do pagamento da remuneração, entende-se como semana o período da
segunda-feira a domingo, anterior à semana em que recair o dia de repouso.

Empregado mensalista e quinzenalista

A possibilidade do desconto ou não do DSR do empregado mensalista e quinzenalista,
quando faltam ao serviço sem justificativa legal não é pacífica.
Há corrente jurisprudencial entendendo que o mensalista e o quinzenalista não estão
sujeitos à assiduidade para fazer jus ao repouso remunerado, ou seja, ainda que faltar
ao trabalho sem justificativa legal, desconta-se somente o valor correspondente ao dia
da falta, visto os dias de repouso ser considerados já remunerados.
Outra corrente entende que estes empregados poderão sofrer o desconto do DSR em
caso de falta ou atrasos injustificados.
Assim, a Empresa pode adotar qualquer dos procedimentos expostos.

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 NGFolha
Contudo, se estiver utilizando o critério de não descontar o DSR de mensalista e
quinzenalista e vier a fazê-lo, poderá o empregado argüir a nulidade dessa alteração,
na forma do art. 468 da CLT, que considera lícitas apenas as alterações dos contratos
de trabalho que não resultem, direta ou indiretamente, prejuízos ao empregado.

Admissão
Após o candidato ter passado pela fase de seleção, responsabilidade esta do
departamento de recrutamento e seleção ou eventualmente quando a empresa for
pequena pelo supervisor de Recursos Humanos e o supervisor da área, dará início ao
procedimento para contratação do candidato.
Nessa fase iremos iniciar pela solicitação dos devidos documentos:
a) Carteira de Trabalho;
b) Cédula de identidade;
c) Título de Eleitor (obrigatório para os candidatos a partir de 18 anos);
d) Certificado de Reservista (para os candidatos do sexo masculino com 18 anos ou
mais);
e) CPF;
f) Atestado de Saúde Ocupacional (Admissional);
h) Fotos 3 x 4;
i) Certidão de Casamento;
j) Certidão de Nascimento dos filhos até de 21 anos ou inválidos de qualquer idade,
necessária para o pagamento do salário família e dedução do Imposto de Renda.

CAGED
O Cadastro Geral de Empregados e Desempregados – CAGED é uma obrigação
acessória instituída pela Lei n° 4923 em Dezembro de 1965, e regulamentada
atualmente pela portaria MTE nº 1.129 de 23 de Julho de 2014, portaria que instituiu o
CAGED Diario (Admissional) a partir de 01.10.2014 para declarar empregados

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 NGFolha
admitidos com requerimento no seguro desemprego em andamento ou ação fiscal na
empresa. As demais movimentações mensais como demissão, transferencias e
admissão em que o trabalhador nao está com requerimento no seguro desemprego
em andamento continuam sendo declaradas atraves do CAGED Mensal e por
estabelecimento. Atualmente é utilizado, dentre outras ações, para subsidiar os
programas do Ministério do Trabalho, particularmente do Seguro Desemprego, com
vistas a evitar o pagamento de parcelas indevidas desse benefício ao trabalhador,
mediante o levantamento dos trabalhadores já inscridos no mercado de trabalho, e
para gerar estatísticas conjunturais sobre o mercado de trabalho formal com carteira
assinada.

O que é CBO?
A Classificação Brasileira de Ocupações – CBO é um documento que retrata a realidade
das profissões do mercado de trabalho brasileiro.

Utilizações da CBO
 Relação Anual de Informações Sociais – RAIS
 Cadastro Geral de Empregados e Desempregados – CAGED
 Seguro – Desemprego
 Preenchimento Carteira de Trabalho
 Qualificação Profissional
 Aprendizagem
 Intermediação de mão-de-obra
 Imigração
 Fiscalização do trabalho
 Ministério da Saúde – registros de: mortalidade profissional, incidência de
doenças relacionadas à ocupação e RIPSA (Rede Interagencial de
Informações para a Saúde).

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 NGFolha
 Imposto de Renda Pessoa Física
 Previdência Social – CNIS (Cadastro Nacional de Informações Sociais)
 IBGE – Pesquisas: Censo, PNAD (Pesquisa Nacional de Amostra por
Domicílios), PME (Pesquisa Mensal de Emprego).

Reajuste Salarial
As normas coletivas para as diversas categorias de trabalhadores podem ser de três
naturezas: Dissídios Coletivos, Convenções Coletivas ou Acordos Coletivos.
Os sindicatos são necessários para validá-las.

 Dissídio Coletivo: ocorre quando não há acordo e há uma disputa judicial entre
o sindicato de empregadores e o sindicato de empregados, arbitrada pelo
Tribunal Regional do Trabalho (TRT) da região.
 Convenções Coletivas: são os acordos entre estes sindicatos. O estabelecido
nos dissídios e nas convenções coletivas transforma-se em direitos e deveres
para empregados e empregadores.
 Acordo Coletivo: ocorre quando uma empresa entra em acordo com o
sindicato dos empregados estipulando normas que passarão a ser obrigatórias
para aquela empresa e seus empregados.

Têm direito ao Dissídio Coletivo os trabalhadores com registro em carteira.

Cada sindicato tem uma data-base específica para o dissídio.

INSS
O desconto de INSS sobre a remuneração é a contribuição devida a Previdência Social,
por todo empregado inclusive o doméstico e contribuintes individuais. Os percentuais
variam conforme o salário de contribuição, limitado a um teto máximo, podendo ser
de 8%, 9% e 11% (em tabela definida pelo o INSS).

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 NGFolha

Tabela de INSS a partir de 01/2015

INSS Empresa: A Empresa deverá recolher na Guia de GPS, além dos valores
descontados a título de INSS do funcionário e contribuinte individual, a parte patronal,
conforme o percentual definido pelo código de FPAS.
Exemplo: 20% acrescido do percentual de SAT- Seguro Acidente de Trabalho que
poderá ser variável de 0, 1, 2 ou 3%, (Empresas não optante pelo Simples) multiplicado
pelo valor do FAP – Fator Acidentário Previdenciário (0,5% a 2%).
A base de INSS Empresa não está limitada ao teto, como ocorre com o funcionário.
Conforme o FPAS, a Empresa deverá recolher também o INSS Terceiros. Este valor é
destinado ao Salário Educação, SENAI, INCRA, dentre outros, que poderá ser variável
entre 0 e 5,80%.
Antes de totalizar a GPS, devem-se deduzir os valores pagos a título de Salário Família
e Salário Maternidade (afastamentos a partir de 01.09.2003 ou anterior a 29.11.1999).

Observação: A contribuição destinada a terceiros deve ser recolhida integralmente.

Desconto do INSS sobre a Remuneracão:

A contribuição de cada segurado empregado filiado à Previdência Social, inclusive o

doméstico e o avulso, é de 8%%, 9% e 11% de acordo com o salário de contribuição
determinado pela Previdência Social. O INSS incide a remuneração do empregado,

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 NGFolha

incluindo horas extras, adicional de insalubridade, periculosidade, comissões,

gratificações, hora noturna, dentre outros. Contribuintes Individuais – A partir da
competencia 04/2003 conforme Lei 10.666/2003 as Empresas recolhem 11% ou 20%
(Entidade Filantropica) de INSS sobre a remuneração dos contribuintes individuais
observando os limites de contribuição conforme a tabela disponibilizada pela
Previdencia Social.

O valor descontado em folha deverá ser recolhido na guia GPS – Guia de Previdência
Social juntamente com a Contribuição Patronal a cargo da Empresa que na maioria das
vezes é 20% a 22,5% no caso de Instituição Financeira; mais a contribuição de
Terceiros (SEST/SENAT/SESI/SESC) 5,8% mais o seguro de Acidente de Trabalho que
variam em 1%, 2% ou 3% multiplicado pelo FAP – Fator Acidentário Previdenciário.
Os percentuais de Recolhimento Patronal variam de Empresa para Empresa e são
condicionados ao ramo de atividade da Empresa e os códigos de FPAS – Fundo de
Previdência e Assistência Social definidos pelo INSS.

Desoneração da Folha de Pagamento – Lei 12.546 de 14 de Dezembro de 2011

A MP 540/2011 convertida na Lei 12.546/2011 e alterações, especialmente a última

introduzida pela Lei 13.043/2014 trouxeram significativas alterações para alguns
setores da economia como Serviços, Comercio e indústria.
Conforme as referidas leis alguns seguimentos de atividade terão a contribuição INSS
Patronal sobre a folha de pagamento previstas nos incisos I e III do caput do art. 22 da
Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991, substituída por um percentual de 1% (Indústria e
Comercio) ou 2% (Serviços e obras de Construção Civil) sobre a receita bruta mensal
excluídas as vendas canceladas e os descontos incondicionais concedidos.
Conforme a Lei 12.546/2011 artigos 7º (Serviços) 8º (Indústria e Comercio) essa
substituição de caráter impositivo terminaria em 31 de dezembro de 2014, porem o
prazo de vigência foi alterado através da Lei 13.043/2014 que em seu artigo 50 tornou
essa forma de recolhimento permanente.

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 NGFolha

Conforme artigo 9º § 1º as empresas que auferem receitas de atividades desoneradas

e outras atividades que não se enquadram deverão recolher a contribuição
substitutiva 1% ou 2% sobre faturamento em DARF – Documento de Arrecadação
Federal até o dia 20 do mês subsequente em relação às atividades desoneradas e
quanto às atividades que não se enquadram na lei 12.546/2011 o calculo da GPS –
Guia de Previdência Social obedecerá ao disposto no art. 22 da Lei nº 8.212/1991,
reduzindo-se o valor da contribuição dos incisos I e III do caput do referido artigo ao
percentual resultante da razão entre a receita bruta de atividades não relacionadas aos
serviços de que tratam o caput do art. 7º e o § 3o do art. 8o ou à fabricação dos
produtos de que trata o caput do art. 8o e a receita bruta total.

Observação:
Conforme art. 9º § 5o O disposto no § 1o aplica-se às empresas que se dediquem a
outras atividades, além das previstas nos arts. 7o e 8o, somente se a receita bruta
decorrente de outras atividades for superior a 5% (cinco por cento) da receita bruta
total.
§ 6o Não ultrapassado o limite previsto no § 5o, a contribuição a que se refere
o caput dos arts. 7o e 8o serão calculadas sobre a receita bruta total auferida no mês.
13º Salário – Contribuição Substitutiva
Relativamente aos períodos anteriores à tributação da empresa nas formas instituídas
pelos arts. 7o e 8o desta Lei, mantém-se a incidência das contribuições previstas
no art. 22 da Lei no 8.212/1991, aplicada de forma proporcional sobre o 13o (décimo
terceiro) salário.
Para fins de cálculo da razão a que se refere o inciso II do § 1o para empresas com
atividade relacionada e não relacionada, aplicada ao 13o (décimo terceiro) salário, será
considerada a receita bruta acumulada nos 12 (doze) meses anteriores ao mês de
dezembro de cada ano-calendário.

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 NGFolha

Exemplo

Faturamento Total: R$ 100.000,00 ( R$ 70.000,00 + R$ 30.000,00)

Fat. Atividade Desonerada: R$ 70.000,00 x 1% = R$ 700,00 ( DARF)
Fat. Atividade Fora: R$ 30.000,00
Folha de Salário: R$ 20.000,00

Rateio:
30.000/100.000 = 0,30% (percentual a reduzir na GPS sobre INSS Patronal)
Nesse caso a alíquota de 20% sobre a folha de salário será reduzida em 30% ou seja:
20% x 30% = 6% essa será a nova alíquota a ser desconta na GPS sobre o INSS Patronal.
Folha de Salário: R$ 20.000,00 x 6% = R$ 1.200,00
Pela sistemática normal recolheria 20% sobre a folha R$ 20.000,00 = R$ 4.000,00 na
GPS.

SEFIP para empresas com contribuição substituitiva.

A SEFIP não foi atualizada para cálculos da nova sistemática conforme Lei 12.546/2011
e 13.043/2014. Conforme orientação da Receita Federal através do Ato Declaratório
Executivo Codac nº 93/2011, a empresa deverá proceder da seguinte forma: Os
valores de contribuição previdenciária patronal calculados pelo Sefip/GFIP ou a
diferença relativa à contribuição previdenciária patronal entre o valor calculado pelo
Sefip/GFIP, para as empresas que desenvolvem outras atividades além das

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 NGFolha

enquadradas na Lei nº 12.546/2011 (e que estarão demonstrados no Comprovante de

Declaração das Contribuições a Recolher à Previdência Social nas linhas
“Empregados/Avulsos” e “Contribuintes Individuais”, abaixo do título “Empresa”),
deverão ser informados no campo “Compensação”; A Guia da Previdência Social (GPS)
gerada pelo Sefip/GFIP deverá ser desprezada, devendo ser preenchida GPS com os
valores efetivamente devidos sobre os fatos geradores declarados em GFIP; Por fim,
os relatórios gerados pelo Sefip, Relatório de Valor de Retenção, Relatório de
Compensações e Relatório de Reembolso, devem ser desprezados e mantidos
demonstrativos de origem do crédito para fins de fiscalização e/ou pedido de
reembolso/restituição/compensação.

Os valores pagos em DARF com código de receita específicos serão declarados através
da DCTF Mensal e através do bloco P do SPED Contribuições.

FGTS: O empregador deverá recolher 8% a título de Fundo de Garantia, através do

programa SEFIP da Caixa Econômica Federal.

SEFIP: (Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência Social)

é um aplicativo desenvolvido pela CAIXA e disponibilizado gratuitamente, por meio do
qual o empregador/contribuinte consolida os dados cadastrais e financeiros da
Empresa e dos trabalhadores para repasse ao FGTS e à Previdência Social.

Vale Transporte
Para os funcionários que optarem pela utilização do vale transporte, a Empresa poderá
descontar na sua folha de pagamento até 6% do salário do funcionário, desde que este
não supere o valor do Vale Transporte entregue ao funcionário.
Exemplo:

Salário 6% Salário Valor Entregue Valor a ser descontado na

Folha
R$ 800,00 R$ 48,00 R$ 74,80 R$ 48,00
R$ 2.000,00 R$ 120,00 R$ 74,80 R$ 74,80

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 NGFolha

13º Salário
O 13º Salário é pago, convencionalmente, em duas parcelas, sendo a 1ª entre os meses
de Fevereiro e Novembro, de cada ano e a 2ª até o dia 20 de Dezembro.
Artigo1º - O pagamento da gratificação salarial, instituída pela Lei nº. 4.090, de 13 de
Julho de 1962, com as alterações constantes da Lei nº. 4.749, de 12 de Agosto de 1965,
será efetuado pelo empregador até o dia 20 de Dezembro de cada ano, tomando-se
por base a remuneração devida nesse mês, de acordo com o tempo de serviço do
empregado no ano em curso.
Parágrafo único - A gratificação corresponderá a 1/12 (um doze avos) da remuneração
devida em Dezembro, por mês de serviço, do ano correspondente, sendo que a fração
igual ou superior a 15(quinze) dias de trabalho, será considerado como mês integral.
Na 2ª parcela, a contagem será efetuada até o mês de Dezembro ou último dia e mês
trabalhados (em caso de rescisão e afastamentos), sendo 1/12 (um doze avos) por mês
trabalhado ou fração igual ou superior a 15 dias dentro do mês.

Direito
Faz jus ao pagamento do 13º Salário, o trabalhador urbano e o rural, o trabalhador
avulso e o doméstico.

Valor a ser pago

13º Salário será pago proporcional ao tempo de serviço do empregado na empresa,
considerando-se a fração de 15 dias de trabalho com mês integral. Quando na
composição do salário do empregado envolver parte variável, deverá ser calculada a
sua média.

Data do pagamento
A 1º parcela do 13º Salário deve ser paga de 01 de fevereiro a 30 de novembro ou por
ocasião das férias. Para que o empregado faça jus ao adiantamento da 1º parcela do
13º Salário por ocasião das férias, deverá requerer no mês de janeiro do
correspondente ano. Após este período, caberá à empresa a liberação do referido
pagamento ao empregado.

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 NGFolha

Faltas
Para fins de pagamento do 13º Salário, as faltas legais e as justificadas ao serviço, não
serão deduzidas. Porem faltas injustificadas superiores a 15 dias no mês será motivo
de perda do avo de 13º Salário.

13º Salário na Rescisão Contratual

Havendo Rescisão Contratual do empregado será devido o 13º Salário proporcional ou
integral se for caso e conforme o motivo da dispensa. Poderão ser compensados os
valores referentes à adiantamento de 13º Salário recebido pelo empregado no ano.

EXEMPLO:
1- Calcule a 1ª e a 2ª parcela de 13º salário referente ao ano de 2014 do funcionário
abaixo:

a) Funcionário Mensalista
Admissão: 08/04/2007
Salário 980,00

1ª Parcela ou Adiantamento de 13º Salário

R$ 980,00: 2 = 490,00
O funcionário receberá R$ 490,00 na 1ª parcela de 13º salário

2ª Parcela ou 13º Salário

R$ 980,00
Desconto de INSS 8%
R$ 78,40
Desconto Adiantamento 13º Salário (1ª Parcela)
R$ 490,00
Valor Líquido
R$ 411,60
O funcionário receberá R$ 411,60 na 2ª parcela de 13º salário

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 NGFolha

Aviso Prévio – Artigo 487 CLT – Lei 12.506 de 10/2011

O aviso prévio é a comunicação por escrito tanto por parte do empregador ou por
parte do empregado da necessidade de reincidir o contrato de trabalho sem justa
causa por prazo indeterminado ou pedidos de demissão.
Até Outubro de 2011 o prazo máximo do aviso prévio era de 30 (trinta) dias. Com a
publicação da Lei 12.506/2011, a partir de 13/10/2011 a duração do aviso passou a ser
considerada de acordo com o tempo de serviço do empregado na mesma empresa, ou
seja, a cada ano de trabalho será acrescido 3 dias ao aviso prévio até o limite Maximo
de 90 dias, sendo esse tempo contado como tempo de serviços para todos os efeitos
conforme Nota Técnica 184/ 2012/CGRT/SRT/M.T.E.
Não se aplica esse tratamento para Pedido de Demissão, somente no caso de dispensa
sem justa Causa.
Exige-se também o aviso prévio, nos contratos de trabalho por prazo determinado que
contenham cláusula assecuratória do direito recíproco de rescisão antecipada.

Tipos de aviso prévio previstos em lei

O aviso prévio apresenta-se em duas modalidades: indenizado ou trabalhado.

Aviso indenizado:

Nessa modalidade a parte interessada comunica sua decisão em rescindir o contrato

de trabalho imediatamente e o desligamento é imediato, com pagamento ou desconto
de valores como indenização.

Aviso trabalhado:

Nessa modalidade a parte interessada comunica sua decisão em rescindir o contrato,

porem estipula um prazo para o desligamento que poderá ser de 30 dias ou mais no
limite de 90 dias.
Nessa situação o funcionário poderá optar em sair mais cedo 2 horas por dia ou
trabalhar integral e ficar 7 dias em casa.

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 NGFolha

Rescisão de Contrato
Podemos definir que a rescisão é o momento de rompimento contratual, onde o
empregador ou empregado, resolve não dar continuidade à relação de emprego,
devendo saldar os direitos legais.
 Deverá ser pago na rescisão os direitos assegurados por lei, podendo também
ser efetuado os devidos descontos.
 O instrumento de rescisão ou recibo de quitação, qualquer que seja a causa
ou forma de dissolução do contrato, deve ter especificada a natureza de cada
parcela paga ao empregado e discriminado o seu valor, sendo válida a quitação,
apenas, relativamente às mesmas parcelas, CLT art. 477 § 2º.
 Qualquer compensação no pagamento de que trata o parágrafo anterior não
poderá exceder o equivalente a um mês de remuneração do empregado, CLT
art. 477 § 3º.
 Os descontos: contribuição previdenciária, imposto de renda, pensão
alimentícia, contribuição sindical, vale transporte são atribuídos por força de
lei. Outros descontos, como por exemplo, vale refeição, assistência médica,
cesta básica, seguro de vida, danos, etc., devem possuir autorização por escrito
do empregado.
 Deve-se usar de cautela quando a rescisão ocorrer com contratos com menos
de um ano dos com mais de um ano, pois há diferença de direitos também em
relação ao tempo, não só na forma.
 A rescisão deve ser sempre pré-avisada, tanto pelo empregador como pelo
empregado, constituindo o Aviso Prévio.

Tipos de Rescisões
Os tipos de rescisões mais comuns são: Dispensa, Pedido de Demissão e Término de
Contrato.
Aos funcionários que tiverem contrato firmado com a Empresa, por um período igual
ou superior a um ano, o recibo de quitação só será válido quando feito com a

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 NGFolha

assistência do respectivo Sindicato, ou perante a autoridade do Ministério do

Trabalho, independente do desligamento ter sido ou não a pedido do empregado.
No Recibo de Quitação ou Termo de Rescisão, qualquer que seja o motivo de
desligamento, deve ter especificado a natureza de cada parcela paga ao empregado e
seu respectivo valor, sendo válido somente a quitação das parcelas discriminadas.
Atualmente a portaria nº 1.057/2012 defini os seguintes modelos abaixo:
Termo de Quitação 4 Vias: Funcionários com menos de 1 ano de trabalho;
Termo de Homologação 4 Vias: Funcionários com mais de 1 ano de trabalho;
TRCT – Termo de Rescisão de Contrato Trabalho em 2 vias tanto para quem tem
menos de 1 ano como para quem tem mais de 1 ano de empresa.

Seguro Desemprego
O Seguro-Desemprego é um benefício integrante da seguridade social, garantido pelo
art.7º dos Direitos Sociais da Constituição Federal e tem por finalidade prover
assistência financeira temporária ao trabalhador dispensado involuntariamente. Tem
direito a esse benefícios funcionários com mais de 6 meses de trabalho*, dispensados
sem justa causa.

GRRF
A GRRF (Guia de Recolhimento Rescisório do FGTS), é a guia utilizada para o
recolhimento das importâncias relativas à multa rescisória, aviso prévio indenizado,
quando for o caso, aos depósitos do FGTS do mês da rescisão e do mês imediatamente
anterior, caso ainda não tenham sido efetuados, acrescidos das contribuições sociais,
instituídas pela Lei Complementar nº. 110/2001, quando devidas. Será devido esse
recolhimento no caso de rescisões sem justa causa ou termino de Contrato antecipado
ou de experiência.

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 NGFolha

Licença Maternidade
O salário-maternidade é um benefício criado para as trabalhadoras que ficam
afastadas do emprego por causa do parto. Também pode ser utilizado pelas seguradas
que adotam ou obtêm a guarda judicial para efeito de adoção. Desde junho de 2007,
as seguradas desempregadas também têm direito ao benefício.
O período do benefício para as seguradas gestantes é de 120 dias. O salário-
maternidade é devido a partir do oitavo mês de gestação, caso seja necessário o
repouso, ou a partir da data do parto. É considerado parto o nascimento ocorrido a
partir da 23ª semana de gestação, inclusive natimorto.

Auxílio Doença
Benefício concedido ao segurado impedido de trabalhar por doença ou acidente por
mais de 15 dias consecutivos. No caso dos trabalhadores com carteira assinada, os
primeiros 15 dias são pagos pelo empregador, e a Previdência Social paga a partir do
16º dia de afastamento do trabalho. No caso do contribuinte individual (empresário,
profissionais liberais, trabalhadores por conta própria, domestico e empregado do MEI
– Micro empreendedor Individual, entre outros), a Previdência paga todo o período da
doença ou do acidente (desde que o trabalhador tenha requerido o benefício).

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 NGFolha
Sumário

1. Cadastro de Empresas ........................................................................................... 37

2. Edição da Folha ...................................................................................................... 38
3. Para gerar DARF de IRRF ........................................................................................ 45
4. Programação de Verbas:........................................................................................ 45
5. Demonstrativo de Pagamentos ............................................................................. 46
6. Como cadastrar uma verba ................................................................................... 48
7. Geração de Férias................................................................................................... 49
8. Folha de Adiantamento Mensal ............................................................................ 53
9. Inclusão de Cargos ................................................................................................. 55
10. Alteração de Salários ......................................................................................... 56
11. Inclusão de Departamentos .............................................................................. 56
12. Transferências .................................................................................................... 57
13. GPS...................................................................................................................... 58
14. SEFIP ................................................................................................................... 60
15. DSR sobre Faltas................................................................................................. 62
16. Planilha Fato Gerador ........................................................................................ 63
17. Incluindo um novo colaborador ........................................................................ 65
18. Contribuição Sindical ......................................................................................... 67
19. CAGED................................................................................................................. 68
20. Responsável pelos Arquivos Magnéticos .......................................................... 69
21. Benefício de Transporte .................................................................................... 69
22. Listagem de salários líquidos ............................................................................. 71
23. Geração do arquivo para crédito em Banco ..................................................... 71
24. Adiantamento de 13º e 13º Salário................................................................... 72
25. Médias Salariais ................................................................................................. 72
26. Rescisão Contratual ........................................................................................... 74
27. GRRF Eletrônica .................................................................................................. 75
28. Afastamentos ..................................................................................................... 76
29. DCN Eletrônico .................................................................................................. 78

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 NGFolha

1. Cadastro de Empresas
Rotina: Cadastros/Empresas/Empresas

Nesta rotina efetuamos o Cadastro de Empresas, podendo ser tal rotina de Pessoa
Jurídica ou Pessoa Equiparada.

Vamos conhecer um pouco mais sobre este cadastro, e aprender o que é necessário
informar para que fique um cadastro consistente, facilitando assim o dia a dia das
rotinas trabalhistas.

Exemplos de algumas abas e suas funções:

Dados Pessoa Jurídica: Preenchemos os dados da Empresa CNPJ, Nome Completo,
Data Inicio de Atividade, Objeto Social, entre outras informações necessárias.
Documentos: Preenchemos Inscrição Estadual, Municipal, Natureza Jurídica e demais
informações necessárias.
Endereço: Preenchemos todos os dados referentes ao endereço da empresa.
Contatos: Preenchemos com as principais formas de contato com a empresa.
Obs.: Nas abas Endereço e Contatos é obrigatório selecionar a opção “Principal” pelo
menos para uma das situações informadas.
Porte da Empresa: Informamos se a Empresa é EPP, Micro Empresa ou outros.
Tributação: Informamos o regime tributário da Empresa, se é Lucro Real Contábil,
Presumido, Simples Nacional etc.
Obs.: Nestas abas, deverão ser preenchidas a cada troca de exercício.
CNAE: Esta aba é destinada à informação do CNAE da empresa. Devem ser informadas
todas as atividades da empresa que possuem CNAE’s específicos. Selecionando qual
será a Atividade Principal.
Integração: Nesta aba devem ser preenchidas as informações pertinentes à integração
dos sistemas NG com os sistemas externos.

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 NGFolha

Parâmetros da Empresa: Está aba é destinada às informações Gerais, de Rescisão,

Contrato de Experiência, Benefício de Vale Transporte e Benefícios de Refeição e
Alimentação. A partir destas informações o sistema dará o tratamento específico a
essas questões.
Sindicatos Patronais: informamos os valores recolhidos pela empresa ao Sindicato
Patronal no exercício definido. Esta informação deve ser prestada manualmente. Essa
informação será enviada para RAIS no caos de empresa sindicalizada. Defina as opções
conforme as orientações seguintes:

As outras abas serão demonstradas no decorrer da apostila, conforme formos tratando

dos respectivos assuntos, como: 13º Salário, Adiantamento Mensal, DSR, Férias, entre
outros.

2. Edição da Folha
Rotina: Movimentos/Folhas de Pagamento/Edição Folha
É nessa Rotina que iremos gerar todos os tipos de folhas (Mensal, Adiantamento
Mensal, Adiantamento 13º, 13º Salário, Complemento de 13º, Diferença de Salário,
Participação de Lucros e Folhas Avulsas).

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 NGFolha

Observe que no campo “Folha”, o sistema irá demonstrar as verbas que constam na
folha de cada funcionário. E nos campos “Resumo” e “Memória de Cálculo - Verba” é
possível visualizar os resumos das bases e a memória de cálculo das verbas e bases.

2.1. Quando utilizar o botão “Gerar” da parte superior ou inferior da tela de edição
da folha:
Observar que na tela de Edição da Folha, teremos o botão “Gerar” na parte superior e
inferior da tela.
A diferença entre eles é que, o “Gerar” da parte superior utilizaremos para gerar folhas
de todos os funcionários.
Já o “Gerar” da parte inferior, acionaremos para gerar folhas de apenas um
funcionário.

É importante ressaltar que, quando utilizarmos o “Gerar” da parte inferior, o sistema

irá gerar folha somente para o funcionário que está tarjado e não para o funcionário
que está selecionado.

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 NGFolha

2.2. Para ajustar inconsistência de salário família

Ao gerar uma folha mensal, o sistema apresentará um relatório de inconsistências com
a seguinte mensagem: “não há registro de cartão vacina no mês xx/xxxx, para o
funcionário”.
Essa mensagem aparece, porque no Cadastro da Empresa, (Rotina:
Cadastros/Empresas/Empresas), na Aba Parâmetros Gerais, está selecionado o campo
“Controlar Cartão de Vacina/Declaração Escolar para Cálculo do Salário Família”.

A resolução para está inconsistência será feita no Cadastro de Dependentes (Rotina:

Cadastros/Dados p/ Registros/Dependentes), na Aba Dados Salário Família, no campo
“Tipo” não tem informação de data de entrega de Cartão de Vacina e Declaração
Escolar.
É importante ressaltar que o funcionário deve apresentar o Cartão de Vacina ou a
Declaração Escolar nos meses de Maio e Novembro. E essas informações devem
constar no Cadastro de Dependentes sempre atualizadas.

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 NGFolha

2.3. Como gerar folha mensal pagando sempre 30 dias de salário:

Para o sistema calcular a verba de salário contratual (0001), pagando sempre 30 dias,
independente se os meses têm 31 ou 28 dias, é necessário acessar o registro (Rotina:
Movimentos/Registro de Colaboradores, na Aba Configurações da Folha) e informar
no campo “Considerar dias trabalhados no mês”, a opção “2” – 30 dias.

2.4. Para excluir uma folha gerada

Para eliminar uma folha gerada, de qualquer tipo, selecionar antes a competência, o
tipo de folha (mensal, adiantamento, 13º), os funcionários que possuem folha e em
seguida executar a opção ações/excluir.

2.5. Para incluir verbas na edição da folha manualmente

Clicar na última linha da coluna verba na edição, e selecionar a verba desejada.
Informar a quantidade ou valor a ser computado, e depois clicar em “Salvar”.

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 NGFolha

2.6. Para excluir verbas na edição da folha

Selecionar a verba desejada, e em seguida clicar em “ações/remover”.

2.7. Trava/Destravar folhas

Na tela de Edição da Folha, temos a ferramenta para travar e destravar folhas geradas:
Rotina: Movimentos / Folha de Pagamento / Edição Folha, “Ações/Status: travar,
destravar.”.
Essa ferramenta serve para que o usuário não exclua, altere ou gere novamente uma
folha que já foi encerrada. Vale ressaltar que não existe controle de usuários para
travar/destravar folha, e sim, controle de usuários que terão ou não acesso à rotina de
edição da folha.

2.8. Salvamento da Edição da Folha

Ainda na tela de Edição da Folha, temos a ferramenta para configuração de
salvamento de verbas na edição da folha: Rotina: Movimentos / Folha de Pagamento
/ Edição Folha, “Ações/Salvamento Edição da Folha.” essa rotina permite definir o
tempo de inclusão da verba na folha manual ou automática.

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 NGFolha

Portanto se deixar menos tempo e incluir uma verba na edição da folha, antes de
salvar a mesma desaparecerá desta tela.

2.9. Para alterar data de encerramento de IRRF

A base de IRRF, assim como as demais bases, é visualizada na tela de edição da folha,
no campo “Resumo”.
Quando gerarmos uma folha, e informarmos a data incorreta para encerramento do
IRRF, essa base conseqüentemente ficará errada também.
Pode-se corrigi-la da seguinte forma: clicar no botão “ações/redefinir parâmetro”,
período de encerramento IRRF), e informar a data correta.

Depois, pedir para recalcular a folha gerada, para o sistema processar as alterações.

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 NGFolha

2.10. Importante lembrar que existem duas formas de apurar o IRRF:

1) Caixa  quando apuramos o IRRF no mês subseqüente ao da competência.
2) Competência  quando apuramos o IRRF no mesmo mês da competência.
Para definir qual o regime de IRRF que a Empresa irá trabalhar, basta definir no
Cadastro da Empresa: Rotina: Cadastros/Empresa/Empresa, na Aba “Parâmetros
Gerais”:
Opção 1 – mês subseqüente ao da competência (regime caixa)
ou
Opção 2 – mesmo mês da competência (regime competência).

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 NGFolha

3. Para gerar DARF de IRRF

Para processar a guia de DARF de IRRF (Rotina: Relatórios/DARF/DARF IRRF), é
necessário ter a folha gerada (Mensal, Adiantamento Mensal, Férias, Rescisão,
Participação de Lucros, 13º Salario).
Selecionar a competência, o tipo de folha, tipo de registro, e depois clicar em
pesquisar.
A empresa aparecerá na tela.
Basta selecioná-la e depois clicar em processar.

Tabelas de Contribuições
No NGFolha a atualização das tabelas de Contribuições é on-line, sem interferência do
usuário.
(Rotina: Consultas/Folha de Pagamento/Tabela de Contribuição), Nesta rotina é
possível consultar as tabelas de INSS, IRRF, IRRF Participação nos Lucros, Dependentes
p/ IRRF e Salário Família, que estarão sempre atualizadas garantindo eficiência na
geração da folha e integridade nos cálculos dos impostos.

4. Programação de Verbas
Para que as verbas apareçam na folha automaticamente, podemos realizar uma
programação de verbas de duas formas:

4.1. Movimentos/Registros de Colaboradores

Nessa rotina, selecionar a verba, a referência ou valor, o tipo de folha que deverá ser
computada e o (s) mês (es) que desejar gerar.
Essa Rotina pode programar verbas esporádicas, evitando que as mesmas deixem de
ser processadas nas folhas.

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 NGFolha

4.2. Cadastros / Configurações da Folha / Programação de Verbas:

Esta rotina permite a inserção de verbas nas folhas de pagamento de forma
automática e programada para vários colaboradores ao mesmo tempo.

5. Demonstrativo de Pagamentos
Rotina: Relatórios/Folha de Pagamento/Demonstrativo de Pagamento.
Está rotina serve para emitir o demonstrativo de pagamento de todos os
colaboradores da empresa.

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 NGFolha

5.1. Para emitir a listagem da folha:

Rotina: Relatórios/Folha de Pagamento/Listagem da Folha de Pagamento
Filtrar a competência, o tipo de folha, os funcionários, selecionar a opção analítica ou
sintética, selecionar o modelo de impressão e clicar em Processar.

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 NGFolha

5.2. Para emitir o resumo da folha

Selecionar o Menu Relatório, Folha de Pagamento, Resumo da folha, informar a
competência, o tipo de folha e selecionar os funcionários.

6. Como cadastrar uma verba

Rotina: Cadastros/Configurações da Folha/Verbas.

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 NGFolha

No campo “Tipo” informar um tipo semelhante ao da verba que estamos cadastrando.

Ex.: Se estamos criando uma verba de Hora Extra 70%, devemos utilizar o tipo 037
(Hora Extra).
É esse Tipo que irá determinar quais as incidências (base de INSS, FGTS, IRRF, Salário
Família, entre outros) que a verba terá.

E se quisermos criar uma verba que não tenha nenhuma incidência (Base), devemos
utilizar o tipo 998 (outros proventos) para uma verba de provento ou 999 (outros
descontos) para uma verba de desconto.

Para conhecer o cadastro de bases, acessar a Rotina: Cadastros/Configurações da

Folha/Bases.

Nessa rotina é definida as incidências das verbas para os impostos.

7. Geração de Férias
Rotina: Movimentos/Férias/Férias.
Após selecionar o colaborador que deseja realizar o processamento das férias, o
sistema NG Folha permite programar as férias sem ter que gerá-las, facilitando o
controle gerencial dos períodos de gozo dos funcionários, por competência. Basta
clicar no botão “Programação”

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 NGFolha

Esta programação tem o objetivo de agendar as férias dos funcionários com o intuito
gerencial de movimentação. Podemos visualizar essas férias programadas da Rotina:

7.1. Consultas/Férias/Férias Programadas

Para processar as férias efetivamente, deve-se clicar no botão “Confecção”. Observe
que são demonstrados os campos de remuneração e média, para possíveis ajustes:

7.2. 1/3 Abono de Férias

Para que o sistema gere a verba de 1/3 abono férias automaticamente na folha de
férias, é necessário informar o valor desse abono adicional (0,3333333333) no
cadastro de sindicatos: Rotina: Cadastros/Dados p/ Registro/Sindicatos, aba
Sindicato”.

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 NGFolha

7.3. Aviso e Recibo de Férias

Após gerar as férias, podemos emitir o aviso e recibo através da Rotina:
Movimentos/Férias/Férias/Ações/Imprimir Aviso e Recibo).

7.4. Emissão do aviso e recibo com data de retorno de férias

No Sistema NG Folha é possível emitir o aviso e recibo de férias, com mensagem de
data do retorno do funcionário.
Basta selecionar no Cadastro da Empresa (Rotina: Cadastros/Empresa/Empresa, na
aba Parâmetros de férias), o campo “mostrar data de retorno no recibo de férias”.

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 NGFolha

7.5. Desconto do INSS de férias proporcional na folha mensal

Quando geramos uma folha mensal para um funcionário que teve férias no mês,
podemos recolher o INSS integral no mês que iniciou o gozo das férias, ou proporcional
aos dias de gozo do mês.
Para tanto, é necessário selecionar no Cadastro da Empresa
(Cadastros/Empresas/Empresa/Aba Parâmetros de Férias), na Aba “parâmetros de
férias”, o campo “desconto proporcional de INSS no desconto de férias”.

7.6. Consultas de férias geradas

O sistema NG Folha disponibiliza algumas formas de consultas de férias a partir da
confecção das mesmas:
1) No registro do funcionário (Rotina: Movimentos/Registros de Colaboradores, na
aba “Férias”), podemos visualizar os períodos aquisitivos que já foram concedidos,
bem como as datas de gozo e dias pendentes.

No Registro, na Aba “Dados Admissionais” é possível visualizar o próximo período

aquisitivo pendente, no campo “Período aquisitivo pendente”.

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 NGFolha

2) Em consultas (Rotina: Consultas/Férias/Férias), aparecem às férias confeccionadas

de todos os funcionários, por competência, e os dados informados na geração como,
numero dias de faltas, numero dias de férias, pagar 13º, abono pecuniário, data do
retorno, entre outros.

3) Também em consultas é possível visualizar as férias pendentes (Rotina:

Consultas/Férias/Férias pendentes), de todos os funcionários, por competência, para
auxiliar no controle gerencial das próximas concessões.

8. Folha de Adiantamento Mensal

Para confeccionar uma folha de adiantamento mensal, devemos acessar a Rotina:
Movimentos/Folha de Pagamento/Edição da folha, selecionando o tipo de folha 002 -
Adiantamento Mensal).

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 NGFolha

8.1. Configurando o percentual (%) de Adiantamento

Para definir o percentual de adiantamento de salário que será pago para cada
empregado, faz-se necessário preencher o campo “% Adiantamento” que se encontra
na Rotina: Movimentos/Registros de Colaboradores, na Aba “Dados Admissionais”,
informando, por exemplo, R$ 40, 00, para pagar 40% sobre o salário contratual.
Esse campo deve ser preenchido para cada registro, podendo existir percentuais
distintos entre os empregados.

8.2. Gerar folha de Adiantamento Mensal para funcionários que estejam de férias
O sistema NG Folha só conseguirá gerar folha de Adiantamento Mensal para
funcionários que estejam de férias, se configurarmos um outro parâmetro no Cadastro
da Empresa (Rotina: Cadastros/Empresas/Empresa, na aba Parâmetros
adiantamento mensal).

Nessa rotina temos a opção de gerar Adiantamento Mensal “Dependendo dos dias
trabalhados no mês” ou “Proporcional aos dias trabalhados no mês”. Mas em ambas
as opções, temos que informar ainda o “número mínimo de dias trabalhados no mês”.

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 NGFolha

9. Inclusão de Cargos
Rotina: Cadastros/Dados p/ Registro/Cargos.
Porém, é necessário antes, definir se os cargos serão específicos ou gerais para todas
as empresas (Rotina: Processos/Parâmetros Gerais).

Nesse cadastro de cargos temos que definir também se terá Periculosidade,

Insalubridade e qual o grau de risco dos mesmos.
Através da rotina de registro dos funcionários (Rotina: Movimentos/Registros de
Colaboradores, na aba Dados Trabalhistas), podemos também cadastrar um novo
cargo, clicando no link “Cargo” que aparece sublinhado e na cor azul.

Essa opção de cadastro visa minimizar tempo dos usuários no ato da inclusão, pois se
por ventura estiverem inserindo um novo registro cujo cargo não exista no sistema, ele
não precisará fechar o registro e perder os dados que já foram digitados, para então
abrir a rotina de cadastro, ou seja, poderá incluir o novo cargo simultaneamente.

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 NGFolha

10. Alteração de Salários

Rotina: Movimentos/Reajustes Salariais.
Nessa rotina podemos efetuar alteração para todos os funcionários ou para os
registros selecionados.
Além disso, ela também permite realizar alterações com cálculos retroativos.

As alterações efetuadas nessa rotina podem ser visualizadas no registro de

empregados. E caso o usuário não queira utilizar a rotina de reajuste, poderá também
alterar o salário diretamente no registro dos funcionários.

11. Inclusão de Departamentos

Rotina: Cadastros/Dados p/ Registro/Departamentos.
Porém, é necessário antes, definir se os departamentos serão específicos ou gerais
para todas as empresas (Rotina: Processos/Parâmetros Gerais).

No NG Folha é possível também criar os departamentos com ordem hierárquica.

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 NGFolha

E assim como vimos no cadastro de cargos, podemos também incluir os

departamentos pela rotina de registro dos funcionários, através do link
“Departamento”.

12. Transferências
Rotina: Movimentos/Transferências/Transferências.
Esta rotina tem como objetivo realizar as transferências entre Cargos, Filiais,
Departamentos, Centros de Resultados, Sindicatos, Tomadores, Quadros de Horários,
Unidades Administrativas e Centros de Custos.
Podemos também informar as transferências diretamente pelo registro de cada
empregado.

12.1. Transferências entre Empresas

Rotina: Movimentos/Transferências/Transferências entre Empresas.
Esta rotina tem o objetivo de realizar as transferências entre empresas do mesmo
grupo, nas quais não é necessário realizar rescisão do contrato de trabalho.

12.2. Apropriação de Horas

Quando realizamos transferências no mês, o sistema NG Folha por sua vez consegue
fazer um rateio dos custos por alocação dos empregados através da rotina de

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 NGFolha

apropriação de horas. Exemplo: Um funcionário que estava alocado no departamento

X foi transferido para o departamento Y no dia 15/11/2014, ou seja, ele trabalhou até
dia 14/11/2014 no departamento “X” e a partir do dia 15/11/2014 no departamento
“Y”.
Isso quer dizer que, dos 30 dias pagos na folha referente ao salário contratual, os
encargos de 14 dias são de responsabilidade do departamento “X” e 16 dias são de
responsabilidade do departamento “Y”.
Esse rateio pode ser visualizado através da Rotina: Movimentos/Folha de
Pagamento/Edição Folha, ações/apropriação de horas, onde aparecerão os dados da
folha do funcionário selecionado, bem como os valores das verbas e bases, separadas
por departamento em que esteve alocado.

13. GPS
Rotina: Relatório/INSS/GPS.
Nessa rotina é gerada e emitida a GPS – Guia de Previdência Social, bem como
relatórios com memória de calculo para conferência.

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 NGFolha

A origem dos cálculos da GPS são provenientes dos dados informados no Cadastro da
Empresa, Aba “Dados para GPS”, do cadastro de Tomadores, quando selecionada esta
opção em agrupamento e de folha de pagamento gerada.

Impressão Windows: Emite a guia GPS apenas para conferencia e impressão, devido
não possuir códigos de barras não é aceita na rede bancária.
Impressão DOS: Para impressão em impressoras matriciais e em formulário próprio, é
necessário informar o modelo de drive da impressora.
Resumo de Contabilização: Relatório contendo a memória de Cálculo da guia de GPS.
Muito útil para conferencia com relatórios da SEFIP.
Conferencia INSS Segurados: Relatório contendo a base de calculo e valor descontado
de cada colaborador.

13.1. Aba Retenção / Dedução de FPAS

Nessa rotina são demonstrados os valores de dedução FPAS salário Família e
Maternidade provenientes da folha de pagamento bem como saldos remanescentes
não deduzidos.
No campo de “Retenção” deverá ser informado o valor a ser deduzido referente às
retenções de INSS nas Notas Fiscais conforme Lei 9.711/98.
Sistema NGFolha faz o controle do saldo remanescente das deduções não efetuadas
no mês por insuficiência de saldo a pagar. Os valores utilizados para essa compensação
são verificados a partir do campo 6 da GPS – Valor de INSS, visto que os valores do
campo 9 – Valor de Outras Entidades (Terceiros) não são objetos compensação ou seja
não poderá haver nenhum abatimento. Quando ocorre de existir apenas valor de
outras entidades na GPS sistema troca o código de recolhimento para: 2100 => 2119 (
CNPJ - Apenas Terceiros) ou 2208 para 2216 ( Pessoa física – Apenas Terceiros).

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 NGFolha

13.2. Aba Compensação / Dedução Não Efetuada

Nessas abas são informados os valores objetos de compensação em relação á valores
pagos a maior, dedução não efetuadas na própria competência de Retenções de Notas
Fiscais, Salário Família, Maternidade e os saldos remanescentes controlados pelo
sistema.

14. SEFIP
Rotina: Arquivos Magnéticos/Mensais/SEFIP.
Nessa rotina é gerado o arquivo magnético SEFIP.RE para importação no programa da
Caixa Econômica Federal – SEFIP.
Esse arquivo contém as informações dos cálculos previdenciários da empresa e dos
colaboradores pagos na GPS a titulo de declaração à Previdência Social e recolhimento
do FGTS dos colaboradores empregados.

Destino: Informar o local de gravação do arquivo

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 NGFolha

Modalidade: Informar a modalidade desejada sendo:

Branco: Recolhimento ao FGTS e Declaração à Previdência Social – Utilizar essa
modalidade quando existir na competência folha de pagamento gerada para
colaborador com base de INSS e FGTS, portanto, passível de recolhimento ao
FGTS e INSS, nesse caso o FGTS será recolhido e o INSS declarado à Previdência
Social.

001 – Declaração à Previdência Social – Utilizar essa modalidade quando existir

apenas base de INSS a ser declarada, muito comum quando há apenas
contribuintes individuais no mês ou funcionários rescindidos e o FGTS foi
recolhido através da GRRF – Guia de Recolhimento Rescisório.

009 – Confirmação de Infomações Anteriores – Utilizar essa modalidade para

reenvio de informações para CEF a pedido da própria Caixa ou nos casos de
colaboradores que não foram enviados na SEFIP junto aos demais, nesse caso
os colaboradores já enviados serão reenviados com a modalidade 009

Confirmação e os faltosos com modalidade em branco para recolhimento de

FGTS.

14.1. Aba Recolhimento a Maior em Competências Anteriores

Esse campos será utilizado para informações de valores pagos a maior na GPS e objeto
de compensação na competência atual, porem deverá informar o período inicial e final
desse recolhimento.
Essa aba também será utilizada pelas empresas enquadradas nos artigos 7º, 8º e 9º da
Lei 12.546/2011, para informação da contribuição substituída (INSS Patronal – 20%).
O valor informado objeto de compensação reduzirá a GPS calculada pela SEFIP –
estornando os 20% calculados da parte da empresa.

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 NGFolha

15. DSR sobre Faltas

Para que o sistema NG Folha faça corretamente o cálculo do DSR sobre faltas, é
necessário seguir os seguintes procedimentos:
1) Parametrizar no Cadastro da Empresa, o campo “Lançar verba desconto de DSR p/
Mensalista/Quinzenalista quando houver faltas” (Rotina:
Cadastros/Empresas/Empresa, na aba Parâmetros DRS).

2) Incluir a verba de faltas em Fatos geradores (Rotina: Movimentos/Fatos

Geradores).
Devemos selecionar o funcionário em questão, informar o Tipo Faltas, Sub-Tipo Faltas
Injustificadas, e o período em que houve as faltas.
O sistema só conseguirá apurar a quantidade de DSR’s a partir do período que for
informado nessa Rotina.

Observe também que nessa mesma tela de fatos geradores, podemos gerar uma folha,
sem ter que sair dessa Rotina.
Basta clicar no campo “Edição Folha”.

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 NGFolha

16. Planilha Fato Gerador

A Planilha de Fato Gerador é um recurso que permite a troca de informações da folha
de pagamento entre a contabilidade e seu cliente ou dentro da própria empresa
diminuindo a possibilidade de erros e otimizando o tempo para a confecção da
mesma.
Para gerar a planilha basta acessar a rotina: Ferramentas / Exportações / Planilha
Fatos Geradores.

No quadro Fatos Geradores selecione o tipo e depois o subtipo de fato gerador que
será importado para a planilha.
No quadro parâmetros de exportação informar a data base de lançamento dos fatos
geradores na folha. Marcar a opção de formato Excel e clicar em Gerar Planilhas. (O
sistema irá gerar a planilha na pasta: /MMQNG/Minhas NGCalc).

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 NGFolha

Depois de gerada é só encaminhar a planilha para o cliente ou o responsável pelo

departamento da sua empresa via e-mail que irá preencher a planilha com a
quantidade ou o valor de cada fato gerador.

Após o devido preenchimento da planilha, deverá fazer a importação da mesma no

sistema, através da Rotina: Ferramentas / Importações / Planilha Fatos Geradores.

Selecionar a planilha desejada e importar. Não será possível reimportação da mesma

planilha, sendo necessário da exclusão e geração de nova.

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 NGFolha

Selecionar o formato Excel – mais recomendado.

Selecionar a opção importar para envio dos dados para a folha de pagamento.

17. Incluindo um novo colaborador

Rotina: Cadastros/Colaboradores
No NGFolha, os colaboradores são cadastrados em rotinas diferenciadas de acordo
com a sua classe:

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 NGFolha

Vamos dar um exemplo de como incluir um empregado normal. Primeiramente temos

que acessar a Rotina: Cadastros/Colaboradores/Empregados.

Nesta rotina, são cadastrados os dados de pessoa dos seguintes tipos de empregados:
Normal, Empregado Doméstico, Contratado e Menor Aprendiz.
Podemos inclusive inserir fotos de cada empregado, clicando na opção “Buscar Foto”.
Depois que cadastramos o empregado, é necessário registrá-lo (Rotina:
Movimentos/Registros de Colaboradores).

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 NGFolha

Consultar Situação Seguro Desemprego: Essa rotina tem o objetivo de verificar junto
ao site do Ministério do Trabalho situação de empregados admitidos a partir de
08/2014 – que se enquadram na portaria 1129/2014 – envio de CAGED Diário ou não.
Nesse caso retornará com informação se a empresa está notificada ou não enviar o
CAGED na mesma data de admissão do empregado.

♦ Ficha de registro
A ficha de registros será emitida pela Rotina: Relatórios/Admissionais/Ficha de
Registro.

18. Contribuição Sindical

Quando admitimos um novo empregado, e geramos folha mensal no mês subseqüente
ao da admissão, o sistema buscará automaticamente a verba 0092 – Contribuição
Sindical, descontando um dia de salário desse funcionário, e preencherá também no
registro desse empregado, na Aba “Contribuição Sindical”, o nome do sindicato ao qual
ele está vinculado, o Ano da contribuição e valor descontado.
(Rotina: Movimentos/Registros de Colaboradores, na aba “Contribuição Sindical”).

E ainda, na Aba “Configurações da Folha”, levará também a data dessa contribuição.

Mas caso o funcionário em questão, já tenha sofrido o desconto de contribuição
sindical no ano, é preciso informar a data da última contribuição, na Aba
“Configurações da Folha”.

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 NGFolha

19. CAGED
Rotina: Arquivos Magnéticos/Mensais/CAGED.
Nessa rotina será gerado o arquivo CAGED Diário ( Admissional) ou Mensal.
O Arquivo gerado e enviado ao ministério do Trabalho sempre que existir
movimentação de empregado ou seja admissão, demissão ou transferência entre
empresas, filiais ou tomadores.

Admissional: Será gerado em atendimento da portaria ministerial 1.129/2014 para

colaboradores admitidos a partir de 08/2014 que se encontram recebendo seguro
desemprego, requerimento do seguro desemprego em andamento ou nos casos de
ação fiscal na empresa.

Mensal: Será gerado para os demais tipos de movimentações como admissão normal
em que o colaborador não esteja em situação de seguro desemprego, demissões e
transferências no mês.
Os colaboradores enviados no CAGED Diário ( Admissional) não deverão ser
informados no CAGED Mensal.

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 NGFolha

Gerar Arquivos Separados por Estabelecimento: Essa opção se tornou obrigatório

após publicação da portaria 1.129/2014. Será gerado um arquivo para cada empresa.

20. Responsável pelos Arquivos Magnéticos

Rotina: Cadastros/Responsáveis/Responsáveis Arquivos Magnéticos
Antes de gerar os arquivos magnéticos, precisamos cadastrar um responsável (Pessoa
Física, Jurídica ou Equiparada).
Para geração dos arquivos magnéticos da SEFIP, CAGED, Rescisão, Homolgnet, RAIS e
MANAD será necessário ter um responsável jurídico ou equiparado. E já para geração
da DIRF e posteriormente a e_Social, é preciso cadastrar um responsável pessoa física
ou equiparada.

21. Benefício de Transporte

Para realizar a distribuição do benefício de transporte, é necessário realizar os
seguintes passos:
1) Emitir o termo de compromisso para o funcionário que receberá o benefício de
transporte (Rotina: Relatórios/Admissionais/Termo Vale Transporte).
2) Incluir um gerenciador de transporte (Rotina:
Cadastros/Benefícios/Transporte/Gerenciador de Transporte).
3) Incluir uma linha de transporte (Rotina: Cadastro/
Benefícios/Transporte/Linhas Transportes).
4) Informar a linha de transporte, bem como a quantidade diária e periodicidade
de entrega do benefício de transporte no registro dos funcionários (Rotina:
Movimentos/Registros de Colaboradores).
5) Gerar distribuição (Rotina: Movimentos/Benefícios/Dist. Ben. Transporte).

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 NGFolha

O sistema irá calcular a quantidade de passagens necessárias para o período

informado de acordo com o calendário e quadro de horários.
Ao gerar a distribuição do Benefício de Transporte deixando selecionado no registro do
funcionário, na Aba “transporte”, as opções Ativo e Folha, conforme imagem abaixo, o
sistema levará para a folha mensal o desconto do Vale Transporte automaticamente.

É importante ressaltar também que, caso o usuário não gere distribuição do Benefício
de Transporte, e queira que sistema busque automaticamente a verba de vale
transporte na geração da folha, ele deverá incluir a verba 0094 através da rotina de
verbas programadas, que fica no registro do funcionário (Rotina:
Movimentos/Registros de Colaboradores, aba Verbas Programadas).

21.1. Arquivo para Pedido de Vale Transporte

Para gerar o arquivo de Pedido de Transporte, acessar a Rotina: Ferramentas/Pedido
Vale-Transporte.

Atualmente estamos tratando os seguintes layouts:

CTIBus / Ótimo / AutoTrans / Passe Fácil / ABS Card.

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 NGFolha

22. Listagem de salários líquidos

Para emitir a relação de líquidos de salários, selecionar a Rotina: Consultas/Folha de
Pagamento/Salários Líquidos.
Essa listagem é utilizada para conferência dos valores líquidos que serão pagos aos
funcionários, e também como um “espelho” dos dados que serão enviados para o
pagamento via banco.

23. Geração do arquivo para crédito em Banco (Arquivos

Bancários)
Para gerar o arquivo de pagamentos de salários via rede bancária, devemos realizar os
seguintes procedimentos:
1) informar no registro de empregados, na Aba “identificação” a forma de pagamento
“3, 4 ou 5” (Rotina: Cadastros/Colaboradores/Empregados).

2) Clicar no link Banco, e cadastrar o banco desejado ou acessar a Rotina:

Cadastros/Instituições Financeiras/Bancos para realizar a inclusão.
3) Clicar no link Agência e incluir a agência desejada ou acessar a Rotina:
Cadastro/Instituições Financeiras/Agencias para realizar a inclusão.
4) Informar a conta para crédito do funcionário.

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 NGFolha

5) Para gerar o arquivo de líquidos que será enviado ao banco, acessar a Rotina:
Arquivos Magnéticos/Arquivos Bancários do banco desejado.

24. Adiantamento de 13º e 13º Salário

A rotina para gerar folhas de Adiantamento de 13º e 13º Salário é a mesma que
utilizamos para gerar as demais folhas, porém devemos selecionar o tipo de folha 009
– Adiantamento 13º Salário e 010 – 13º Salário (Rotina: Movimentos/Folha de
Pagamento/Edição Folha).

25. Médias Salariais

Para inclusão das verbas que irão compor médias de 13º Salário, Férias, Adiantamento
Mensal, RAIS, Salário Maternidade, Rescisão Contratual e Acidente de Trabalho, têm
que configurar a Rotina: Cadastros/Configurações da Folha /Configurações de médias

A definição de média poderá ser copiada entre Sindicatos (Ações >> Copiar) e entre
elas (Configuração de Medias >>Ações >> Copiar)

25.1. Relatório Demonstrativo do Cálculo de Médias

A emissão do relatório demonstrativo do cálculo de médias deve ser feita pela Rotina:
Relatórios/Folha de Pagamento/Demonstrativo do cálculo de médias.

25.2. GPS de 13º

Para gerar a GPS de 13º salário é preciso selecionar a opção “GPS de 13º”.

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25.3. SEFIP de 13º

Para gerar uma Sefip de 13º salário, é selecione o campo “Competência 13”.

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É válido ressaltar que essa Sefip competência 13 é apenas declaratória, informando à

Previdência Social os valores recolhidos e pagos na GPS Competência 13. O
recolhimento do FGTS de 13º será feito junto com a sefip da competência de
dezembro ou do mês de pagamento do 13º salário.

26. Rescisão Contratual

Rotina: Movimentos/Rescisões/Rescisões.
Para gerar uma Rescisão, deve-se selecionar o funcionário, clicar em “Confecção” e
preencher as informações de acordo com a necessidade da empresa.
A programação de rescisão não gerará nenhum calculo apenas previsão do efetivo
desligamento, poderá ser visualizada através da Rotina Consultas >> Rescisões
Programadas.

Observe que a aba “Outros Motivos da Rescisão” é preenchida automaticamente de

acordo com o motivo selecionado anteriormente.

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Após confecção da rescisão é necessário imprimir TRCT – Termo de Rescisão de

Contrato de Trabalho, Termo de Homologação ( mais de 1 ano de emprego) ou Termo
de Quitação ( Menos de 1 ano de emprego), poderá ser utilizado a opção “ Ações >>
Imprimir Termo de Rescisão” ou na rotina Relatórios / Rescisões / Termo de Rescisão
Contratual.

27. GRRF Eletrônica

Rotina: Arquivos Magnéticos/Tempestivos/GRRF Eletrônica.
Nessa rotina será gerado o arquivo magnético GRRF para as rescisões de contrato
normal ou complementar com motivos de Dispensa Sem Justa Causa, Termino de
Contrato de Experiência e Termino de Contrato Antecipado pelo empregador.

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28. Afastamentos
Rotina: Registros de Colaboradores/Aba “Afastamento”.

A quantidade de dias que serão concedidos para licença maternidade (120 ou 180 dias)
será definida no cadastro de sindicatos (Rotina: Cadastros/Dados p/
Registro/Sindicatos/na aba Sindicato).

E a relação de empregados que estão afastados, podemos visualizar através da Rotina:

Consultas/Colaboradores/Afastamentos.

29. DCN Eletrônico

Rotina: Arquivos Magnéticos / Tempestivos / DCN Eletrônico.
Nessa rotina será gerado o arquivo magnético DCN Eletrônico para os colaboradores
admitidos mas que não possuem cadastro no PIS – Programa de Integração Social,
sendo necessário a empresa enviar o arquivo para CEF solicitando esse registro e o nº
de PIS.

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