UNIVERSIDADE

ZAMBEZE
FACULDADE DE CIÊNCIAS SOCIAIS E
HUMANIDADES

Contabilidade Sectorial, Uni Zambeze - FCSH

PRÉMIO DE SEGURO
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 PRÉMIO DE SEGURO
 Calcular o preço de um seguro significa calcular quanto o
portador da apólice terá que despender pelos gastos e despesas
referentes à cobertura que lhe é devida.

 Segundo Amilcar Santos, “Prémio é a soma em dinheiro paga

pelo segurado ao segurador para qua este assuma a
responsabilidade de um determinado risco.”

 É a contrapartida da cobertura acordada e inclui tudo o que seja

contratualmente devido pelo tomador de seguro,
nomeadamente os custos de cobertura do risco, os custos de
aquisição, de gestão e de cobrança e os encargos relacionados
com a emissão da apólice, e.t.c.
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 As seguradoras aceitam a cobertura do risco
mediante o pagamento antecipado de uma
determinada verba, prémio, calculado em função
da natureza e intensidade do risco.

 Aplicando os ensinamentos da teoria das

probabilidades, a razão entre o número de casos
favoráveis e o número de casos possíveis, supondo
todos igualmente possíveis, podemos chegar ao
valor puro, também designado prémio de risco, ou
seja, a verba que equitativamente o segurado deve
pagar para que a seguradora assuma a
responsabilidade do risco.

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 VENCIMENTO
O prémio inicial ou primeira fracção deste é
devido na data da celebração do contrato.

 Em caso de impossibilidade de emissão do

recibo no momento do pagamento referido no
numero anterior, a seguradora emite um
recibo provisório, devendo este emitir o recibo
definitivo no prazo de trinta dias.

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  Salvo disposição em contrário, o prémio inicial, ou a
primeira fracção, é devido na data da celebração do
contrato.

 As fracções seguintes do prémio inicial, o prémio de

anuidade subsequente e as sucessivas fracções deste
são devidos nas datas estabelecidas no contrato.

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 CLASSIFICAÇÃO DOS PRÉMIOS
Os prémios podem ter as seguintes designações:

Prémio Puro ou Simples – o que resulta da multiplicação do

capital seguro pela taxa tarifada.

Prémio Total – O resultado do somatório do prémio puro com

todos os encargos, taxas e impostos e contribuições a que o
segurado esteja legalmente obrigado a pagar no acto do
pagamento do seguro.

Prémio Cedido – porção do prémio que a seguradora transfere

para a resseguradora.

Prémio Retrocedido – prémio que uma resseguradora cede a

outra resseguradora. 6

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 Prémio Bruto – Prémio comercial acrescido de cargas
relacionadas com a emissão do contrato, tais como
fraccionamento, custo de apólice, actas adicionais e
certificados de seguro.

Prémio Complementar – é o valor devido pelo tomador

do seguro sempre que, por razões de diversa natureza,
tenha sido emitido um recibo provisório com valor
inferior ao recibo definitivo que posteriormente venha a
ser emitido.

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 Prémio Suplementar – aquele que visa sustentar
uma garantia àquela que se encontra em vigor a
partir do prémio inicialmente acordado ou pago.
Surge geralmente na sequência do agravamento
de um risco comunicado a seguradora.

Tal agravamento de risco pode ser em consequência

de: o aumento do capital inicialmente acordado,
mudança do local do risco para outro cada vez mais
propenso ao sinistro, aumento de coberturas, e.t.c

O prémio suplementar visa essencialmente adequar o

preço do seguro às novas características do risco.

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 REGULARIZAÇÃO DO RECIBO PROVISÓRIO
 O recibo provisório passa para definitivo através de um
processo contabilístico que se designa por “regularização
do recibo provisório”.

 A regularização do recibo provisório é uma operação que

começa pelo balanceamento do valor cobrado através de
recibo provisório com o valor do recibo de prémio
definido com vista a se apurar a situação efectiva
(devedora, credora ou nula) do tomador de seguro em
relação ao segurador.

 Sempre que se emite um recibo (de prémio) provisório

pressupõe-se que o valor do provisório será
exactamente igual ao futuramente irá constar do recibo
(de prémio) definitivo.
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 Caso o valor cobrado através de recibo provisório seja
superior ao do recibo definitivo, proceder-se-á à
regularização do recibo provisório levando-se a
diferença para crédito do tomador do seguro, devendo
este (tomador se seguro) ser comunicado em relação a
existência de um credito a seu favor.

 De contrario, será notificado o tomador de seguro

(por escrito) para proceder ao pagamento do prémio
complementar correspondente afim de permitir a
regularização.

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O recibo de prémio a liquidar pelo segurado representa o
somatório de dois tipos de verbas:

a) Verbas genéricas ou comuns a todos os ramos.

b) Verbas específicas.

a) Verbas genéricas ou comuns a todos os ramos.

• Prémio de risco – que é o resultado da multiplicação do

capital seguro pela taxa tarifada.
• Percentagem do prémio de risco (os chamados encargos
administrativos ou de gestão) – que é a taxa ou
contratualmente estabelecida, incidem sobre prémio simples.
• Custo da apólice.
• Custo das actas adicionais (no caso de alterações).
• Selo da apólice. 11

• Sobretaxa quando aplicável.

b) Verbas específicas para determinados ramos.
Estes valores correspondem a diversas taxas cobradas
aos segurados e destinadas ao Estado ou outras
entidades equiparadas, tais como:
 Fundo de garantia automóvel.

Salvo disposição legal em sentido diverso, o montante do

prémio, as regras do seu cálculo e determinação são
estipuladas no contrato de seguro. As regras sobre o
cálculo e a determinação do prémio devem respeitar as
técnicas seguradoras.

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 EXEMPLO DO CÁLCULO DO PRÉMIO:

 “ A Alfa,SA -companhia de seguros,” emitiu uma

apólice do ramo Incêndio e elementos da natureza
cujos detalhes são os seguintes:

Segurado: Uni Zambeze.

 - Capital de 500.000.000,00
 -Taxa tarifada para o ramo: 0.3%
 -Duração : 1 ano e seguintes.
 -Data de início: 03.03.2015
 -Encargos: 20%
 -Custo da apólice: 10.000,00
 -Selo da apólice: 5%
 -SNB: 1.5% 13

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Resolução:
Prémio simples =(500.000.000,00 * 0.3%) 1.500.000,00
Encargos: (1.500.000,00*20%) ………………..… .300.000,00
Premio Comercial………………………………1.800.000,00

Custo da apólice………………..……………… ….. 10.000,00

Prémio Bruto…….……………..………………..1.810.000,00

Selo da apólice (1.810.000,00 * 5%) ….….........…. 90.500,00

SNB (1.810.000,00*1.5%) ......................................27.150,00
Prémio total …………………………………..……. 1.927.650,00

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2- Calcule o prémio que o Martinho terá que pagar para
segurar a sua viatura da marca NISSAN
HARDBOARD, cujos capitais subscritos são os
seguintes:

 1.000.000,00 mt – para risco de responsabilidade civil;

 750.000,00 de danos próprios;

Outros elementos disponíveis

 Encargos – 20%

 Custos da apólice-10.000,00 mt

 Sobretaxa – 1.5%

 Taxa ( para o capital de responsabilidade civil e danos

próprios) – 2%
 Selo da apólice – 5% 15

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Resolução:

I- Calculo do prémio para o risco de responsabilidade civil e danos

próprio.

Prémio Simples [2% *(1.000.000,00+750.000,00)] …...........35.000,00

Encargos ( 20%*35.000,00) ………………………….………... 7.000,00
Prémio Comercial……………………………….…..……….42.000,00

Custo da Apólice ………………………………………..………10.000,00

Prémio Bruto…… ……………………………………..….….. 52.000,00

Selo da Apólice (52.000,00*5%)……………….….…………….2.600,00

Sobre taxa: (52000,00*1.5%)……….………………………. ….. 780,00
Prémio Total……………………………..…………….………..55.380,00

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  Obrigado pela atenção

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