ATIVIDADE - A empresa de contabilidade Conte Conosco Ltda.

presta serviços de consultoria em

contabilidade. Veja, na primeira tabela, o orçamento de serviços projetado para o próximo quadrimestre.
Abaixo, você terá o panorama mensal do fluxo de caixa da empresa.

Após analisar as informações fornecidas, realize a seguinte tarefa: em seu fichário, complete as tabelas com
as informações dadas e verifique se a empresa Conte Conosco Ltda. terá ou não problemas de caixa
Conte Conosco Ltda.
Orçamento de vendas para o trimestre 1 em R$
Mês 1 2 3 4
Receita de serviços 320,000.00 300,000.00 340,000.00 300,000.00

Os clientes terminam de pagar os serviços quando esses são concluídos, normalmente, no primeiro mês
após a prestação do serviço.

A empresa tem custos de 20% sobre as vendas, entre tributos e pagamento dos consultores, no mês em
que a venda é realizada. No mês seguinte à venda, tem que pagar mais 25% aos consultores que
prestaram o serviço.

Além disso, a empresa tem despesas fixas

R$ 10 mil de despesas de vendas

R$ 12 mil de despesas administrativas
Essas despesas acontecem todos os meses. No mês atual, a empresa não prestou nenhum serviço. No
entanto, ela tem uma reserva de saldo inicial de caixa de R$ 100 mil.

A empresa tem como política manter um saldo mínimo de caixa de R$ 20.000,00.

Conte Conosco Ltda.
Programação de recebimentos de vendas no quadrimestre 1 em R$
Mês 1 2 3 4
Receita de serviços 320,000.00 300,000.00 340,000.00

Conte Conosco Ltda.

Pagamento de consultores e tributos para o quadrimestre 1 em R$
Mês 1 2 3 4
20% dos serviços 64,000.00 60,000.00 68,000.00 60,000.00
25% dos serviços do mês anterior 80,000.00 75,000.00 85,000.00
Total de despesas com prestadores 64,000.00 140,000.00 143,000.00 145,000.00

Conte Conosco Ltda.

Despesas Fixas para o quadrimestre 1 em R$
Mês 1 2 3 4
Despesas de vendas 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Despesas administrativas 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Total despesas administrativas e de vendas 22,000.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00

Conte Conosco Ltda.

Orçamento de receitas e despesas de caixa para o quadrimestre 1 em R$
Mês 1 2 3 4
Saldo inicial de caixa 100,000.00 14,000.00 172,000.00 307,000.00
Receitas de caixa: cobranças de clientes 320,000.00 300,000.00 340,000.00
Caixa total disponível 100,000.00 334,000.00 472,000.00 647,000.00
Despesas de caixa -
Pagamento de consultores 64,000.00 140,000.00 143,000.00 145,000.00
Despesas administrativas e de vendas 22,000.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00
Despesas totais 86,000.00 162,000.00 165,000.00 167,000.00
Saldo mínimo de caixa desejado 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Total de caixa necessário 106,000.00 182,000.00 185,000.00 187,000.00
Excesso ou falta total de caixa (6,000.00) 152,000.00 287,000.00 460,000.00
Saldo final de caixa 14,000.00 172,000.00 307,000.00 480,000.00
300,000.00
Valores do Total de despesas com prestadores (valores obtidos na primeira tabela)
Total de despesas administrativas FIXAS (vaores obtidos na segunda tabela)
Soma de Pagamentos de consultores + Despesas administravas
Valor minimo de caixa
saldo minimo + despesas totais
caixa total - total de caixa necessario