APRESENTAÇÃO:

Somos gratos a Deus por nos ter concedido a graça de elaborar

este MANUAL DE ESCRITURAÇÃO, que tem por objeto, orientar os
Irmãos Responsáveis pela Escrita nas Casas de Oração, sobre os
procedimentos a serem adotados ao realizarem os lançamentos no
Livro de Registro de Coletas, despesas e demais documentações
necessárias.

O referido Manual nos mostra, a importância, pela qual, os Irmãos

responsáveis pela escrita, devem ter, ao efetuarem os lançamentos
no Livro de Registro de Coletas; devendo os mesmos, estarem
atentos, mantendo sempre o foco na ocasião do lançamento, ou
seja, atenção máxima no valor da coleta, na coluna, bem como no
campo onde se fará o lançamento. Evitando assim, erros e rasuras.

E, além da atenção no lançamento das coletas, o presente Manual,

ainda menciona, que os Irmãos responsáveis pela Escrita,
juntamente com os Porteiros, ao contarem os valores das Coletas,
também deverão ter muita atenção na correta distribuição dos
valores na caixa separadora de coletas; respeitando sempre a
destinação, pela qual, a mesma fora ofertada pela Irmandade. Para
isso, o Manual menciona ainda, que os Irmãos deverão manter a
seriedade e o foco, além de evitar conversas paralelas.

Sem contar ainda, que o presente Manual esclarece dúvidas e

orienta os Irmãos Responsáveis pela Escrita, bem como os demais
Porteiros Responsáveis pela Compra que, ao comprarem algum
produto, ao receberem o documento fiscal, ou seja, o comprovante
da compra e do pagamento, deverão realizar uma leitura dos dados
constantes no referido documento, sejam eles Notas Fiscais,
Cupons Fiscais e Recibos. Bem como, referida leitura detalhada
deverá ser realizada no ato do lançamento do documento fiscal no
“SIGA”.

1
No presente Manual contêm orientações sobre a importância da
conferência dos valores na ocasião dos depósitos bancários, além
de orientar sobre outras atividades relacionadas ao depósito dos
valores das coletas;

Além de como evitar rasuras e erros nos lançamentos dos valores

das coletas no Livro de Registro de Coletas, o Manual ainda
orienta a forma correta de realizar o Fechamento Mensal da Folha
do referido Livro.

Além, de relembrar os Irmãos responsáveis pela Escrita da Casa de

Oração, que na dúvida, o correto é perguntar aos Irmãos do Setor
Responsável, como proceder. Evitando erros e possíveis prejuízos
à Obra de Deus.

Bem como o Manual ainda esclarece aos Irmãos responsáveis pelo

Fundo Bíblico a forma correta de realizar os lançamentos, além
dos cuidados com os produtos do estoque.

À Deus, por Nosso Senhor e Salvador Jesus Cristo, seja dado todo
o Louvor, Honra e Glória por mais estas benções alcançadas.

2
“MANUAL PARA OS IRMÃOS RESPONSÁVEIS PELA ESCRITA NAS CASAS
DE ORAÇÃO”

1 - DO LIVRO DE REGISTRO DE COLETAS - LRC

É no Livro de Registro de Coletas onde são preenchidos (lançados)

os frutos (valores) das coletas ofertadas pela Irmandade.

1.1 - DO PREENCHIMENTO DO LIVRO DE REGISTRO DE COLETAS:

No Livro de Registro de Coletas, também é preciso realizar alguns

preenchimentos, ou seja: na CAPA do Livro, preencher a informação
necessária, identificando a Casa de Oração e o Código da mesma,
além do ano em que se deu início às atividades naquele
determinado Livro. Após, na folha seguinte, deve ser realizado
preenchimento no tocante ao endereço da Casa de Oração; o dia,
mês e ano que se iniciou as atividades da referida Casa de Oração
naquele Livro; após, o Diácono Responsável pela Localidade,
deverá assinar abaixo do seu nome, a ser preenchido pelo Irmão
Responsável pela Escrita.

E, após, na outra folha deverá ser preenchido o nome dos Irmãos

do Ministério da Casa de Oração, ou seja, Ancião, Diácono,
Cooperador do Ofício Ministerial, Cooperador de Jovens e Menores,
bem como o Nome dos Porteiros da Casa de Oração; além de
preencher o Nome, é necessário preencher o Ministério ou Cargo
exercido pelo Irmão; e na sequência cada Irmão deverá assinar, na
respectiva linha onde consta o respectivo nome. (Tal procedimento
se faz necessário em razão das assinaturas dos Irmãos após o
lançamento das coletas, caso seja necessário realizar alguma
conferência).

3
Na folha seguinte, deverá ser preenchido o último dia de culto de
determinado mês, bem como o dia da entrega do Fechamento Mensal
na Administração competente, que é no segundo dia útil.

No preenchimento mensal do Livro de Registro de coletas, também,

nunca se esquecer de preencher no cabeçalho da Folha de Registro
de Coletas, o NOME da Casa de Oração, o CÓDIGO (da Casa de
Oração), o MÊS, ANO, bem como identificar a Administração
Responsável (ADMINISTRAÇÃO SÃO PAULO – BRÁS). Referidas
informações são necessárias, e fazem parte do preenchimento
correto do referido Livro.

1.2 – DA ESCRITURAÇÃO DAS COLETAS: PROCEDIMENTOS:

Após o término do Culto, bem como, a Irmandade já tiver

desocupado o salão de Culto; os Porteiros (dois ou mais); deverão
recolher as caixas de coleta para contagem dos Frutos que Deus
preparou.

A “chave” ou as “Chaves” para abrir o miolo do suporte das Caixas

de coleta, deverá(ão) estar no armário do Fundo Bíblico;
facilitado assim, aos Irmãos Porteiros a utilização da referida
chave. Bem como, é necessário ter uma cópia da chave na
secretaria da Casa de Oração.

As COLETAS são os “FRUTOS” da cooperação da Irmandade (em

dinheiro, cheque ou recibo bancário), realizada durante o Culto
que são depositados nas Caixas de Coletas nas Casas de Oração.
Bem como esses valores após a contagem pelos Porteiros são
devidamente registrados no Livro de Registro de Coletas.). E, em
caso de Transferência Bancária, os valores não poderão ser
lançados no Livro de Registro de Coletas, mas, sim, no formulário
de Ofertas, fornecido pela Administração do Setor.

Portanto, ao recolher as caixas de coleta, os Porteiros, deverão

se dirigir à secretaria (sempre juntos), sempre observando uma
passagem mais segura, entre o salão de culto e a secretaria.
4
Evitando assim, que alguém, que não é dessa graça, perceba, essa
movimentação das caixas de coleta, bem como para onde os
Porteiros as estão levando.

Sendo assim, ao entrarem na secretaria da Casa de Oração, os

Porteiros, juntamente com os Irmãos responsáveis pelos
lançamentos no Livro de Registro de Coletas, irão contar e lançar
o Fruto que Deus preparou, cada um para a sua finalidade,
(atualmente, a Oferta é destinada única e exclusivamente para
Oferta para Pandemia; devendo a mesma ser lançada na respectiva
coluna). Há situações que as Ofertas deverão ser lançadas em
coluna exclusiva, ou seja, Coleta Especial Brasil e Oferta
Musical.

Ato contínuo, os Porteiros irão abrir os envelopes, para contagem

dos frutos que Deus preparou.

1.3 - DO CHEQUE – PROCEDIMENTOS:

Caso apareça alguma cooperação por parte da Irmandade em

“cheque”, o Porteiro responsável pela escrita poderá lançar
normalmente no Livro de Registro de Coletas, e oportunamente
depositar o mesmo na Conta Bancária em nome da Congregação,
devendo, no referido Cheque, ser preenchido, no campo “nominal a”
o Nome da Congregação Cristã no Brasil.

Devendo também cruzar o cheque, bem como identificar no verso do

cheque o nome, endereço, bairro, telefone, da Casa de Oração,
além de discriminar para onde os valores foram direcionados, ou
seja, C. – CONSTRUÇÃO; P. – PIEDADE; V. – VIAGEM; M. – MANUTENÇÃO
E T. - TOTAL. De forma alguma, é permitido a troca do cheque por
dinheiro com qualquer Irmão. E, prudentemente fotocopiar o cheque
e arquivá-lo na Secretaria da Casa de Oração.

1.4 - DOS DEPÓSITOS BANCÁRIOS – PROCEDIMENTOS:

5
Há casos ainda, que determinados Irmãos preferem colaborar
através de depósito bancário. Sendo assim, os Irmãos podem
fornecer os dados bancários da Congregação Cristã no Brasil,
sendo necessário ainda, que orientem o Irmão ou a Irmã, que o
depósito deverá ser realizado pessoalmente no caixa do Banco
Itaú, bem como o recibo de depósito deverá ser colocado no
envelope de coletas; devendo depositar o envelope na caixa de
coleta. Preferencialmente que o depósito seja realizado no dia de
culto.

Ou seja, Com relação aos depósitos das Ofertas efetuados no banco

será obrigatório seguir estas orientações: Colar todos os
comprovantes de depósitos na folha de colagem dos depósitos, que
deverá ser impressa através do Siga; e, como os dados impressos
se apagam com o tempo, é necessário anexar fotocópia do documento
na referida folha.

Por questão de segurança é necessário efetuar depósitos semanais

a fim de evitar o acúmulo de valores nas dependências da Casa de
Oração e no transporte deste ao banco. Em hipótese alguma o
depósito pode ser substituído por uma transferência. Em situação
de greve bancária é necessário consultar os Irmãos do Setor.

1.5 - DA TRANSFERÊNCIA BANCÁRIA – PROCEDIMENTOS:

Além dos valores, das quais, a Irmandade coopera, durante o

culto, também existem as OFERTAS, que consiste nos valores
doados, fora do culto, através de transferência bancária e Pix
para a Conta Corrente em nome da Congregação Cristã no Brasil.
Para uma maior clareza, nos recibos de transferências bancárias e
no Pix, constarão o nome e o número da Agência e Conta do
depositante/Ofertante.

Os recibos de transferência e Pix, conforme mencionado no

parágrafo acima; deverão ser colocados no envelope de coletas e
depositado na caixa de coletas pelo ofertante. Os valores
6
constantes nos referidos recibos, não devem ser registrados no
Livro de Registro de Coletas. Deverão sim, ser lançados em
formulário à parte, ou seja, na FOLHA DE REGISTRO DE COOPERAÇÕES
VIA DEPÓSITO OU TRANSFERÊNCIA BANCÁRIA, fornecido pelo Setor
responsável.

A FOLHA DE REGISTRO DE COOPERAÇÕES deverá ser devidamente

preenchida, anexado à folha, o recibo de transferência bancária;
devidamente assinada pelos Porteiros da Casa de Oração e pelo
Diácono responsável; bem como deverá ser entregue juntamente com
o Fechamento das Coletas. Referidos valores também não deverão,
no momento, ser lançados no “SIGA”
1.6 CASO NÃO HAJA COLETA NUM DETERMINADO CULTO:

Caso, em determinado Culto, os Porteiros, ao abrirem as caixas de

Coletas, e, não houver qualquer fruto, ou seja, nenhuma coleta; é
recomendado aos porteiros presentes, o seguinte: preencher a data
e inutilizar as linhas, pontilhando-as, inclusive no campo do
total das coletas do dia (não lançar o digito zero, mas apenas
pontilhar), ato contínuo os porteiros deverão assinar naquele
dia, comprovando assim, que estiveram na secretaria, abriram as
caixas de coletas, mas não houve coletas.

Atualmente, a Oferta é única. Sendo assim, não será utilizado

este procedimento momentaneamente.

1.7 DOS LANÇAMENTOS – DA ESCRITURAÇÃO:

Portanto, já retirado os valores da Caixa de Coletora de coletas

os Irmãos Porteiros irão proceder à contagem dos referidos
valores. Deve-se observar atentamente o que se está fazendo, ou
seja, se tem alguma nota falsa; não distribuir os valores
incorretamente, etc. É recomendado dois ou mais porteiros
conferiram os valores, antes da anotação do Livro de Registro de
Coletas. Diminuindo assim, as chances de erro.

7
Conferido os valores, o mesmo deverá ser anotado na folha de
rascunho, somando-se o total da coleta daquele dia. Após a
anotação na folha de rascunho, deverá então, o Irmão responsável,
lançar os valores da coleta no “SIGA”.

Realizado o lançamento no “SIGA”, o Porteiro responsável fará o

lançamento no Livro de Registro de Coletas C-52, com muita
atenção, afim, de evitar rasuras ou borrões. Após o lançamento
dos valores, três Irmãos Porteiros ou mais, irão assinar a folha,
confirmando assim, os valores preenchidos naquela data. É
recomendado utilizar esferográfica de cor preta escrita fina.

Caso, o Irmão responsável pelo preenchimento no Livro de Registro

de Coletas C-52, venha a cometer algum erro de soma ou qualquer
outro, não é necessário fazer a correção no campo, onde se
encontra o erro, evitando assim, mais apontamentos desfavoráveis.
Mas, simplesmente é recomendado fazer uma ocorrência no verso da
Folha do Livro, e também nas folhas finais do referido Livro.
Tendo em vista, que a folha do Livro, é destacada no final de
cada Mês e entregue na Administração responsável. O mesmo
procedimento se dá no caso de rasura ou borrões. Em caso de
rasuras ou borrões, não tentar corrigir, pois, somente irá piorar
o erro. Bem como não deverá ser usado corretivo “branquinho”,
afim, de eliminar o erro.

Após a contagem dos frutos (com as devidas conferências);

lançamento dos valores das coletas na folha de rascunho; soma do
total das coletas do dia; em sequência, o lançamento no “SIGA”; e
após, tudo estar em conformidade, será feito o lançamento no
Livro de Registro de Coletas C-52, com muita atenção e cuidado e
sem pressa. Ato contínuo ao lançamento, três ou mais porteiros
irão assinar, confirmando os valores anotados. Após, os valores
deverão ser armazenados no cofre.
1.8 ENCERRAMENTO DAS ATIVIDADES:

Terminado o serviço, os Irmãos Porteiros irão agradecer a Deus

pelos Frutos que Deus preparou, e, após irão levar as Caixas de
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Coletas para os seus devidos lugares. Não é recomendado levar as
Caixas de Coletas antes da Oração de Agradecimento pelos Frutos.
Ou seja, é recomendado que todos os porteiros estejam disponíveis
para levar as referidas Caixas.

1.9 DA REUNIÃO DE JOVENS E MENORES:

Os procedimentos a serem adotados na Reunião de Jovens e menores

devem ser os mesmos adotados durante o Culto Oficial. Caso não
seja possível, referidos procedimentos devem ser realizados no
culto seguinte, ou seja, normalmente à noite.

Os valores das Coletas da Reunião de Jovens e Menores, após a

contagem, sendo possível, também deverão ser armazenados no
cofre. Caso não seja possível guardar referidos valores no cofre,
o mesmo deverá ser guardado também em algum lugar seguro “sempre”
dentro da secretaria da Casa de Oração.

Caso, na referida Reunião de Jovens e Menores apenas tenham dois

Irmãos Porteiros, o Cooperador de Jovens e Menores poderá ser
convidado pelos Porteiros para participar da contagem dos valores
das coletas. Não é permitido, porém, convidar outro Irmão
(Exemplo: Auxiliar de Jovens, Encarregado de Orquestra, etc;).

Caso, não haja o Culto da Reunião de Jovens e Menores por algum

motivo, os Irmãos responsáveis pela escrituração deverão
preencher a data do culto do dia, bem como pontilhar os campos; e
após, três ou mais Irmãos Porteiros deverão assinar, na
respectiva linha.
1.10 DA REUNIÃO DA MOCIDADE:

No caso de uma determinada Casa de Oração ter Reunião para a

Mocidade, toda a coleta que Deus preparar será destinada à
Piedade (atualmente será destinado exclusivamente à Oferta para
Pandemia). Portanto, o Irmão responsável pelo lançamento da
coleta, deverá proceder da seguinte forma: mencionar a data, os

9
valores na coluna da Piedade (coluna da Oferta para Pandemia),
bem como repetir os valores na coluna referente aos totais das
coletas; devendo realizar o preenchimento no rascunho, depois no
SIGA, e, após no Livro de Registro de Coletas. E, caso, a Casa de
Oração tenha Culto Oficial no mesmo dia, o Irmão responsável pelo
lançamento, irá repetir a data na outra linha e realizar os
devidos lançamentos.

1.11 DO FECHAMENTO MENSAL DA FOLHA DO LIVRO DE REGISTRO DE

COLETAS - PROCEDIMENTOS:

Ao final de cada mês, é necessário proceder ao fechamento mensal,

encerrando assim, os preenchimentos referentes à entrada de
coletas naquele determinado mês. Sendo assim, é obrigatório que
todas as linhas preenchidas com valores, sejam devidamente
assinadas por três ou mais Porteiros, inclusive as linhas onde
são preenchidos o Subtotal das Coletas do Culto Oficial, Subtotal
das Coletas da Reunião de Jovens e Menores e o Total Geral das
Coletas.

Além das assinaturas, é necessário também, que seja pontilhada os

campos onde não tiverem sido realizados preenchimentos nos dias
de culto, ou seja, os campos devem ser inutilizados. Bem como nos
campos onde não houve lançamento algum, necessário preenchê-los
com um traço horizontal, bem como um traço vertical, confirmando
assim, a nulidade/inutilização do campo. Referido procedimento
deverá ser feito tanto nos campos do Culto Oficial, como nos
campos destinados à Reunião de Jovens e Menores.
Portanto, realizados esses procedimentos, podemos dizer que a
folha está fechada contabilmente para aquele mês.

Não esquecer, que os lançamentos das coletas, tanto no SIGA

quanto no Livro de Coletas, deverão ser realizados após o término
de cada culto. A não ser por um motivo que seja justificável.

No final do Mês, como é bem sabido pelos irmãos, é realizado o

fechamento mensal. Sendo assim; deverão ser preenchidos no Livro
10
de Coletas, o Subtotal das Coletas do Culto Oficial, o Subtotal
das Coletas da Reunião de Jovens e Menores e o Total Geral das
Coletas. Referidos valores, somente devem ser preenchidos após a
conferência dos valores, culto a culto, conferindo tanto no SIGA
quanto na folha de rascunho, se os valores foram lançados
corretamente. Quanto mais vezes conferir menor a chance de ter
erros. A conferência é muito importante.

Resumo:

Após, o término do culto, dois ou mais Irmãos Porteiros irão para

a secretaria da Casa de Oração, proceder à ABERTURA DOS ENVELOPES
E CONTAGEM DAS OFERTAS. Podemos dizer que o trabalho da
Administração da CONGREGAÇÃO CRISTÃ NO BRASIL se inicia a entrada
dos recursos financeiros, isto é, com os frutos das ofertas que
Deus prepara entre seu povo.

O lançamento das Ofertas na folha do Livro de Registro de Coletas

deve ser feita, logo após a contagem dos valores por parte dos
Irmãos Porteiros, e, para evitar erros ou rasuras, deve ser
realizada uma conferência dos valores, anterior ao lançamento na
referida folha. E, lançar primeiramente os valores das Ofertas na
folha de rascunho. Somente após, os valores das Ofertas devem ser
lançadas na folha do Livro de Registro de Coletas; e, em seguida,
três ou mais Irmãos Porteiros devem assinar a referida folha,
mais precisamente, na linha onde foi realizado o lançamento.

Caso, mesmo após todo esse zelo e atenção houver alguma rasura ou
erro, é recomendado mencionar no verso da referida folha, a
ocorrência do erro e/ou rasura ocorrido, de forma clara e
precisa; e, após três Irmãos Porteiros devem assinar a ocorrência
realizada.

11
E, após esse procedimento, os valores devem ser guardados no
cofre da Casa de Oração.

É recomendado que os depósitos bancários sejam realizados pelo

menos uma vez por semana.

Quando houver Ofertas em cheque, os Irmãos devem proceder da

seguinte forma:
No cheque deve ser preenchidas as seguinte informações: Deve ser
nominal à Congregação Cristã no Brasil e no verso dele
especifique o nome e código da Casa de Oração, telefone, banco,
agência e número da conta.

O(s) cheque(s) deve ser relacionado no verso da folha de registro

de coleta do mês e no final do livro, no campo de Observações. Os
dados necessários são: nome do Banco, número do Agência, número
da Conta, número do cheque, valor e data. O nome do emissor não
deve ser preenchido de forma alguma.

As Ofertas da Reunião da Mocidade devem ser lançadas na folha do

livro de registro de coletas, após o término da referida reunião.
Preenchendo a data, valor da oferta, valor total da oferta, e,
após três ou mais Irmãos Porteiros devem assinar a referida
folha, na linha da oferta para Reunião da Mocidade. E, caso, à
noite seja realizado novo culto, após a contagem das Ofertas,
necessário, na outra linha, repetir a data do dia e realizar novo
lançamento.

O procedimento é o mesmo no tocante aos valores Ofertados nos

Ensaios Regionais, que são destinadas à compra de instrumentos,
e, por isso são registradas separadamente; denominadas na coluna
como Fundo Musical.

As Ofertas das Reuniões de Jovens e Menores também devem ser

registradas separadamente, ou seja, nos campos destinados à mesma
na folha do Livro de Registro de Coletas. Se, por algum motivo, a
reunião de Jovens e Menores for suprimida devemos proceder da
12
seguinte forma: 1 - mencionar a data da reunião e inutilizar os
campos em branco, onde se registraria a coleta; confirmando
assim, a falta da mesma. O mesmo procedimento também deve ser
realizado quando não houver ofertas, mesmo havendo o referido
culto.

2 - REFERENTE ÀS DESPESAS –

Através dos frutos das coletas que Deus prepara é que são pagas
as despesas das Casas de Oração. Referidas despesas devem ser
devidamente comprovadas. A mesma atenção e zelo, que os Irmãos da
Escrita devem ter com os lançamentos dos frutos das coletas,
também devem ter com a aquisição e pagamento das despesas da Casa
de Oração.

2.1 AS DESPESAS DAS CASAS DE ORAÇÃO – SALDO INICIAL:

Durante o mês, a Casa de Oração possui algumas despesas

necessárias, como água, luz, material para limpeza, lanche para
os Irmãos da Manutenção e Irmãs da Limpeza, em razão de algum
evento, dentre outros motivos (atualmente apenas lance para os
Irmãos e Irmãs voluntárias e para o Ensaio musical e algumas
pequenas despesas de manutenção preventiva); sendo assim, é
necessário ter um saldo inicial para suprir referidas despesas.
E, atualmente é permitido à Casa de Oração ter um saldo inicial
no valor de R$ 200,00 (DUZENTOS REAIS). Caso, seja extremamente

13
necessário ter um saldo maior, em razão de algum gasto
emergencial; é permitido pela Administração Responsável, que
determinada Casa de Oração inicie o mês com um saldo inicial
maior que R$ 200,00 (DUZENTOS REAIS). Mas, para tanto, é
necessária uma autorização, devidamente assinada pelo Diácono
responsável pela Casa de Oração, especificando o valor e o motivo
do gasto emergencial.

As contas de água e luz, bem como os boletos bancários devem

estar em local de fácil acesso, bem como de fácil visualização,
evitando assim, pagamentos com atraso.

Não é necessário efetuar o pagamento das contas (Energia Elétrica

e Iluminação/Água e Esgoto/Telefone/Boletos Bancários) somente no
dia do seu respectivo vencimento. Pois, estando o valor
disponível no caixa de manutenção, os Irmãos Porteiros podem
efetuar o pagamento das referidas contas. Atualmente esse
procedimento está suspenso. Pois, as referidas despesas com
energia elétrica e iluminação e saneamento básico e esgoto estão
sendo pagas pelo setor.

2.2 BENS DE PEQUENO VALOR:

À Casa de Oração não é mais permitido adquirir bens de pequeno

valor. Caso precisar adquirir um bem qualquer, ou seja, relógio,
extintor, etc; é necessária a comunicação ao Setor Responsável,
e, caso seja autorizada a aquisição, o próprio Setor irá adquirir
referido bem de pequeno valor. E, consequentemente, a Casa de
Oração beneficiada pela aquisição do bem; irá repassar os valores
através da remessa ao setor, na ocasião do fechamento mensal.
Qualquer procedimento contrário, a Casa de Oração estará agindo
incorretamente.

2.3 CONTRATAÇÃO DE MÃO DE OBRA – NOTA FISCAL DE SERVIÇOS:

Não é permitida de forma alguma, à Casa de Oração, contratar mão

de obra de qualquer espécie. Tendo em vista, que será fornecido
14
Nota Fiscal de Serviços, que resultará no recolhimento
obrigatório de impostos. Portanto, para evitar pagamento de
impostos, e pagamento de impostos com atraso ou de forma
incorreta; é terminantemente proibido à Casa de Oração, contratar
Mão de Obra, bem como aceitar Nota Fiscal de Serviço em qualquer
hipótese. Caso seja necessária a contratação de mão de obra, a
Casa de Oração comunicará ao Setor Responsável, que tomará as
devidas providências, bem como orientará os Irmãos da Casa de
Oração a adotar os procedimentos corretos para a realização dos
Serviços.

2.4 “MEI” (MICROEMPREENDEDOR INDIVIDUAL):

Os Irmãos Porteiros responsáveis pelas compras, não devem

contratar serviços de pessoas físicas e do “MEI”
(MICROEMPREENDEDOR INDIVIDUAL) diretamente. Havendo qualquer
necessidade da realização de algum tipo de serviço, que seja
necessário contratação de mão de obra especializada, recomenda-se
comunicar o Setor Responsável, para que o mesmo adote os
procedimentos necessários.

2.5 DESPESAS EXTRAORDINÁRIAS:

Bem como, caso a Casa de Oração tenha que arcar com alguma
despesa extraordinária, ou seja: são aquelas referentes a obras
relacionadas à estrutura integral ou de habitabilidade da
edificação, por exemplo, pinturas de laterais, fachadas,
esquadrias de portas e portões de acesso, ventilação e
iluminação, reformas de pisos de áreas comuns, instalação de
equipamentos, etc; deverá à mesma comunicar o Setor Responsável

15
antes mesmo da aquisição, obtendo assim, aprovação ou não de
determinada despesa extraordinária.

2.6 DOS RECITATIVOS E ENVELOPES:

Os recitativos utilizados na Reunião de Jovens e Menores, não

fazem parte do estoque do Fundo Bíblico, razão esta, que deverá
ser comprado com os valores existentes no caixa de manutenção da
Casa de Oração. Igual procedimento deverá ser tomado na compra
dos envelopes para coletas. A Distribuidora do Setor Responsável
emitirá um Recibo “DT” que poderá ser lançado como despesa,
justificando assim, a saída dos valores. Referidas DT’s deverão
ser lançadas no mesmo mês de emissão.

2.7 DA COMPROVAÇÃO DA SAÍDA DE VALORES DA CASA DE ORAÇÃO:

As despesas mensais da Casa de Oração como: água, luz,

alimentação, material de limpeza, material para pequenos reparos
de manutenção, deverão ser pagos pelo caixa da manutenção. E,
deverá ser preenchido um “vale”, adquirido em qualquer
papelaria, justificado assim, a saída dos valores.
Consequentemente, com a apresentação da Nota, o vale poderá ser
inutilizado. O referido vale deverá ser assinado pelos Irmãos
Porteiros presentes na ocasião. Principalmente pelo Irmão que vai
realizar a compra ou efetuar pagamentos.

2.8 SALDO INSUFICIENTE:

Caso não tenha saldo suficiente para realizar determinada compra,

o correto é não comprar, podendo fazer uma programação,
orientando a Irmandade, para que o próximo mês ou nos meses
seguintes possa ser realizada a compra do produto ou material

16
necessário. Pois, não se pode comprar sem o saldo suficiente no
caixa de manutenção. O saldo de manutenção não pode ficar
negativo.

2.9 VENCIMENTO DAS CONTAS E BOLETOS:

Em se tratando de contas de água, luz, boletos bancários, é

recomendado aos porteiros responsáveis pelo pagamento, atentarem
aos respectivos vencimentos, para que assim, não se surpreendam
pela insuficiência de caixa para pagamento das referidas contas.
E, caso haja insuficiência de caixa, os Irmãos devem comunicar o
Ministério da Localidade, afim, de expor a necessidade à
Irmandade. Atualmente esse procedimento está suspenso. Pois, as
referidas despesas com energia elétrica e iluminação e saneamento
básico e esgoto estão sendo pagas pelo setor.

2.10 DO SIGA – LANÇAMENTOS DE DESPESAS:

Como já bem-dito, as despesas pagas com o caixa de manutenção

deverão ser lançadas no “SIGA”. Além de digitalizar os referidos
comprovantes no “SIGA”.

2.11 DOS CÓDIGOS DAS DESPESAS:

Ao realizar os lançamentos, no sistema “SIGA”, é necessário

lançar o Código da despesa, além do número do documento. Os
códigos mais usados para lançamento das despesas no Siga são:

DESCRIÇÃO CÓDIGO TIPO VALOR

ELETROPAULO 3006 NOTA FISCAL 0,00

SABESP 3007 RECIBO 0,00

17
VIVO / TIM / CLARO 3008 RECIBO 0,00

MATERIAL MANUTENÇÃO PRÉDIO 3010 NOTA FISCAL OU CUPOM 0,00

MATERIAL MANUTENÇÃO – 3011 NOTA FISCAL OU CUPOM 0,00

MÓVEIS

MATERIAL DE LIMPEZA 3014 NOTA FISCAL OU CUPOM 0,00

MATERIAL P/ BATISMO/ SANTA 3015 NOTA FISCAL/ CUPOM 0,00

CEIA E/OU RECIBO

MATERIAL P/ ESCRITÓRIO, 3016 NOTA FISCAL/ CUPOM 0,00

ENVELOPES, RESCITATIVOS, E/OU RECIBO
ETC

MATERIAL PARA PINTURA 30111 NOTA FISCAL OU CUPOM 0,00

MATERIAL PARA JARDINS 30112 NOTA FISCAL OU CUPOM 0,00

MATERIAL ELÉTRICO 30113 NOTA FISCAL OU CUPOM 0,00

MATERIAL HIDRÁULICO 30114 NOTA FISCAL OU CUPOM 0,00

RECARGA EXTINTORES 30120 NOTA FISCAL 0,00

MATERIAIS PEQUENOS REPAROS 30125 NOTA FISCAL OU CUPOM 0,00

EM ALVENARIA

Mas, caso o material adquirido não se enquadre nos códigos acima,

consultar no próprio siga ao lançar referida despesa. Com
certeza, encontrará o código que adequado àquela despesa. É
importante que o código se identifique com a despesa lançada.

2.12 DO LANÇAMENTO DO NÚMERO DO DOCUMENTO NO SIGA:

O número do documento a ser considerado no “SIGA”, para efeitos

de lançamento é o seguinte:

ELETROPAULO NOTA FISCAL - EXEMPLO: 106457516

SABESP RECIBO – O NÚMERO DA EXEMPLO:

18
 CONTA 1472021792881

QUALQUER NOTA O NÚMERO COMPLETO EXEMPLO: 123.458

FISCAL

DT (FUNDO O PRÓPRIO NÚMERO DA EXEMPLO: 147.589

BÍBLICO) DT

CUPOM FISCAL NÚMERO DO CÓDIGO EXEMPLO: CÓD.

124.236

CUPOM FISCAL SE TIVER O N.º DA EXEMPLO: TRANSAÇÃO

TRANSAÇÃO Nº 125.869

2.13 LANÇAMENTO NO SIGA REFERENTE À DATA DE PAGAMENTO DA

DESPESA:

A data do pagamento do documento é muito importante, pois, no

SIGA, no local onde é lançada a data do documento, deve ser
lançada a data do pagamento; bem como na parte inferior, ou seja,
onde consta “data do pagamento”, também dever ser lançada a data
do efetivo pagamento. Portanto, no sistema SIGA, a data do
documento e a data do pagamento são iguais.

Não é aconselhável lançar data diferente apenas para poder

conseguir lançar a despesa, ou seja, erroneamente a Casa de
Oração adquiriu algum produto sem ter o saldo suficiente. Esses
casos, infelizmente ainda acontecem. Mas, caso aconteça esse tipo
de situação, a referida despesa não poderá ser lançada. E, os
Irmãos Porteiros deverão repor o valor da despesa.

RESUMO:

A Casa de Oração deverá manter com o caixa de manutenção algumas

despesas básicas. Mas, para isso, os Irmãos responsáveis pela
compra na Casa de Oração deverão se atentar para alguns
procedimentos:

19
1 - NOTA FISCAL: Na Nota Fiscal é necessário que os Irmãos
responsáveis pela compra na Casa de Oração observem na Nota
Fiscal, se está correto, no ato do pagamento, O NOME DA EMPRESA,
CNPJ, ENDEREÇO, DATA DE EMISSÃO DA NOTA, DATA DE SAÍDA DA
MERCADORIA; VALORES; FORMA DE PAGAMENTO; SE CONSTA QUITAÇÃO; SE A
DATA DA EMISSÃO DA NOTA FAZ PARTE DA COMPETÊNCIA, DA QUAL, ESTÁ
SENDO EFETUADO O PAGAMENTO; SE O NOME, ENDEREÇO E CNPJ DA
CONGREGAÇÃO CRISTÃ NO BRASIL ESTÃO CORRETOS; O ENDEREÇO DO
CONSUMIDOR DEVE SER SEMPRE: RUA VISCONDE DE PARNAÍBA, N. 1616.
OBSERVAR SE O ENDEREÇO DE ENTREGA ESTÁ CORRETO, OU SEJA, DEVE
CONSTAR O ENDEREÇO DA CASA DE ORAÇÃO, PELA QUAL, FOI ESTÁ SENDO
DESTINADO O PRODUTO/MATERIAL/ALIMENTOS.

2 - CUPOM FISCAL: Referente ao Cupom Fiscal é necessário que os

Irmãos responsáveis pela compra na Casa de Oração observem no
Cupom Fiscal, se está correto, no ato do pagamento, O NOME DA
EMPRESA, CNPJ, ENDEREÇO, DATA DE EMISSÃO DA NOTA, VALORES; FORMA
DE PAGAMENTO; SE CONSTA PAGAMENTO COM DINHEIRO; SE A DATA DA
EMISSÃO DO CUPOM FISCAL FAZ PARTE DA COMPETÊNCIA, DA QUAL, SE
ESTÁ EFETUANDO O PAGAMENTO.

3 - A FORMA DE PAGAMENTO QUE DEVE CONSTAR NO CUPOM FISCAL DEVERÁ

SER DINHEIRO; QUALQUER OUTRA INFORMAÇÃO ESTÁ INCORRETA; SE O
NOME, ENDEREÇO (CASO CONSTE) E CNPJ DA CONGREGAÇÃO CRISTÃ NO
BRASIL ESTÃO CORRETOS; O ENDEREÇO DO CONSUMIDOR DEVE SER SEMPRE:
RUA VISCONDE DE PARNAÍBA, N. 1616. MAS, OBSERVAR SE O ENDEREÇO DE
ENTREGA ESTÁ CORRETO, OU SEJA, DEVE CONSTAR O ENDEREÇO DA CASA DE
ORAÇÃO PELA QUAL ESTÁ LEVANDO REALMENTE A MERCADORIA. Há cupons
fiscais que consta o endereço de entrega.

TANTO A NOTA FISCAL COMO O CUPOM FISCAL DEVEM ESTAR LEGÍVEIS;

2.14 DO FECHAMENTO MENSAL: DESPESAS -

No fechamento mensal, o procedimento é o seguinte: A Casa de

Oração deverá fotocopiar cada nota fiscal, cupom fiscal, recibo,

20
etc, arquivando as mesmas, caso seja necessária alguma
comprovação futura.

Os cupons fiscais, recibos de pagamento, etc; (de cor amarelo, os

dados contidos no referido documento apagam facilmente), devem
ser fotocopiados e anexados junto com os originais.

Os cupons fiscais, notas fiscais, recibos de pagamentos devem

estar legíveis, pois, caso não estejam, não é aconselhável anexar
ao fechamento, muito menos lançar a despesa. Sendo assim, os
Irmãos responsáveis devem ter atenção, pois, há situações que
referidos documentos estão ilegíveis, rasurados, etc; não havendo
como distinguir o valor, data, o que foi comprado, a forma de
pagamento, etc. Portanto, quando tiver em mãos o documento
(àqueles que apagam facilmente), é necessário já fotocopiá-lo.
Evitando assim, prejuízos e apontamentos.

A despesa realizada num determinado local, deve ser devidamente

descrita na Nota Fiscal ou no Cupom Fiscal, não podendo constar
apenas o termo ”diversos” ou “despesas”, dentre outras
informações que não descrevam o produto adequadamente. Ou seja,
os produtos devem ser devidamente especificados, de forma
detalhada.

Na compra de pães; deve ser exigido que conste no referido cupom

fiscal ou até em nota fiscal, o peso correto. Não pode constar no
documento a quantidade de pães, mas sim o peso. Bem como o valor
por peso.

Nos cupons fiscais, além da atenção com a data, especificação dos

produtos, CNPJ da Congregação Cristã no Brasil; o Porteiro
responsável pela compra na ocasião, deve se atentar também, na
forma de pagamento, onde deve constar: dinheiro. A verificação de
todos os itens especificados deverá ser realizada no ato da
compra.

21
Em relação às Notas Fiscais, os Porteiros responsáveis pela
compra e escrituração, além do lançamento no siga, devem ter
atenção nos seguintes itens:

- Nome da empresa onde foi comprado o produto, se o CNPJ da mesma

consta na referida nota, além do seu endereço e demais
informações necessárias.
- Nome da Congregação Cristã no Brasil; endereço: Rua Visconde de
Parnaíba, n.º 1616 – CEP: 03164-300 – Mooca – São Paulo-SP; CNPJ:
61.526.398/0001-99;
- Forma de pagamento: à vista – em dinheiro. Caso, conste
duplicata e respectivo número, deverá então, constar na referida
nota, o Carimbo de Pago, com data, CNPJ da empresa, além da
assinatura do responsável pelo recebimento dos valores;
Bem como, na parte inferior da nota, mais precisamente no campo
“dados adicionais ou outras informações” deverá constar ainda, o
local de entrega da mercadoria, ou seja, deverá constar o
endereço onde será utilizado o produto. (o endereço deve ser
completo).

Bem como, na Nota Fiscal, deverá constar também o valor do

recolhimento do ICMS. Alguns casos o ICMS já foi cobrado.
Portanto, deverá constar na Nota Fiscal no campo “CST” – o Código
n.º 060 – (ICMS cobrado anteriormente por substituição
tributária). Caso não conste informação alguma, e nenhum valor de
imposto, a nota fiscal deverá ser corrigida.

Em hipótese alguma, os documentos que comprovam os gastos de

manutenção, devem omitir informações necessárias ao fisco, bem
como o CNPJ, tanto da empresa como o da Congregação Cristã no
Brasil, a forma de pagamento, a especificação detalhada do
produto e dos gastos, data correta, etc.

E, relembrando, é prudente fazer um arquivo na casa de oração,

arquivando o fechamento mensal de cada mês, com fotocópias das
notas fiscais, cupons e recibos, além dos recibos de depósito.

22
Arquivando os documentos, os Irmãos da Casa de Oração,
demonstrarão uma organização com a documentação.

Aos Irmãos Porteiros responsáveis pela compra, ao comprarem

alguma mercadoria para a Casa de Oração, caso seja fornecido
Cupom Fiscal no ato do Pagamento, é recomendado sempre verificar
a forma de pagamento informada no referido CUPOM, ou seja, a
única forma de pagamento aceita é “DINHEIRO” ou “À VISTA EM
DINHEIRO”, caso conste, pagamento por Cartão de Crédito ou
Débito, o Irmão Porteiro, deverá comunicar imediatamente o Caixa
do estabelecimento comercial, para que o Cupom seja cancelado e
emitido outro de forma correta.

Todas as despesas realizadas em nome da Congregação Cristã no

Brasil devem ser pagas dentro da competência que foram emitidas
as Notas Fiscais. Ou seja, devem ser pagas sempre no mesmo mês de
emissão da referida Nota.

Os Porteiros responsáveis pela escrituração, pela compra, bem

como pelo fechamento mensal devem ter uma atenção dobrada com as
despesas da Casa de Oração, evitando erros e prejuízos à Obra de
Deus. Mas, além das despesas, é necessário realizar semanalmente
os depósitos das coletas.

2.15 DOS DEPÓSITOS DAS COLETAS:

É necessária uma grande atenção na contagem dos valores das

coletas para realização do depósito bancário. Sendo necessária a
conferência por dois ou três irmãos presentes, principalmente o
Irmão que vai ao banco depositar. Ao conferir os valores, também
é recomendado anotar num papel o número da agência, o número da
conta corrente e o valor a ser depositado.

Não é recomendado ao Irmão responsável pelo depósito das coletas,

fazer também o depósito do Fundo Bíblico, evitando assim, erros
e/ou confusões com valores e/ou número de conta.

23
Recomenda-se fazer o depósito das coletas semanalmente, para que
assim, não fiquem grandes quantias de valores armazenados na Casa
de Oração. Além, do que, se possível, dois ou três Irmãos
Porteiros para acompanharem o Irmão ao Banco.

2.16 DO ÚLTIMO DEPÓSITO MENSAL – TRANSFERÊNCIAS PARA O

SETOR E ADMINISTRAÇÃO BRÁS:

Os Porteiros responsáveis pela escrituração devem ter atenção

dobrada no último depósito do mês, onde serão depositados alguns
valores restantes das Ofertas.

As transferências acima estão suspensas no momento. Mas, caso

restar algum valor no caixa de manutenção acima de R$ 200,00
(duzentos reais); como saldo inicial para o mês seguinte;
referido valor deverá ser depositado e lançado no Siga como
Transferência para o Setor.

2.17 FECHAMENTO MENSAL NO SIGA:

Sendo assim, no fechamento mensal, com todas as coletas digitadas

no SIGA, além das despesas e depósitos semanais também lançados,
resta lançar o último depósito, cujo valor do mesmo, se dá pela
subtração do valor das Ofertas que ainda não foram depositadas,
subtraindo desse valor, o saldo inicial para o mês seguinte.
(Procedimento atual)

Confirmando assim, o depósito, conferindo os lançamentos e

valores, somente resta ENCERRAR o Fechamento Mensal para o mês.
Imprimindo três vias do referido Fechamento, além de duas vias do
Extrato (Livro Caixa), uma via do Mapa de Coletas e uma via do
relatório de depósito (para colagem dos recibos de depósito e
respectivas fotocópias - necessário), além é claro, da impressão
da folha de colagem para a colagem das Notas Fiscais, Recibos e
Cupons.

24
As notas fiscais, recibos, cupons fiscais, recibos de depósitos
devem ser devidamente digitalizadas no SIGA.

O Ministério e os Irmãos Porteiros deverão assinar a folha do

Fechamento das Coletas em três vias; o Extrato (Livro Caixa) deve
ser assinado pelo Irmão Diácono e pelos Irmãos Porteiros. O Mapa
de Coletas e o Extrato de Depósitos não necessitam da assinatura
dos Irmãos de Ministério, bem como dos Irmãos Porteiros.

2.18 DA ENTREGA DO FECHAMENTO MENSAL:

O Fechamento Mensal deverá ser entregue nos Setores até o segundo

dia útil. Referidos Fechamentos devem ser entregues pelo Irmão
responsável pelos lançamentos no “SIGA”, bem como pela
escrituração, facilitando assim, a comunicação em caso de alguma
alteração ou até mesmo alguma inconsistência no Fechamento.

3 - ORIENTAÇÕES GERAIS:

Algumas orientações e recomendações são necessárias, evitando

assim, erros, por falta de esclarecimento, ou seja:

3.1 DO REGISTRO DAS COLETAS:

Todos os frutos devem ser registrados no Livro de Registro de

Coletas. Bem como o Livro de Registro de Coletas deve ser
manuseado com zelo, sendo o mesmo arquivado em local seguro.
Qualquer dúvida no preenchimento do referido Livro, entrar em
contato com os Irmãos responsáveis pelo recebimento das Coletas
ou no Setor Responsável.

3.2 DO LANÇAMENTO NO SIGA:

25
Os lançamentos no Livro de Registro de Coletas, bem como no
Sistema “SIGA”, devem ser realizados após o culto.

3.3 COMO EVITAR RASURAS:

Há algumas formas ou métodos para evitar rasuras. Uma delas é que

os Irmãos responsáveis pela Escrita mantenham o foco (atenção)
naquilo que estão fazendo no momento.

No caso em comento, está se falando do preenchimento dos valores

no Livro de Registro de Coletas. Portanto, o foco é o
preenchimento, sendo assim, não podemos prestar atenção na
conversa paralela entre os Irmãos Porteiros na secretaria
(recomenda-se não haver conversa paralela).

Pois, o ambiente é determinante para evitar distrações. Evite,

portanto, distrações no momento do preenchimento. Sempre observar
atentamente se a coluna de determinada coleta corresponde com a
coluna e o campo onde se está preenchendo o valor na ocasião.

Observe, confira a coluna e os campos, antes do preenchimento.

Nunca é demais. Bem como, é necessário preencher o rascunho antes
de preencher o Livro de Registro de Coletas. É necessário, termos
certeza (convicção) dos valores que estamos preenchendo no
referido Livro, ou seja, no momento do preenchimento, precisamos
ter certeza, se a coluna, o campo e o valor a ser preenchidos
estão corretos, e atenção com o número que será preenchido a
seguir. Portanto, o foco é primordial para que os Irmãos
responsáveis pela Escrita evitem rasuras.

RESUMO - LANÇAMENTOS NOS SIGA;

26
 ● REFERENTE À FOLHA DO LIVRO DE REGISTRO DE COLETAS:

Ao efetuar os lançamentos das Ofertas na folha do Livro de

Registro de Coletas; o Irmão da Casa de Oração, também deverá
realizar o lançamento no Siga. Recomenda-se que seja no mesmo dia
de culto.

Caso o Irmão necessite de alguns valores para cobrir as despesas

da Casa de Oração; deverá fazer o desmembramento do valor apenas
no Siga. Referidos valores destinados ao caixa de manutenção da
Casa de Oração não poderão exceder a 50% (cinquenta por cento) do
valor total da Oferta naquele determinado culto.

E, no final do mês, o inicial para o mês seguinte, não poderá

exceder ao limite máximo no valor de R$ 200,00.

Sempre observar essa situação no Siga antes de findar o mês;

evitando assim, apontamentos desnecessários.

Caso a Casa de Oração tenha alguma despesa, a mesma deverá também

deverá ser lançada no Siga.

O comprovante de despesas deverá seguir os procedimentos já

mencionados anteriormente. Evitando assim, apontamentos.

No Siga, no tocante aos lançamentos das despesas, os Irmãos das

Casas de Oração deverão lançar, a data do pagamento; se o
comprovante se trata de uma nota fiscal, cupom fiscal ou recibo;
o número do documento; o valor do pagamento efetuado; bem como o
código contábil da despesa.

Após, não se esquecer de anexar o referido comprovante

digitalizado no Siga. É de suma importância que o documento
digitalizado seja anexado ao Siga.

27
 DOS DEPÓSITOS:

Ao efetuar os depósitos das Ofertas, é recomendado realizar o

mais breve possível, o lançamento no Siga, facilitando ao Irmão
da Tesouraria do Setor identificar a Casa de Oração responsável
pelo depósito constante na conta bancária em nome da Congregação
Cristã no Brasil. Referida informação é de suma importância.

Para lançar os depósitos no Siga, o Irmão deverá informar a data

que fora realizado o referido depósito, o número do recibo do
depósito; a conta bancária em que os valores foram creditados; e
ao fim, o valor depositado.

OS LANÇAMENTOS REALIZADOS NA FOLHA DE REGISTRO DE COLETAS DEVEM

COINCIDIR COM OS VALORES DIGITADOS NO SIGA, PARA ISSO, É
IMPORTANTE, VERIFICAR O MAPA DE COLETAS EMITIDO PELO SIGA
REFERENTE À CASA DE ORAÇÃO QUE SE ESTÁ VERIFICANDO.

Após, não se esquecer de anexar o referido comprovante do

depósito digitalizado no Siga. É de suma importância que o
documento digitalizado seja anexado ao Siga.

Ao final de cada mês, com a conferência dos valores das ofertas

lançadas na folha do Livro de Registro de Coletas, bem como com
os valores das Ofertas lançadas no Siga, através do Mapa de
Coletas.

Bem como após realizar as conferências dos valores das Ofertas,

conferir as despesas lançadas no Siga com os comprovantes das
despesas do mês, bem como os depósitos realizados durante o mês,
além é claro de conferir no Siga, se realmente foram lançados. E,
estando tudo em conformidade; o Irmão da Casa de Oração deverá
proceder ao encerramento da competência no Siga.

Com o encerramento da competência no Siga, o Irmão da Casa de

Oração deverá imprimir o Relatório C-52; o Extrato referente ao

28
caixa de Manutenção; o Mapa de Coletas; as Folhas para colagem
(Formulário C-39) das despesas e dos depósitos.

Após a assinatura dos Irmãos do Ministério e Irmãos Porteiros

referente no Relatório C-52; Extrato referente ao Caixa de
Manutenção; Folha do Livro de Registro de Coletas; colagem das
despesas e dos depósitos na folha de colagem impressa pelo Siga
(Formulário C-39); Rascunho da Folha de Registro coletas; Mapa de
Coletas; e, caso a Casa de Oração também possua a maquininha de
Carta de Débito, colar os fechamentos das Ofertas com Cartão de
Débito, no Formulário específico para as referidas Ofertas.

Após o Irmão da Casa de Oração digitalizar toda a documentação

acima, poderá proceder da seguinte forma: clicar no menu
“FECHAMENTO MENSAL”, após em opções e em seguida clicar em
“ANEXAR”, para anexar os documentos devidamente assinados. Ou
poderá também realizar o seguinte procedimento: 1 – Reabrir o
fechamento mensal no Siga, e anexar toda a documentação acima,
devidamente digitalizada. A documentação deverá ser digitalizada
de forma legível para a verificação do Conselho Fiscal e demais
Irmãos. 2 – Após, o Irmão da Casa de Oração deverá encerrar a
competência do mês novamente.

3.3 LEITURA

Seja por prazer, seja para estudar ou para se informar, a prática

da leitura aprimora o vocabulário e dinamiza o raciocínio e a
interpretação. Um ato de grande importância para a aprendizagem
do ser humano, “a leitura”, além de favorecer o aprendizado de
conteúdos específicos, aprimora a escrita.

Sendo assim, a leitura, como dito acima, é de suma importância na

vida social, e no caso em comento, também é de suma importância,
tendo em vista, as atividades realizadas pelos Irmãos da escrita,
ou seja:

29
 1 – Ao preencher os valores no Livro de Registro de Coletas;
a atenção e o conhecimento básico de escrita devem estar bem
presentes.

2 – Aos irmãos da Compra, por exemplo, ao receber uma Nota

Fiscal, Cupom Fiscal ou até mesmo um Recibo, no ato da compra de
algum produto; necessário que se faça uma leitura rápida do que
consta no referido documento, ou seja, as informações
necessárias, como: Nome, Endereço e CNPJ da empresa que está
emitindo o referido documento; data do documento (Ano, mês e dia,
da qual, está sendo realizado o pagamento); Nome, endereço e CNPJ
da Congregação Cristã no Brasil; Forma de Pagamento: Dinheiro
(obrigatoriamente); se o Valor atribuído ao documento está
correto; e, em caso de Nota Fiscal, deve constar no campo
“Informações adicionais”, o endereço da Casa de Oração, da qual,
será utilizado o produto adquirido.

3 – A mesma atenção, conforme consta no item acima, os

Irmãos da Escrita também devem ter. Evitando assim, envio de
documentação incorreta, gerando transtornos à Obra de Deus.

4 – Os Irmãos da Escrita também, devem, se ater à data do

vencimento das contas de água e esgoto, energia elétrica e
iluminação, boletos bancários (os mesmos deverão ser pagos no
mesmo mês de emissão da Nota Fiscal). Sendo assim, a leitura é
extremamente importante, nesses casos.

5 – A leitura também é extremamente importante aos Irmãos da

Escrita, no tocante ao recebimento de avisos sobre coletas
especiais, alguma alteração em datas, preenchimentos, adequações,
etc.

Com a leitura de todos os documentos acima, além da atenção,

dificilmente haverá rasuras e/ou erros na documentação da Casa de
Oração. Evitando assim, apontamentos.

30
 4 – DO FUNDO BÍBLICO

O Fundo Bíblico, podemos assim dizer, é uma parte da Casa de

Oração, que visa suprir a Irmandade dos itens necessários para
participação e acompanhamento dos cultos, como hinários, bíblias,
véus, etc; além de itens a serem utilizados pelos colaborares em
suas funções (bloco de recitativos, pedidos de Oração, MTS,
dentre outros).

Os produtos existentes dentro do Armário do Fundo Bíblico são

chamados de Estoque. E, como acima mencionado, esses produtos
visam suprir a Irmandade dos itens necessários para participação
e acompanhamento dos cultos, dentre outros. Diante disso,
referidos Produto são repassados à Irmandade através de uma
contribuição em dinheiro. Cada produto tem um valor fixo (valores
esses apenas para suprir os gastos com a confecção dos Produtos).

Para uma maior organização e controle dos Produtos, é necessário

por parte do Irmão responsável pelo Fundo Bíblico, realizar
quinzenalmente um inventário dos produtos existentes no estoque,
bem como conferir o saldo de caixa. A Soma do saldo de caixa com
o estoque do Fundo Bíblico resulta no Total Geral do Fundo
Bíblico da Casa de Oração. Esse valor, no mês seguinte, não
poderá diminuir.

Pelo contrário, poderá aumentar, em razão das ofertas deixadas

pela Irmandade ao adquirir algum produto, deixando o troco, por
livre e espontânea vontade. Sendo assim, referido troco é
revertido em favor do Fundo Bíblico. Diante disso, o Total Geral
do Fundo Bíblico vai aumentando mês a mês.

31
Os Produtos do Fundo Bíblico (bíblia, hinário, véu), possuem
códigos para melhor identificação e controle dos produtos. O
Irmão responsável pelo Fundo Bíblico precisa ter atenção com os
códigos dos produtos, evitando erros. E, consequentemente
inconsistências no saldo atual e anterior. É recomendável, fazer
uma tabela com os produtos, códigos e datas, pois, quando a
Irmandade adquire um produto, fica fácil fazer uma anotação
precisa do que fora vendido. Eliminando assim, erros e
inconsistências.

No Fundo Bíblico, quando é vendido um produto, o correto é

mencionar que houve uma saída do produto, e, quando o Irmão
Responsável pelo Fundo Bíblico, for à Distribuidora para comprar
produtos, houve assim, uma entrada de produtos no Fundo Bíblico.

O Irmão do Fundo Bíblico deve estar atento, no tocante à compra

de produtos, para que assim, os Produtos não fiquem estocados por
muito tempo no Armário do Fundo Bíblico, como por exemplo, podem
até sair de linha. Causando assim, prejuízos à Obra de Deus.

4.1 DO SIGA:

Necessário se faz também os lançamentos das entradas e saídas dos

Produtos do Fundo Bíblico no SIGA. Portanto, os lançamentos
deverão ser realizados da seguinte forma:

1 - Primeiramente, é necessário lançar as saídas culto a

culto, evitando problemas de saldo ou esquecimento de algum
ocorrido durante determinado culto.

2 - E, no decorrer do mês, o Irmão responsável pelo Fundo

Bíblico, precisará adquirir produtos na Distribuidora do Setor.
Portanto, o saldo de caixa existente até aquele momento é
depositado na Conta Bancária, específica do Fundo Bíblico, ou
seja: CONGREGAÇÃO CRISTÃ NO BRASIL - Banco Itaú – Agência n.º
0776 – Conta Corrente n.º 02903-5.

32
 3 - Após, o referido Irmão deverá comparecer na
Distribuidora do Setor, para efetuar a compra dos Produtos,
apresentando o recibo de depósito.

4 - No culto seguinte, o Irmão responsável pelos lançamentos

das saídas do fundo bíblico, deverá CONFIRMAR O RECEBIMENTO dos
produtos no SIGA, bem como lançar o DEPÓSITO efetuado, em conta
corrente.

5 - Lançando as saídas corretamente, nas respectivas datas;

confirmando o recebimento dos produtos e lançando o depósito
efetuado, resta apenas conferir o estoque e saldo de caixa
físico; que consequentemente precisar coincidir com o estoque e o
saldo de caixa, constante no SIGA.

6 - Ao vender um produto, e, o Irmão ou a Irmã deixar o

troco, o mesmo deverá ser lançado como oferta no SIGA. Aumentando
assim, o Total Geral do Fundo Bíblico.

7 - E, como é necessária a entrega da documentação referente

ao Fechamento das Coletas e Despesas no Setor, no Fundo Bíblico
também é necessário a entrega de um relatório mensal, a ser
impresso através do SIGA, antes da impressão do relatório é
necessário ENCERRAR os lançamentos para aquela competência.

8 - E, deverá o ministério da localidade assinar, além do

Irmão responsável pelo Fundo Bíblico.

4.2 COMPRAS NA DISTRIBUIDORA COM VALORES DO CAIXA DE

MANUTENÇÃO:

Em caso de necessidade de compra de recitativo e/ou envelopes de

coletas, os valores deverão ser retirados do caixa de manutenção;
realizando um depósito separado dos valores. E, consequentemente
a Distribuidora emitirá uma “DT” (RECIBO), que deverá ser
entregue no próximo culto ao Irmão Responsável pela Escrita.
33
Bem como, caso seja necessária a compra de algum material para a
Santa Ceia, o procedimento é o mesmo, ou seja, a despesa é paga
com valores do caixa de manutenção e, a Distribuidora emitirá uma
“DT” (RECIBO), que deverá ser entregue no próximo culto ao Irmão
Responsável pela Escrita.

4.3 ORIENTAÇÕES E RECOMENDAÇÕES:

Sendo assim, os recitativos não fazem parte do estoque do Fundo

Bíblico.

Os Produtos do Fundo Bíblico devem estar devidamente etiquetados,

devendo coincidir o código da etiqueta com o real código do
produto. Em caso de dúvida, consultar os Irmãos da Distribuidora,
evitando assim, inconsistências no fechamento.

Realizando uma conferência semanal no estoque do Fundo Bíblico, o

Irmão Responsável evitará erros ou inconsistências. A conferência
também poderá ser realizada quinzenalmente.

34
 5 - CONCLUSÃO

Como acima mencionado, para realização de um trabalho em qualquer

circunstância é necessário ter uma organização e respeitar os
procedimentos, as orientações, manter a atenção, evitar
distrações ou conversas paralelas, ler antes de preencher algum
documento, ou recebê-lo definitivamente. A falta de atenção ou
de leitura, muitas vezes, tem como consequência, o erro. Ou seja,
no caso em comento, apontamentos; e, pior, podem trazer
complicações à Obra de Deus. Sempre que Deus preparar um Porteiro
ou Irmão para Escrita, é importante que os Irmãos da Casa de
Oração, também orientem o novo Irmão, evitando assim, erros, em
razão de desconhecimento dos procedimentos a serem adotados.

DEUS SEJA LOUVADO

35