Indice

Introdução...............................................................................................................................1

Dados do aluno estagiario.......................................................................................................2

Objectivo Geral...................................................................................................................2

Objectivos Especificos........................................................................................................2

Preenchimento do livro Modelo 38.........................................................................................3

Cobrança na tesouraria............................................................................................................4

Preenchimento do livro modelo 37.........................................................................................4

Informação diáriodas receitas e das despesas.........................................................................4

Verificação dos cheques em circulação..................................................................................5

Fechar contas do livro do controle bancário...........................................................................5

Preenchimento de cheques e protocolar..................................................................................6

Preenchimento das requisições e ordem de pagamento..........................................................6

Relação dos cheques...............................................................................................................8

Organização das guias por contas...........................................................................................9

Conclusão..............................................................................................................................10

Referencia Bibliografica.......................................................................................................11
Introdução
Neste presente relatório do estágio de certificado vocacional 3 (CV3) contabilidade, que foi
realizado no periodo de 45 dias no Conselho Municial da Villa de Catandica (CMVC), de
forma a possibilitar, a pratica do conhecimento teorico e pratico aprendido nas salas de
aulas. As atividades que realizado no meu estágio são: Preenchimento do livro Modelo 38,
Cobrança na tesouraria, Preenchimento do livro modelo 37, Informação diáriodas receitas e
das despesas, Verificação dos cheques em circulação, Fechar contas do livro do controle
bancário, Preenchimento de cheques e protocolar, Preenchimento das requisições e ordem
de pagamento, Relação dos cheques e Organização das guias por contas.

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Dados do aluno estagiario
Nome: Munashe Jefiasse Chibvura, nascido aos 25 de Agoosto de 2001, filho de Jefiasse
Chibvura e de Jamia Chicote, natual de Catandica-Barue, provincia de Manica,
nacionalidade Moçambicana, BI nᵒ 060207189504P, estudante do ensino medio do Instituto
Politecnico de Machaze no curso da Contabilidade.
Objectivos

Objectivo Geral
Proporcional as actividades realizados drante o periodo do estagio, de forma a comparar
aquilo que foi aprendido na sala de aulas com a realidade das actividades desenvolvidas na
empresa.

Objectivos Especificos

 Apresentar os procedimentos contabilisticos realizados no estagio pre-profissional e

comprender como sao feitas as despesas na contabilidade.

 Compreender e saber fazer informacao diario de uma instituicao.

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Preenchimento do livro Modelo 38
Ao preencher livro modelo 38, deve arganizar as guias de receitas por Rubricas, e também
as guias deve ser arganizada de ordem crescente mas nas suas rubricas. Os passos usados
para preencher o livro.

1 Passo: Pede relação das guias e resumo diário no sector da contabilidade e refere se
as suas guias são completas ou não, se não são vai pedir as guias a falta no sector da
contabilidade.

2 Passo: Organiza as guias por rubricas, mas osnumeros das rubricas devem ser e
ordem crescente em cada rubrica.
3 Passo: Agrafa as guias com o resumo das receitas mas de acordo com a organização
das rubricas no resumo.

4 Passo: Abre o seu livro modelo 38, começa a preencher, cada informação no seu
respectivo lugar, começa com mes, dia, número da guia, a importância, mes denovo,
dia, importância denovo, por fim faz a soma das importâncias de cada rubricas que é
a observação, mas atenção o resultado das guias deve ser igual ao do seu resumo e
tem que prencheer aquela informação na pagina onde tem amesma rubrica.

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Cobrança na tesouraria
Sempre as guias de receita de um município eram triplicadas. O facturador assina uma das
três cópias, carimba, pede o valor escrito na guia do município e entrega a sua guia depois
de receber o valor, logo fica duas guias carimba uma, guarda na sua gaveta arganizada, para
não te custar no dia de fazer lançamento no livro modelo 38, juntamente com as guias dos
cobradores que trazem o valor a noite e a última guia coloca na caixa, no caso de uma guia
desaparecer, vai ajudar.

Preenchimento do livro modelo 37

Ao preencher o livro, pede a relação das guias do dia que quer fazer o lançamento e
também as guias, para conseguir ver as rubricas de cada guia. No livro modelo 37, começa
rubrica segue data, mes, número da guia, nome da pessoa que pagou, e a importância,
depois de fazer os lançamentos faz a soma da importância de todas guias e tem que ser
igual ao da relação diário.

Informação diáriodas receitas e das despesas

Informação diário é o resultado de todos os movimentos que aconteceram durante o dia na
instituição, (input e output). Onde eu estágiei tem cinco contas que são: Receita, FCA,
FIIA, Salarial e Fundo da estrada.

Para fazer relatorio diario, segue os passos asseguir

1 Pede resumo das guias de receita do dia anterior, faz a soma de todos os valores que
estão nas guias de receita e levantamento dos cheques que saíram em cada conta que
existe na instituição. O valor das receitas deve ser depositado.

2 Faz uma tabelaque vai ter data, mês e ano, nome de todas as contas da instituição,
saldo anterior de cada conta, o valor depositado alinhado com sua conta, o valor
total depois de depósitos. Despesas e o saldo final, depois das despesas e por baixo
de todas as contas vem o saldo total de todas as contas da instituição.

3 Faz o relatório das despesas, identifica a conta que o valor saiu, número do cheque,
a importância, o benefício e por fim a designação.
3
Ex1: Saída na conta receita

Cheque nº 8425081, no valor de 5.000,00MT, a favor de Zacarias M.M. Fole, pagto de

credilec para conselho municipal.

Ex2: Saída na conta FCA

Cheque nº 9311225, no valor de 8.098,00MT, a favor de A.J.H. Posto de Abastecimento,

pagto 30L diesel Mahindra, 30L carro protocolar, 25L pá escavadora e 25L camião, os
meios deste.

4 Emprime, escrever teu nome a manuscrito no elaborado por. Depois entrega ao

chefe da contabilidade assina e ele próprio vai entregar vereador/a das finanças,
para assinar e entregar o Presidente da instituição para assinar e o chefe da
contabilidade vai levar de volta para tesouraria. Depois informação voltar no sector,
anexa as talões e cópia dos cheques naquela informação e por fim arquiva a
informação.

Verificação dos cheques em circulação

Para verificar os cheques em circulação, tem que ir ao banco para pedir estrato, o estrato
tem todos os movimentos da conta, as entradas tanto as saídas. Se ter estrato, começa a
verficar se os cheques que estão preenchidos no livro foram todos emitidos ou não, se um
dos cheques não encostar no estrato significa que não foi emitido (cheque em circulação).
Se tem cheque que não encostar no estrato escrever a letra (A) por frente no espaço da
observação.

Fechar contas do livro do controle bancário

Ao fechar contas tem que somar o total das entradas (receita), das saidas (despesas). A
soma das entradas com o valor anterior menos o despesas igual o valor activo na conta.
Para fechar contas, pega o estrato de cada conta e verifica se o valor que está no livro é
igual ao do banco ou não, se não ser o mesmo, pega o faz a soma de volores dos cheques

4
em circulação. Depois o valor que está no livro menos a soma dos valores em circulação,
vai ser igual ao do estrato.

Preenchimento de cheques e protocolar

Para preencher cheques primeiro, recebe a proposta, mas aquela proposta tem que conter
assinatura do chefe da contabilidade, veriador/a das finanças e do presidente, o valor e o
justificativo ( o valor a ser pago é para ser usado aonde).

As despesas na instituição de estado, os valores não são usados físicamente. O cheque tem
espaço para preencher data, importância, local, o benefíciario, o valor por extenso,
assinatura da pessoa que preencheu o cheque, do Sr Presidente e Veriador/a das finanças.
Depois dassas assinaturas escreve a designação ( cheque saiu para fazer que despesa), mas
do lado, para melhor controle e facilitar a pessoa que vai fazer relação dos cheques, tira teu
cheque no livro, carimba-o depois faz scanner o teu cheque e imprime o documento para
anexar com a proposta, para a proposta voltar no sector da contabilidade na areia das
despesas.

Protocolar é um processo que se faz depois de preencher o cheque antes de entregar-lo

(levantamento do cheque). No livro de protocolo tem sítio para preencher data que foi
preenchido o cheque, número de cheque, nome do benefício, nome da pessoa que entregou
o cheque, a pessoa que levou o cheque assina por fim a importância.

Preenchimento das requisições e ordem de pagamento

Antes de preencher primeiro procura saber os preçários, se ser possível vai pedir factura
proforma, para saber que o total do produto que a empresa quer está quandos meticais e o
total de todos. Começa com ordem de pagamento, onde sítio para preencher o valor total
que precisa para fazer a despesa, rubrica da Despesa e o seu código, o valor por extenso,
nome da empresa que a instituição precisa pagar e data do da.

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Após o preenchimento de ordem de pagamento, preenche folha de requisição onde entra
nome da pessoa que a instituição precisa pagar, nome instituição, a quantidade de produto
precisado, nome do produto, o preço unitário, o preço total, justificativo (o distino do
valor), local da instituição, data, mês e ano, código da Despesa, e a verba.

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Depois faz a proposta, na proposta não pode faltar o valor precisado por algarismo e por
extenso, o destino daquele valor e a verba. Imprime e entrega chefe da contabilidade para
assinar e ir entregar o/a Veriador/a das finanças e presidente para autorizar a despesa.

Relação dos cheques

Relação dos cheques é um processo de levantar os dados dos cheques preenchidos em cada
conta da instituição, durante o mês.

Para fazer relação dos cheques

1 Passo: Leva o livro de cheque que precisa fazer a relação dos cheques e abre o livro
no mês que você precisa fazer levantamento dos dados.

2 Passo: Liga o computador e abre o Microsoft Excel na primeira célula coloca data, a
segunda celula coloca cheque ou número de cheque a terceira celula o beneficiario a
quarta a importância e a quinta descrição, tudo a negrito.

3 Passo: Começa a fazer levantamento dos dados de cada cheque a preencher no

sistema informático (Microsoft Excel).
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 4 Passo: Faz a soma da importância de todos os cheques.

Organização das guias por contas

Se faz organização das guias por contas só as guias das despesas que já foram autorizados
ou das despesas já foram feita. Depois de receber as guias da tesouraria com as cópias dos
cheques, por cima da proposta vem com o número da cheque que é da conta que o cheque
saiu. Ao arquivar, pega as guias da conta que foi usado muito fica por baixo, assim
sucessivamente até pagar a conta que não foi usado muito.

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Conclusão
A realização deste estágio teve algumas deficuldades no preenchimento do livro modelo 37
tambem fiquei um mes no cector da tesoraria, onde fiquei muito tempo a preencher livro
modelo 37 sem fazer outras tarefas. Mas o meu estagio agradou, me ajudou na practica de
teoria que teve nesta instituicao e outras tarefas que se faz no cector da contabilidade.
Tambem aprendi trabalhar em enquipe.

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Referencia Bibliografica
Classificador economico da despesa abreviadamente designado CED e a respetiva
designacao (Deploma Ministerial n.ᵒ 221/20113)

Espicacao do chefe da tesoraria do Conselho Municipal da Villa de Catandica (Moises

Nelito Chingondo)
Espicacao do chefe das despesas no sector da contabilidade

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