OPERADOR DE CAIXA

Aula 04
Fechamento de Caixa e Sangria

Texto 1
FECHAMENTO DE CAIXA

O fechamento de caixa envolve um trabalho cuidadoso de conferência e

checagem dos valores que estão no caixa com o saldo dos registros de
entradas e saídas.
É importante observar o perfil correto do profissional que está
trabalhando no caixa.
O operador de caixa deve seguir integralmente os procedimentos da
empresa de forma a evitar problemas no caixa e manter a boa imagem do
estabelecimento.
Os principais objetivos do operador de caixa são evitar erros nas
transações de valores e desvios no decorrer do dia, gerar uma relação exata
dos saldos e movimentações de caixa e disponibilizar o caixa “zerado” para o
próximo operador.
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A rotina que leva ao fechamento de caixa tem início com a sua abertura
e termina com a entrega dos valores, considerando todas as operações
realizadas naquele período. Todo o processo consiste em 4 passos:

1º passo – Abertura do caixa

Dê entrada no caixa com um valor inicial definido pela empresa como
reserva (também chamado de fundo de troco, fundo de caixa, valor de encaixe
ou de abertura), contendo cédulas e moedas de pequeno valor, que ficará
disponível para o operador de caixa fazer troco ou arcar com pequenas
despesas.
2º passo – Registrar entradas e saídas
Além do fundo de troco, registre também as demais entradas e saídas
financeiras que ocorrerem ao longo do dia, descrevendo cada
operação, conferindo e anexando os documentos que as comprovam.
A sangria de caixa, também conhecida como recolhimento ou alívio,
consiste em remover dinheiro do caixa sem uma programação definida, como a
transferência de valores que estão em excesso no caixa para outro local mais
seguro.
Existe também o suprimento ou reforço de caixa, que consiste em suprir
o caixa em situações como, por exemplo, falta de troco.
Uma prática interessante é separar todos esses documentos com clipes
em lotes comuns, por exemplo, agrupar:
 os cheques pré-datados;
 os cheques à vista;
 os comprovantes de venda com cartão crédito (separados por bandeira);
 os comprovantes de venda com cartão débitos (separados por bandeira).
Dessa forma, toda a operação de fechamento ficará muito mais fácil.

3º passo – Conferência de valores

Ao final do expediente, conte todos os valores e movimentações realizadas:
 Dinheiro (notas e moedas);
 Cheques;
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 Tickets;
 Cartões de crédito/débito;
 Vale funcionário;
 Pagamentos diversos.
Durante a contagem podem aparecer algumas divergências devido a
vários motivos, como: troco incorreto, troca de mercadoria em que não houve
baixa, sangrias não registradas, ausências de outros registros etc.
Justamente pelas divergências que podem ocorrer, é aconselhável que o
fechamento de caixa seja feito no mesmo dia, para diminuir as chances de
esquecimento do que foi feito durante o trabalho.

4º passo – Finalização do fechamento do caixa

Por fim, some as entradas e diminua do total das saídas, certificando-se

de que o saldo das operações realizadas é igual aos valores presentes
(dinheiro, cheque, ticket, cartão de crédito etc.) no caixa. Não se esqueça do
fundo de troco, que também é uma entrada.
O fechamento poderá ser realizado no momento em que a empresa
encerra o expediente (fechamento total) ou na troca de turno (fechamento
parcial).
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Texto 2
Sangria de Caixa: o que é?
Já ouviu falar de sangria de caixa mas não sabe o qual é o seu
significado? A sangria de caixa significa que houve uma retirada não
programada de dinheiro da caixa.

Como fazer
Quando as transações são muitas e o modo mais comum de pagamento
é o dinheiro, é frequente a caixa onde são realizadas acumular valores muito
elevados. E muito para além daquilo que é definido como o fundo de maneio.
Pouco seguro e demasiado apelativo para ladrões, por exemplo. Logo, impõe-
se a necessidade de realizar uma sangria de caixa.
Na prática, sangria de caixa é o nome dado à operação de recolha de
valores em excesso na caixa para um outro local mais seguro. Regra geral, a
caixa central ou a tesouraria. Daí que se utilize também a expressão “alívio da
caixa” para descrever esta operação. Um dos principais aspetos que a
caracteriza é o facto dessa remoção não ter uma programação pré-definida.
Pelo contrário, pode ocorrer sempre que o operador entenda necessário.

Valores devem ser registados

Mas e esse dinheiro não é contabilizado para apurar o total da caixa?
Claro que sim. Mesmo sendo encaminhado para outro local, através de um
envelope, por exemplo, o montante de cada sangria de caixa é contabilizado no
total das transações a apurar no final do expediente. E se não houver
acompanhamento e registo dessas sangrias, o operador corre o risco de não
ter as contas a baterem certo.
Esse risco é minimizado quando se utilizam programas informáticos de
faturação que já preveem a operação sangria de caixa, ficando registada a
ação e o valor em causa. Esse mesmo valor é abatido ao dinheiro que deveria
estar na caixa na hora de fechar as contas e se apurar o saldo final.
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1 - Responda as Questões abaixo usando o programa do Word em

seguida Envie Para o E-mail da Professora e aguarde a correção.

a) Qual a principal função do Fechamento de Caixa?

b) Como Funciona a Abertura do Caixa?

c) Por que é importante registrar todas as entradas e saídas do caixa?

d) O que é Sangria?

e) Como a Sangria pode ser dividida?

f) Como se devem agrupar os documentos do caixa?

g) No Fechamento do Caixa, quais são os valores e movimentações que

devem ser conferidos?

h) Como se deve finalizar o Caixa?

i) Quais são os dispositivos de segurança, para reconhecer notas falsas, da

Primeira Família do Real?

j) Quais são os dispositivos de segurança, para reconhecer notas falsas, da

Segunda Família do Real?

k) Como você deve reagir em caso de furto à mão armada?

l) Qual a melhor alternativa quando flagrar um cliente subtraindo mercadorias?

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2 – Abra o Excel e faça a tabela abaixo: Modelo de Fechamento e organização

da entrada e saídas de Valores. Em seguida Crie uma simulação de
Fechamento de caixa. Deixe a simulação criada registrada numa caixa de
Texto no Excel em seguida use os dados e preencha a Tabela.

Fechando o Caixa

Relatório de Fechamento de Caixa

Fundo de Caixa R$

Entradas:
1 R$
Dinheiro
Outras Moedas2 R$
Cheques3 R$
Cartões de Credito4 R$
Cartões de Debito 5 R$
Tíquete - refeição6 R$
Outros R$
Total de Entradas R$

Saídas:
Notas fiscais pagas no caixa R$
Recibos R$
Vales R$
Sangrias7 R$
Outros R$
Total de Saídas R$

Saldo final do caixa R$

Fundo de Caixa(próprio Dia) R$

Valores Transferidos R$

1
Valores em Reais no momento do encerramento do caixa
2
Valores Convertidos para reais, detalhados no Relatório de Recebimento em Outra
Moeda.
3
Conforme Controle de Cheques Recebidos
4
Conforme Extrato das Operações efetuadas na data.
5
Conforme Extrato das Operações efetuadas na data.
6
Conforme Extrato das Operações efetuadas na data.
7
Conforme Extrato das Operações efetuadas na data.