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Manual do
Controle
Financeiro
Índice
Você sabe pra que serve o Controle Financeiro de uma
empresa?................................................................................. 2
Muito prazer, nós somos a 4blue!. . ............................................ 3
Não entende nada de financês?

(a linguagem das finanças). . ...................................................... 6
Afinal de contas, por que e pra que controlar as finanças?........ 8
O melhor sistema de controle e gestão financeira para um

pequeno ou médio negócio. . .................................................... 12
O caminho do dinheiro. . ........................................................... 18
Processo financeiro.................................................................. 20
Controle de vendas vs controle financeiro. . ............................... 24
Controle de vendas.................................................................. 26
Controle financeiro . . ................................................................. 29
Princípio de Caixa e Princípio de Competência......................... 32

Qual a melhor opção para uma pequena/média empresa:
seguir o Princípio de Caixa ou Princípio de Competência? . . ....... 39
Plano de Contas....................................................................... 41
Plano de contas nas ferramentas 4blue..................................... 46
Como preencher o plano de contas no Yampa. . ......................... 51
Como preencher o plano de contas na Planilha 4blue . . .............. 58
O que não fazer no plano de contas?. . ...................................... 63
Missão: faça seu plano de contas. . ............................................ 68
Livro Diário.............................................................................. 71
A importância de registrar o Livro Diário................................... 74
Livro diário e lançamentos no Yampa........................................ 77
Livro diário na ferramenta em Excel.......................................... 85
Conciliação bancária................................................................ 89
Fechamento do banco vs fechamento do caixa......................... 91
Marretada................................................................................ 93
Índice da Coceira (controle a pagar e a receber)....................... 95
Controle a pagar e a receber no Yampa.................................... 98
Recebimentos no cartão: como contabilizar.............................. 104
Pagamentos no cartão de crédito da empresa:

como contabilizar..................................................................... 109
Erros e dúvidas comuns na hora do controle financeiro.. ............ 115
Frequência de lançamento no Livro Diário.. ............................... 117
Recebimento de cartões de crédito/débito............................... 119
Pagamentos no cartão de crédito da empresa........................... 121
Despesas dos sócios e despesas da empresa............................ 123
Salários e benefícios.. ............................................................... 125
Transferências bancárias internas.............................................. 127
Lançamento de cheques........................................................... 129
Devoluções e estornos............................................................. 131
"Empréstimos" do sócio para a empresa. . ................................. 134

Como identificar erros nos lançamentos Yampa......................... 136
Como identificar erros nos lançamentos na planilha.................. 141
Plano de contas inexistente ou vazio. . ....................................... 144
Conta bancária inexistente ou vazia.......................................... 146
Diferença entre contas internas.. ............................................... 148
E agora? O que fazer com tudo isso?........................................ 154
Conclusão................................................................................ 156
Modelos de Planos de Contas.. ................................................. 158
Dicionário do financês: a linguagem das finanças!..................... 170

2 I Manual do Controle Financeiro I Voltar ao índice I Produzido pela 4blue
Você sabe pra que

serve o Controle
Financeiro de
uma empresa?
Não existe negócio sem controle financeiro - É fundamental que você,
empresário, esteja ciente disso antes de qualquer coisa que decida
fazer para ter uma empresa de sucesso.
O controle financeiro é a base da gestão financeira, o passo inicial para

a realização dos Demonstrativos e das Análises do seu negócio.
Este Manual do Controle Financeiro foi escrito para você que ainda
está perdido nessa questão e para você que já faz o controle financeiro
de sua empresa, mas não tem certeza se o que faz é realmente certo
ou eficiente.
No conteúdo deste manual, você aprenderá como estruturar

seu controle financeiro corretamente, de forma simples, prática
e sem chatice.
Muito prazer,
nós somos a 4blue!
Somos uma empresa especialista em finanças para pequenas
empresas. Desde 2009, já ajudamos mais de 18 mil empresários
em todo o Brasil (e algumas partes do mundo) a enxergar os
números e construir um negócio realmente lucrativo!
Se você é alguém que tem Tudo que ensinamos é sem o blablablá acadêmico
que quase ninguém entende e é pouco prático na
dificuldades em lidar com vida do pequeno empreendedor.
números, contas e fórmulas
O método 4blue de gestão financeira é embasado
matemáticas, temos uma em conhecimentos acadêmicos de gestão e
BOA NOTÍCIA pra você. administração, porém, com uma linguagem foi feita
para você, autônomo, empreendedor e profissional
liberal que, muitas vezes, começou um negócio do
nada e não tem tempo a perder com teorias.
Aqui você vai aprender a fazer seu CONTROLE

FINANCEIRO NA PRÁTICA e de um jeito simples,
prático e sem chatice, pois o método 4blue foi
criado por quem ENTENDE A NECESSIDADE dos
pequenos empresários. =)
Aleksander Avalca
e Renan Kaminski
Sócios Idealizadores da 4blue
Não
entende
nada de
financês? B L Á BLÁ
BLÁ
(a linguagem BLÁ B L
Á
das finanças)
BLÁ
B
Á LÁ
BL Á
BLÁ BL
L Á BLÁ
BLÁ B
BLÁ
A gente sabe como é: quem embarca no financeiro de uma

empresa nem sempre foi treinado para aprender a falar e
interpretar as palavras desse mundo novo e complexo.
Fique tranquilo: preparamos um dicionário para te ajudar!
Sempre que uma palavra ou expressão do financês aparecer neste manual, colocaremos um asterisco*.
Isso significa que essa palavra tem explicação ao final deste manual.
E se você não encontrar a palavra no glossário é bem provável que seja porque tem um capítulo inteiro
no manual só explicando sobre essa palavra. De qualquer forma, vamos tentar deixar ele o mais completo
e explicativo possível, ok?
E se você não encontrar a palavra no dicionário é bem provável que seja porque tem um capítulo inteiro
no manual só explicando sobre essa palavra. De qualquer forma, vamos tentar deixar o dicionário sempre
atualizado no link:
www.4blue.com.br/finances
Vamos lá!
Afinal de
contas,
por que
e pra que
controlar as
finanças?
A maioria dos pequenos empresários começa no empreendedorismo

apenas com a cara e a coragem. Por isso, é muito normal que eles
copiem comportamentos de outros empresários, simplesmente porque
“é assim que todo mundo faz”.
Se alguém te perguntar: “afinal, você sabe o que fazer com seu

controle financeiro?” e a cara confusa da Nazaré Tedesco fazendo
conta surgir na sua mente, não se sinta mal.
Mas a partir de agora você PRECISA SABER POR QUE DIABOS VOCÊ
TEM QUE USAR UM TEMPO DO SEU DIA PRA OLHAR OS NÚMEROS
DA SUA EMPRESA.
Senão, isso sempre vai parecer um trabalho desgastante e burocrático.
A PRIMEIRA COISA QUE VOCÊ TEM QUE SABER

É QUE OS NÚMEROS DA SUA EMPRESA
REVELAM O PASSADO, O PRESENTE E O
FUTURO DO SEU NEGÓCIO.
Melhor que qualquer bola de cristal!
Eles são seus aliados na hora de tomar uma decisão. Sem consultar os
números, tudo que você faz na sua empresa é na base do achismo! E
isso é um perigo para qualquer negócio.
Sempre falamos muito da mentalidade do empresário aqui na 4blue,

justamente porque a mentalidade certa vai te ajudar a criar os hábitos
financeiros que você precisa para ter as recompensas do controle
financeiro.
As principais vantagens PRÁTICAS de controlar suas finanças são as

informações que você obtém, como seu faturamento*, seu lucro*, o
ponto de equilíbrio*, contas que podem ser cortadas, entre outras.
Por consequência, saber controlar seus números te dará mais prazer em

trabalhar, paz para descansar nas suas pausas, esperança e força pra
superar os problemas.
Achou que era só trabalho

burocrático? Nada disso.
NÃO É SOBRE NÚMEROS. É SOBRE VOCÊ!

Gerar hábitos para fazer o controle financeiro que gera recompensas são
fundamentais para que você consiga se encaixar no perfil de empresário
sniper (aquele que possui uma rotina financeira simples e eficiente, com
hábitos saudáveis para seu negócio) em vez de ser um Rambo (que gasta
muita energia para chegar em algum lugar).
PENSE E AJA COMO UM(A) EMPRESÁRIO(A)

DE VERDADE. É isso que você é!
Os números vão te guiar até o sucesso que você deseja!
O melhor
sistema de
controle
e gestão
%
financeira para
um pequeno
ou médio
negócio
Fale a verdade: você sabe realmente o que fazer com as anotações

de entradas e saídas de dinheiro que todo mundo diz que você, como
empresário, tem que fazer?
Se sua resposta for “não”, fique tranquilo: a culpa não é sua.
A maioria dos empresários não sabe. E o motivo? O controle financeiro

geralmente não é feito da forma correta.
Infelizmente, o que mais existe no mercado hoje são sistemas que

prometem facilitar o seu trabalho com controle financeiro*, mas que no
fim, servem apenas pra levar pro online o que você fazia no offline (ou
seja, no caderninho).
Fazer fluxo de caixa em sistemas assim (online ou

offline) só geram MAIS TRABALHO e, no fim do mês,
NÃO TE MOSTRAM O QUE VOCÊ REALMENTE
PRECISA SABER.
Ao longo deste
manual, você vai
entender exatamente
porque é muito
provável que, até ontem,
tudo que você
sabia e fazia na hora de
controla r suas
finanças estava ERRADO.
Para facilitar seu entendimento sobre como deve

ser o Controle Financeiro realmente eficiente,
mostraremos como fica a organização e os relatórios
no sistema YAMPA, a ferramenta de controle e O Yampa é um sistema online
gestão financeira da 4blue, que auxilia qualquer
que reúne os principais recursos
tipo de pequena empresa na organização e clareza
dos números.
necessários para o controle de
seu negócio — e toda a sua
O Yampa possui diversas funcionalidades, como o usabilidade e visualização foram
lançamento de livro diário*, fluxo de caixa* e outros criados pensando na REAL
recursos que mostraremos aqui.
NECESSIDADE DE QUEM TEM
A plataforma Yampa é um serviço a parte oferecido UMA PEQUENA EMPRESA e não
pela 4blue, para tornar seu controle financeiro quer perder tempo analisando os
mais simples e prático do que aquele feito em números.
planilhas tradicionais e mais eficiente do que o que
é oferecido por sistemas e aplicativos populares.
Imagem ilustrativa da plataforma na próxima página

Imagem ilustrativa com dados fictícios.

O Yampa é dividido em 4 categorias principais:
Painel Livro diário
Comparar
Fluxo de caixa
períodos
O PAINEL é a página inicial do Yampa, que reúne as principais informações sobre seu negócio.
Ali você encontra recursos como o ponto de equilíbrio* da empresa, a meta de recebimento mensal, o
controle de contas a pagar e a receber, seus saldos disponíveis em diferentes contas bancárias, entre outras
funcionalidades.
Nas categorias LIVRO DIÁRIO e FLUXO DE CAIXA ficam registradas todas as informações lançadas
no seu sistema. Estes e outros detalhes você conhecerá ao longo da leitura do manual.
O caminho
do dinheiro
Você já ouviu falar no mapa, ou no caminho do dinheiro?
O processo financeiro segue uma única lógica, independentemente

do tamanho de seu negócio. Seja um comércio de bairro ou uma
multinacional, o caminho do dinheiro é um só.
Dentro do processo financeiro existe o dinheiro que entra, o dinheiro

que sai e o lucro* (que é, a grosso modo, a diferença do que entrou e
do que saiu)
O controle financeiro de sua empresa deve refletir o caminho do dinheiro,

seja aquilo que já entrou, que ainda vai entrar, que já saiu ou vai sair
futuramente — e, pra completar, o destino e a origem desses dinheiros.
Esta é a base da sua gestão. Vamos entender melhor este processo?

Processo
financeiro
O dinheiro que entra
O dinheiro que entra pode ser dividido em duas categorias: recebido e a receber.
O dinheiro recebido representa a receita que já entrou para a empresa, enquanto aquele a receber indica
receitas futuras — de vendas que já foram feitas, mas que o dinheiro ainda não é seu.
Receita em caixa
Dinheiro recebido
Cliente já entregou o
dinheiro para a empresa
Receitas futuras
Dinheiro a receber Cliente comprou mas

o dinheiro ainda não
entrou para a empresa
O dinheiro que sai
Assim como o dinheiro que entra, aquele que sai pode ser dividido entre: pago e a pagar.
As contas pagas são aquelas em que o dinheiro já saiu do caixa da empresa, enquanto as contas a pagar são
despesas futuras — mas que precisam estar em seu controle financeiro.
O dinheiro que saiu

Pago
da sua empresa
O dinheiro comprometido
A pagar no futuro que sairá da sua
empresa
O lucro
Lucro é o que sobrou na sua mão após você pagar todas as contas da operação
da empresa, ou seja, é a diferença entre o seu faturamento menos os custos
variáveis, as despesas fixas e investimentos.
Um pouco mais à frente deste Manual, vamos falar sobre 2 princípios que determinam a visualização dos
lançamentos da sua empresa: o princípio de caixa e o princípio de competência.
Você vai notar que, o Lucro dentro do Princípio de Caixa, é o resultado final que considera o que de fato
aconteceu - ou seja, o lucro acontece considerando a receita recebida, o custo pago, a despesa paga e
investimentos pagos.
Já o Lucro dentro do Princípio de Competência vai considerar o valor total da venda, independente se você
recebeu ou se já pagou as despesas e custos = entende como isso pode ser perigoso para sua empresa?
Por isso falamos que não basta fazer um controle financeiro qualquer, sair anotando os números sem saber a
função de cada um deles.
Já vamos ensinar qual é a estruturação certa do seu controle para que você veja O LUCRO REAL DA SUA
EMPRESA, no fim das contas.
Controle
de vendas
vs controle
financeiro
Aqui temos uma das partes da gestão financeira que mais confundem os pequenos empresários.
Existe uma diferença entre controle de vendas* e controle financeiro.
Estes dois processos são completamente diferentes e devem ser feitos de forma paralela e separada.
O controle de vendas representa

O controle financeiro, por sua vez,
tudo aquilo que você vendeu
reflete a movimentação do dinheiro
em determinada data, sejam
propriamente dita.
produtos ou serviços.
A principal diferença entre eles é que o controle de vendas registra a condição de pagamento, mas não
controla se aquele dinheiro já entrou para a empresa ou se ainda está a receber.
Controle
de vendas
Em seu controle de vendas, você deve registrar o valor total de cada venda realizada em determinado
momento, independentemente da forma de pagamento.
Isso é fundamental para controlar os produtos ou serviços vendidos em sua empresa.
As informações mais importantes do controle de vendas são:
Valor total A data

da venda da venda
Os dados do
O produto ou cliente (se fizer A condição de
serviço vendido sentido para seu pagamento
negócio)
EXEMPLO DE VISUALIZAÇÃO DE PLANILHA DE VENDAS

Controle
financeiro
O controle financeiro, diferentemente do controle de vendas, é o reflexo do processo financeiro. Ele vai
representar a movimentação financeira, na data em que ela realmente acontece.
Um exemplo para entender melhor como isso funciona na prática:
Imagine que você fez uma venda de R$ 1.000,00 (mil reais) e o pagamento foi dividido em 10 vezes de R$
100,00 (cem reais). Então:
No controle de vendas constará

mil reais na data da venda
No controle financeiro constará cem reais

a cada mês, na data em que o dinheiro
entra para a empresa
EXEMPLO DE VISUALIZAÇÃO DE PLANILHA DE CONTROLE FINANCEIRO

Princípio
de caixa e
princípio de
competência
Você já entendeu a diferença entre controle de vendas e controle

financeiro, mas será que você sabe qual é a importância disso na prática?
Sabe dizer em quais momentos você precisa diferenciá-los e quando

eles serão usados?
Chegou o momento de descobrir.
Existem duas formas de lançamento dos eventos contábeis* de uma

empresa: o princípio de caixa* e o princípio de competência*.
O princípio de caixa — também conhecido como regime de caixa

— é uma forma de controle financeiro que se baseia na contabilidade
apenas das despesas e receitas que estão em caixa* (ou seja, o dinheiro
que sai e o que entra no seu caixa), diferentemente do princípio de
competência, que se baseia no controle de vendas e nas operações
realizadas no mês.
Vamos aos exemplos práticos:
Princípio de competência
O princípio de competência se baseia no registro das operações realizadas a cada mês,

independentemente do pagamento. Todas as despesas e todas as vendas são registradas, mesmo
que não haja a movimentação do dinheiro.
Por exemplo, vamos imaginar que no mês de janeiro sua empresa teve R$100.000,00 (cem mil
reais) em vendas. Mesmo que parte desse valor tenha sido pago a prazo e a receita não entre no
caixa em sua totalidade, os cem mil reais são lançados quando você está usando o princípio de
competência.
O mesmo vale para as despesas da empresa. Se foi feita uma compra de R$20.000,00 (vinte mil
reais) dividida em duas parcelas, o valor total é lançado mesmo que o pagamento de uma parcela
ainda não tenha sido feito.
Receita operacional bruta

Vendas de produtos
Vendas de mercadorias
Prestação de serviços
(-) Deduções da receita bruta

Devoluções de vendas
Abatimentos
Impostos e contribuições incidentes sobre vendas
= Receita operacional líquida

(-) Custos das vendas
Exemplo de Vendas de produtos
visualização de
Vendas de mercadorias
Prestação de serviços
controle por (-) Deduções da receita bruta
princípio de Custos dos produtos vendidos
competência
Custos das mercadorias
Custos dos serviços prestados
(também conhecido = Resultado operacional bruto
como DRE*) (-) Despresas operacionais

Despesas com vendas
Despesas administrativas
(-) Despesas financeiras líquidas
(-) Receitas financeiras
(-) Variações monetárias e cambiais ativas
OUTRAS RECEITAS E DESPESAS
(-)Resultado
= Custo de vendas de bens
operacional e direitos
antes do IR de ativo não circulante
e CSLL
(-) Provisão para IR e CSLL
= Lucro líquido antes das participações
(-) Pro labore
= Resultado líquido do exercício

Princípio de caixa
Baseando-se no princípio de caixa, a situação citada anteriormente seria diferente.
Os lançamentos são feitos de acordo com as entradas e saídas que aconteceram naquele mês,
considerando apenas as movimentações financeiras já realizadas.
Independentemente do valor de vendas do mês, o lançamento de receitas seria feito de acordo

com o que a empresa recebeu — considerando os pagamentos à vista e aqueles a prazo que
foram feitos em meses anteriores e recebidos agora.
As despesas são lançadas da mesma forma. Se a compra de vinte mil reais foi parcelada em
duas vezes, de acordo com o princípio de caixa, é feito o lançamento de apenas dez mil reais no
primeiro mês, e o restante do valor no mês seguinte, após o pagamento da segunda parcela.
Exemplo de
visualização de
planilha de controle
financeiro
IMPOR TANTE:
Em um controle
por PRINCÍPIO DE
COMPETÊNCIA, você lança
suas vendas NO DIA QUE ELA
ACONTECEU. No PRINCÍPIO
DE CAIXA, você lança quando
vai receber o pagamento.
Qual a melhor
opção para uma
pequena/média
empresa: seguir o
Princípio de Caixa
ou Princípio de
Competência?
O princípio de caixa e o princípio de competência possuem

características diferentes, cada um com suas vantagens
e desvantagens.
Se possível, ambos podem ser realizados em sua empresa para a

obtenção de diferentes relatórios.
Se for necessário escolher, nossa recomendação para pequenos

negócios é que você siga o PRINCÍPIO DE CAIXA
A principal vantagem desse regime é a possibilidade de identificar a

situação real da empresa, entendendo as condições atuais do caixa.
Dessa forma, as tomadas de decisões a curto prazo podem ser feitas de

maneira mais realista, já que o empresário tem uma visão mais clara de
seus recursos.
Plano
de Contas
A configuração correta do plano de contas* é uma Agora imagine que você tem uma planilha de
das etapas mais importantes de todo o controle lançamentos, com milhares de entradas e saídas, sem
financeiro! qualquer padronização. Em um mês você lança os
salários como "salários", em outro como "nome do
Este processo nada mais é do que a padronização funcionário", em outro mês utiliza nomes diferentes
das contas de sua empresa, sejam as entradas ou para cada colaborador…
saídas.
O que você vai fazer quando precisar resgatar os
Os padrões são importantes para facilitar o controle dados de todos os pagamentos dos salários do ano,
e permitir as análises financeiras de seu negócio. por exemplo? Sem o plano de contas, você terá um
Dessa forma, sempre que você registrar os dados no trabalho imenso que poderia ser evitado com uma
seu controle financeiro, eles estarão organizados e simples padronização.
será muito mais fácil encontrar qualquer informação
quando precisar. Parece óbvio e até um detalhe sem importância, né?
Mas não subestime o poder da organização!
Por exemplo: em vez de lançar os salários pagos
com diferentes nomes, crie uma padronização como A padronização é o passo principal para facilitar sua
"salários de funcionários" e especifique o nome rotina financeira, e existe um método correto para
do colaborador na descrição daquele lançamento. classificar todos os lançamentos. Vamos conhecer
Assim, sempre que esta informação for necessária, agora.
você só precisa buscar pelo padrão definido para
encontrar todos os dados referentes.
Método correto para a classificação do plano de contas
Receitas
Todas as entradas de valores (dinheiro, cartão, transferências bancárias etc) em caixa, referentes à
operação da empresa, ou seja, à venda de seus produtos e/ou serviços
Custos variáveis
Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas (estão diretamente ligados às entradas),
como comissões, fornecedores, taxa de cartão, impostos etc. São custos que só existem se houverem
vendas
Despesas fixas
São despesas do dia a dia da empresa, que existem independentemente das vendas acontecerem.
Alguns exemplos são o aluguel, contas de água, luz e internet, salário de funcionários etc (se você fizer 1
venda ou se fizer 10, pra despesa fixa não “importa”, você vai pagar essa despesa de qualquer jeito). As
despesas fixas sazonais também devem ser incluídas, como o 13º salário dos funcionários, por exemplo
IMPORTANTE: apesar do nome “fixo”, é fundamental que você entenda que pode-se ter despesa fixa
todo mês ou NÃO - o que diferencia essa classificação do custo variável é a volatilidade da despesa em
relação à receita — ou seja, despesa fixa não tem ligação direta com o aumento de receita.
Investimentos
São gastos da empresa com o objetivo de se ter um retorno a curto, médio ou longo prazo. Por exemplo:
ações de marketing, cursos e treinamentos, equipamentos etc
Movimentações não operacionais
Entradas e saídas de dinheiro que não fazem parte da operação da empresa. Por exemplo: a venda de um
equipamento que não estava sendo utilizado, o recebimento ou pagamento de um empréstimo,
entre outros.
Essa classificação é fundamental para as análises financeiras do negócio. Muitas vezes uma empresa dá
prejuízos, mas, quando o plano de contas feito corretamente é analisado, identifica-se que os problemas
podem não estar relacionados à operação. Essa identificação permite que as mudanças estratégicas
adequadas sejam feitas.
Ex: Plano de contas para Comércio -

Modelos de Plano de Contas Varejo (loja de móveis, roupas, mini-
-mercado, comércio em geral etc.
Veja mais modelos de plano de

contas no final deste manual.
Plano de
contas nas
ferramentas
4blue
Agora você aprenderá a preencher seu Plano

de Contas dentro da planilha 4blue ou do
software financeiro da 4blue, o Yampa.
Para facilitar seu entendimento sobre como deve Esse sistema torna seu controle financeiro mais
ser o Controle Financeiro realmente eficiente, simples e prático do que o feito em planilhas
mostraremos primeiro como fica a organização e tradicionais e mais eficiente do que é oferecido por
os relatórios no Sistema Yampa, pois consideramos sistemas e aplicativos populares.
hoje o meio mais rápido e simples de organizar e
analisar seu controle financeiro. O Yampa é um sistema online (você não precisa
baixar nenhum software no computador — todas
Porém, tudo que ensinamos até agora pode ser as informações ficam armazenadas em ambiente
utilizado também nas planilhas da 4blue. Então, altamente seguro) que reúne os principais recursos
fica a seu critério escolher qual prefere usar na necessários para o controle de seu negócio — e
sua empresa. toda a sua usabilidade e visualização foram criadas
pensando na REAL NECESSIDADE DE QUEM TEM
O Yampa possui diversas funcionalidades, como o UMA PEQUENA EMPRESA e não quer perder tempo
lançamento de livro diário*, fluxo de caixa* e outros analisando os números.
recursos que mostraremos aqui.

O Yampa é dividido em 4 categorias principais:
Painel Livro diário
Comparar
Fluxo de caixa
períodos
O PAINEL é a página inicial do Yampa, que reúne as principais informações sobre seu negócio.
Ali você encontra recursos como o ponto de equilíbrio* da empresa, a meta de recebimento mensal, o
controle de contas a pagar e a receber, seus saldos disponíveis em diferentes contas bancárias, entre outras
funcionalidades.
Nas categorias LIVRO DIÁRIO e FLUXO DE CAIXA ficam registradas todas as informações lançadas
no seu sistema
APÓS FAZER O LOGIN NA PLATAFORMA YAMPA,

SIGA ESTES PASSOS PARA INICIAR SUA UTILIZAÇÃO:
Para iniciar, você deve clicar no botão azul que se localiza no canto superior direito da página inicial,
com o texto "Cadastro de plano de contas". Se preferir, você pode clicar na aba "Cadastros", localizada na
parte inferior da página.
Ao abrir a página adequada, você encontrará o modelo padrão do Plano de Contas e deve adaptá-lo
à sua empresa.
1 2
Bancos: cadastre o nome de todos os bancos e

Plano de contas: preencha e adapte todas as
instituições financeiras em que a empresa opera
categorias e subcategorias da planilha.
— inclusive as contas de investimento
Como
preencher
o plano de
contas no
Yampa
O plano de contas é dividido em 5 categorias principais, e cada

uma é desmembrada em subcategorias relacionadas. Você
deve preencher cada subcategoria de acordo com a realidade
de sua empresa.
As categorias e subcategorias do modelo padrão são:
Receita/Faturamento
Receita de Vendas (receitas por tipos de pagamento ou serviços prestados).
Despesas variáveis
Custos tributários e financeiros (impostos e taxas, como taxas de cartão atreladas a vendas etc.);
Custos com produtos e serviços (fornecedores, mão de obra, etc);
Custos com comissões (terceirizados, vendedores etc);
Outros custos.
Despesas fixas
Despesas financeiras (anuidade de cartões - aquela taxa cobrada mesmo que você não use o cartão, tarifas
bancárias etc);
Despesas administrativas (telefone, internet, aluguel etc);
Despesas com pessoal (salários, benefícios, contribuições etc);
Despesas com serviços de terceiros (contador, advogado etc).
Investimentos
Investimentos em Marketing (site, publicidade, eventos etc);

Investimentos em Bens Materiais (equipamentos, móveis etc);
Investimentos em Desenvolvimento Empresarial (consultoria, treinamentos etc);
Outros investimentos.
Entradas e saídas não operacionais
Entradas não operacionais (empréstimos, venda de equipamentos etc);

Saídas não operacionais (pagamento de dívidas, juros etc).

Na lateral esquerda da tela, haverá uma janela chamada "Entrada".
Clique no terceiro quadrado em branco, com o título "Plano de Contas".
Uma nova janela será aberta na mesma página, e ali é onde você vai criar as classificações do seu plano de
contas, conforme ensinamos no capítulo anterior.
Você vai perceber que a estrutura principal já existe no Yampa, e você precisa criar as categorias específicas
relacionadas à sua empresa.
POR EXEMPLO:
Na categoria "3.1 Receitas de vendas", você vai adicionar (clicando no símbolo de +) e editando "3.1.1 Receita
com vendas em dinheiro", "3.1.2 Receita com vendas em cartão", e assim por diante — de acordo com o que
faça sentido para você e para o seu negócio.
Para isso, você deve adicionar o nome da categoria (exemplos: receita com venda em dinheiro) no quadro
"Nome", e o código (exemplo: 3.1.1) no quadro "Código", conforme exemplo abaixo:
Por fim, você deve clicar no ícone de "disquete" na parte inferior dessa janela para salvar a estrutura do seu
plano de contas.
Como
preencher
o plano de
contas na
Planilha 4blue
• O conteúdo descrito como modelo padrão pode ser modificado

da forma que você achar necessário, mas não se deve excluir ou
ANTES DE adicionar novas linhas ou colunas na planilha, ok? Acrescente o
que precisar, mas não altere a estrutura da planilha.
COMEÇAR,
DICAS • As linhas em branco podem ser utilizadas normalmente para
acrescentar informações, mas não devem ser excluídas.
IMPORTANTES:
• Se precisar de uma quantidade maior de linhas do que o
disponível na planilha, entre em contato com o suporte da
4blue — suporte@4blue.com.br
• É importante seguir a numeração correta. Exemplo: ao preencher

as receitas de venda (3.1), siga a numeração com 3.1.1; 3.1.2;
(...). Veja o exemplo na próxima página.
• Para modificar o modelo padrão, clique na linha desejada e apague ou reescreva o conteúdo.
• Ao preencher seu plano de contas, você vai notar que as primeiras categorias (Receitas e Custos Variáveis)
são as que sofrem mais alterações.
• O preenchimento adequado do plano de contas é fundamental, pois seu conteúdo reflete em outras abas
e estruturas da planilha, como por exemplo no "Livro Diário", que será o local onde você realizará seus
lançamentos, e no "Fluxo de Caixa", que é a visualização, mês a mês, do total de cada uma das categorias;
Plano de contas é a base de seu lançamento e das futuras análises financeiras da empresa.
A estrutura de preenchimento segue a mesma lógica do preenchimento no sistema Yampa.
Você deve preencher cada subcategoria de acordo com a realidade de sua empresa
As categorias e subcategorias do modelo padrão são:
Receita/Faturamento
Receita de Vendas (receitas por tipos de pagamento ou serviços prestados).
Despesas variáveis
Custos tributários e financeiros (impostos e taxas, como taxas de cartão atreladas a vendas etc.);
Custos com produtos e serviços (fornecedores, mão de obra, etc);
Custos com comissões (terceirizados, vendedores etc);
Outros custos.
Despesas fixas
Despesas financeiras (anuidade de cartões - aquela taxa cobrada mesmo que você não use o cartão, tarifas
bancárias etc);
Despesas administrativas (telefone, internet, aluguel etc);
Despesas com pessoal (salários, benefícios, contribuições etc);
Despesas com serviços de terceiros (contador, advogado etc).
Investimentos
Investimentos em Marketing (site, publicidade, eventos etc);

Investimentos em Bens Materiais (equipamentos, móveis etc);
Investimentos em Desenvolvimento Empresarial (consultoria, treinamentos etc);
Outros investimentos.
Entradas e saídas não operacionais
Entradas não operacionais (empréstimos, venda de equipamentos etc);

Saídas não operacionais (pagamento de dívidas, juros etc).
O que não
fazer no
plano de
contas?
O plano de contas, se bem estruturado e feito da maneira correta, vai funcionar como um mapa de sua
empresa. Ele vai ajudar em sua análise financeira, para que você possa montar seu plano de ação, traçar as
ações de melhoria, entre outros fatores.
Nós já te ensinamos como fazer, e agora vamos reforçar o que você NÃO deve fazer no plano de contas.
NÃO especifique nomes

O plano de contas deve ser feito da forma mais genérica possível, então os
nomes de fornecedores, funcionários, sócios e qualquer outra pessoa não devem
ser especificados. Estas especificidades podem ser incluídas na descrição dos
lançamentos no livro diário, no campo denominado de “histórico” e não no
plano de contas.
Se você vai lançar, por exemplo, o pagamento dos funcionários, prefira um

padrão como "salários funcionários". Nunca coloque "salário do fulano". Manter
um padrão é importante para facilitar a pesquisa, e se um dia precisar modificar
as informações não haverá inconsistências.
NÃO apague contas não utilizadas

Seja no software ou na planilha, o plano de contas já vem com uma estrutura
básica que não deve ser modificada.
Se você não tem nenhuma despesa com comissões, por exemplo, apenas ignore
essa categoria em seu plano de contas, mas nunca apague essa informação.
Qualquer informação excluída da estrutura pode afetar outros relatórios, como

o fluxo de caixa. Além disso, pode ser que hoje essa despesa não exista, mas
ela já está ali registrada caso aconteçam mudanças no futuro.
NÃO inclua e exclua linhas por conta própria

Incluir e excluir linhas da planilha por conta própria também vai afetar outros
relatórios, então, não faça isso.
Se precisar de mais espaço para incluir outras categorias, envie um e-mail para
o suporte da 4blue e solicite a inclusão — suporte@4blue.com.br
NÃO mova ou realize lançamentos em macro contas

As macro contas são as classificações que possuem 2 dígitos dentro da planilha,
como "x.y". Exemplos:
• Custos tributários e financeiros (impostos e taxas);
• Custos com produtos e serviços.
Além de não excluí-los, você também não deve movê-los na planilha, pois isso
modifica a estrutura da planilha; nem lançar movimentações financeiras nessas
contas, pois isso interfere nos relatórios que são feitos a partir do plano de
contas.
NÃO modifique a numeração de macro contas

Os números das macro contas também não devem ser modificados. O plano de
contas possui uma estrutura pré-definida e deve ser mantido dessa forma.
Ele sempre se inicia em "3. Receitas/Faturamento" e segue o modelo já mostrado

aqui — o mesmo que você encontrará nas ferramentas e o mesmo que deve ser
seguido caso você faça o seu plano de contas manualmente.
NÃO especifique todos os produtos e serviços vendidos

A menos que você venda um número bem limitado de produtos e serviços, eles
não devem ser especificados no plano de contas.
Se você tem um comércio, um restaurante ou qualquer outra empresa que

trabalha com diversos produtos, a melhor maneira de especificar suas
receitas é pela forma de pagamento.
Na classificação de receitas, liste todas as formas de pagamentos que sua

empresa aceita, como dinheiro, cartão, boleto, entre outras. Esta é a forma mais
simples e mais segura para organizar suas vendas.
Missão: faça
seu plano de
contas
O plano de contas é a base de tudo, mas não adianta ficar apenas na

teoria, ok?
Para que você comece a colocar os ensinamentos em prática, queremos

te deixar uma missão: faça JÁ seu plano de contas. Simples assim!
"Ah, mas eu já tenho um plano

de contas...".
Então faça uma revisão e modifique o que for preciso para deixá-lo
totalmente adequado.
Checklist dos principais

pontos para criação/revisão
do seu plano de contas.
Utilize o método adequado de classificação,

incluindo receitas, despesas variáveis, despesas
Sempre que precisar, volte aqui
fixas, investimentos e movimentações não
no manual, releia as informações operacionais — lembrando que a numeração
se inicia no "3";
e saiba que nós, da 4blue,
estamos sempre prontos para
te ajudar!
Antes de começar, releia a lista do que não

fazer no seu plano de contas;
Dê preferência por utilizar o princípio de caixa;
Se for utilizar uma ferramenta da 4blue já

pronta, não modifique sua estrutura.
Livro
Diário
O Livro Diário é um espaço — físico ou digital — no qual toda a movimentação

financeira da empresa é registrada.
Toda e qualquer entrada e saída de dinheiro deve ser anotada, seja qual for o valor
ou motivo.
Fez uma compra de dez mil reais com um fornecedor? Registre.
Precisou comprar um lápis para o escritório e pagou um real? Registre também.
As contas a pagar* também entram no Livro Diário, desde que sejam despesas* já
concretizadas.
Por exemplo: aquela compra de dez mil reais foi parcelada

em dez vezes? Faça o registro de cada parcela (com a data
de vencimento futura) a cada mês, até o fim do pagamento.
O mesmo vale para as contas a receber* — o recebimento
previsto de vendas já realizadas deve ser lançado*.
E o que NÃO entra no Livro Diário?
Todas as entradas e saídas que são planejadas, mas que ainda não são reais.
Por exemplo: você pretende investir em uma consultoria

financeira da 4blue daqui três meses, mas ainda não fez a
contratação nem o pagamento: essa despesa ainda não vai
para o Livro Diário.
Outro exemplo: você tem a projeção* de vender um valor X

na época do Natal: esse valor não é registrado no Livro Diário
enquanto as vendas não acontecerem.
A importância
de registrar o
Livro Diário
O Livro Diário é uma ferramenta muito importante, que fornece ao empresário algumas informações que
fazem toda a diferença para a empresa, pois permite uma análise clara da situação atual e de
possibilidades futuras.
Veja alguns exemplos:
O controle de CONTAS RECEBIDAS E CONTAS A RECEBER permite que você identifique:
os valores que entraram ou vão entrar em uma data específica, possibilitando uma previsão* de
entradas futuras;
o montante total de valor que ainda está em aberto*;
os principais clientes da empresa e, em casos específicos, os produtos e serviços mais vendidos -

Dessa forma, é possível identificar quais são os clientes e os fornecedores mais importantes, que
merecem uma atenção especial ou talvez uma negociação diferenciada.
O controle de CONTAS PAGAS E CONTAS A PAGAR também te entrega informações

importantes, como:
as obrigações* de pagamento de um determinado período;
as contas que ainda não foram pagas e estão em atraso;
pagamentos que devem ser priorizados em casos de dificuldades financeiras;
os principais fornecedores de sua empresa.
Além disso, o controle adequado de entradas e saídas no Livro Diário gera informações necessárias para
elaborar o Fluxo de Caixa*.
Você consegue identificar como está a situação prevista para o próximo mês, por exemplo, se há mais entradas
ou mais saídas, se a previsão é de lucro ou prejuízo, quais são os principais gastos, etc.
Essas informações são fundamentais para que você consiga tomar as melhores decisões para seu negócio,
pensando estrategicamente e se baseando em informações concretas, em fatos.
Livro diário e
lançamentos
no Yampa
O Yampa é o sistema de controle e gestão financeira da 4blue, uma ferramenta que vai auxiliar na organização
e clareza dos números de seu negócio.
Ele possui diversos recursos importantes para o controle financeiro de um negócio, possibilitando a criação de
um bom Plano de Contas, o lançamento de Livro Diário, Fluxo de Caixa e outros relatórios.
Se você optar por contratar a ferramenta, aqui você encontrará todas as informações para fazer o lançamento
de seu Livro Diário.
Antes de iniciar os registros do Livro Diário no Yampa,

certifique-se de que seu Plano de Contas está padronizado
adequadamente, como ensinamos no começo deste Manual do
Controle Financeiro.
1 2 entradas: um ícone verde com uma

setinha para baixo
Ao abrir o No canto
Yampa, clique esquerdo você
saídas: um ícone vermelho com uma
em "livro encontrará três
setinha para cima
diário" no ícones em uma
menu superior barra lateral transferências: um azul com duas
setinhas para os lados
3
Clique no ícone referente ao
lançamento desejado
Passo a passo para fazer os lançamentos de

entrada e saída no Yampa
1 2 3
Em "Histórico"
Em seguida, clique no quadro
Selecione a você pode
referente ao "Plano de Contas" e
data em que o escrever o que
selecione a categoria adequada. Se
pagamento foi quiser, como uma
preferir, você pode começar a digitar
ou será feito/ descrição do
o nome da categoria desejada até
recebido lançamento para
que apareça a opção para selecionar
identificação
4 5 6
Em "Conta
Bancária", digite Essas são as informações básicas
Por fim, preencha
o nome da conta e obrigatórias. Após completar o
o valor da
registrada e preenchimento, clique no ícone de
transação
selecione a opção "disquete" para salvar
adequada
O Yampa oferece, ainda, algumas opções avançadas para deixar as informações de seus lançamentos ainda
mais detalhadas — se fizer sentido para o seu negócio. Você pode acrescentar dados como:
Valor Original;
Receber de/Pagar para;
Tipo de lançamento: único, repetido (parcelado).
Se o pagamento for parcelado, por exemplo, você pode selecionar "parcelado" e já programar os
próximos lançamentos;
Método de pagamento;
Centro de custo;
Projetos.
Passo a passo para o lançamento de

transferências no Yampa
"Se eu fizer a transferência de uma conta da empresa para outra,

preciso fazer o lançamento no Livro Diário?"
Sim! Isso é muito importante para garantir os relatórios corretos referentes a cada conta, para que os valores
sempre batam. O mesmo vale para depósitos e saques, que devem sempre ser registrados.
Este lançamento é super simples:
Banco de origem: em qual conta estava o

dinheiro originalmente
1 2
Clique no Vai abrir uma Data da transferência
ícone azul, de pequena janela com
transferência apenas 4 itens Banco de destino: para qual conta o
dinheiro foi transferido
Valor
Como visualizar o Livro Diário no Yampa
Dentro do Livro Diário você encontra todas as informações referentes aos lançamentos já realizados, as mesmas
que são preenchidas no momento do registro.
Você pode visualizar os lançamentos na ordem em que foram feitos, ou utilizar os filtros disponíveis na
ferramenta. São eles:
Palavra-chave Datas
Tipo de movimentação: a receber, recebido, a

pagar ou pago
Após definir os filtros, clique no ícone azul com o desenho de uma lupa para obter os resultados buscados.
Clicando no ícone cinza com três tracinhos, ao lado da lupa, você encontra outras funcionalidades oferecidas
pelo Yampa. Você pode importar dados se já tiver um controle em Excel ou outra ferramenta; exportar as
informações do seu Livro Diário no Yampa para uma planilha em Excel; e selecionar as informações que deseja
visualizar no relatório.
Outras possibilidades no Yampa são:
Editar
Clicando no ícone azul de "lápis", na primeira coluna do Livro Diário, você consegue editar as informações
daquele lançamento
Ligar multi-seleção
Ao clicar no ícone de multi seleção você pode selecionar um ou mais lançamentos para:
• duplicar: se um lançamento vai se repetir, você pode duplica-lo e alterar apenas a data antes de salvar;
• marcar como recebido: lançamentos que foram registrados como "a pagar" ou "a receber", podem ser
marcados como recebidos após a movimentação acontecer, de fato.
l
.xm
.xml
l
.xm
Livro diário
na ferramenta
em Excel
Para quem opta por utilizar a ferramenta da 4blue, o lançamento do livro diário é simples. O primeiro passo é
configurar adequadamente seu plano de contas.
A partir de então, você já encontra as informações necessárias na planilha — que é automatizada.

Você vai encontrar as seguintes colunas:
Status
Não é necessário preencher. Essa coluna te informa automaticamente se há um registro a pagar ou a
receber em atraso.
Data
Registre a data exata em que aconteceu a movimentação.
Contas
Registre a categoria do plano de contas em que a movimentação se encontra. Ao clicar na setinha para
baixo, vai abrir a lista com a estrutura do seu plano de contas para que você selecione a opção adequada.
Cliente/fornecedor
Registre o nome do cliente ou fornecedor se esta for uma informação relevante para seu negócio (algumas
planilhas não possuem esse campo).
Histórico
Faça uma anotação sobre a movimentação, como uma descrição.
A receber
Anote nesta coluna o valor da movimentação quando estiver lançando uma entrada a receber.
A pagar
Anote nesta coluna o valor da movimentação quando estiver lançando uma despesa a pagar.
Recebido (e pago)
Anote nesta coluna o valor da movimentação quando estiver lançando uma entrada já recebida.
Faça todos os lançamentos a partir dos registros do extrato bancário e das anotações de toda movimentação
feita em dinheiro. No fim, é imprescindível que o valor em caixa do Livro Diário seja exatamente o mesmo que
está na conta bancária.
Conciliação
bancária
Agora que você já sabe como lançar as informações Para facilitar seu trabalho, é
no Livro Diário, é preciso checar se as informações
estão batendo. Será que todos os lançamentos estão
fundamental que você tenha uma
de acordo com o extrato bancário de sua empresa? ferramenta de Livro Diário otimizada,
que já mostra automaticamente
Essa comparação entre Livro Diário e extrato
bancário é chamada de conciliação bancária.
o valor atual em caixa, os valores
a pagar, a receber, entre outras
O sistema de controle deve ser um retrato do extrato
informações.
bancário, ou seja, eles precisam ser idênticos.
Qualquer valor que entre ou saia da conta da
empresa deve ser registrado, e assim é possível
Realizar essa tarefa manualmente
manter o controle. demanda um tempo enorme e ainda
aumenta bastante as chances de
"E se houver alguma diferença? Se o valor do meu
Livro Diário não for o mesmo do extrato bancário?"
cometer erros ou perder qualquer
Então você precisa conferir cada movimentação até informação.
encontrar o erro. E não importa se a diferença for
de cem mil reais ou de um centavo, você precisa
identificar o que foi lançado errado!
Fechamento
do banco vs
fechamento
do caixa
Um detalhe importante é que a conciliação bancária Por isso, nossa dica é manter essas anotações em
não é feita apenas em relação às contas que a um local de fácil acesso e que você tenha sempre
empresa possui em um ou mais bancos. Qualquer à mão, como seu celular. Você pode utilizar o bloco
movimentação feita com dinheiro em espécie de notas, um rascunho no aplicativo de e-mail ou
ou com cheque deve ser registrada, para que mesmo um grupo no whatsapp somente com você.
depois seja possível conferir e fazer o "fechamento
do caixa". Depois de escolher o local de sua preferência, é
fundamental colocar em prática e anotar todas
O fechamento do banco é simples, pois ele mantém as movimentações imediatamente. E nada de
todos os registros e você pode verificar o extrato arredondar os valores, ok? Anote o valor exato, a
quando quiser. data, a descrição e outras informações importantes
para o lançamento no Livro Diário.
Com o fechamento do caixa a situação é diferente,
já que o dinheiro não deixa "rastros". Você precisa
manter os registros, e é importante anotar assim
que o pagamento ou o recebimento aconteceu,
senão você pode acabar esquecendo e encontrar
problemas no momento da conferência de valores.
Marretada
Se você está iniciando o controle financeiro de sua empresa agora, é bem provável que encontre alterações
no momento da conciliação bancária. Dificilmente o saldo do Livro Diário vai bater com o saldo do banco. O
que fazer nessa situação?
Você pode fazer o que chamamos de "marretada". Essa ação nada mais é do que ajustar os valores "na marra"
para que eles se igualem, e você inicia o controle adequado a partir daí.
Veja um exemplo prático:
O saldo bancário da empresa no banco é de R$500. Já no Livro Diário, consta R$300 de saldo. De onde vem
essa diferença? O que deixou de ser lançado? Se você souber, você vai fazer o ajuste e a marretada não será
necessária. Se não souber, você faz um lançamento de R$200 (referente à diferença de valores), e assim os
saldos se igualam.
Mas atenção: a marretada só pode ser feita uma vez, ok? Não adianta fazer um ajuste por mês e achar que vai
ficar tudo bem, pois não é assim que funciona. Você iguala o saldo, se necessário, assim que começar a colocar
em prática tudo que estamos ensinando aqui. A partir de então, é preciso realizar todos os lançamentos
adequadamente para manter o controle em ordem.
Índice da
Coceira
(controle a
pagar e a
receber)
O "índice da coceira" é um termo criado pela 4blue para indicar uma análise financeira que incomoda muitos
empresários: o comparativo entre contas a pagar e contas a receber.
Sabe quando você analisa seus relatórios de contas a pagar e contas a receber, e percebe que o valor das
despesas é muito maior do que o valor que vai entrar nos próximos meses? Dá até uma coceira de nervoso,
não dá?
Mas saiba que isso é comum na maior parte das empresas, principalmente quando é feita uma análise de
períodos longos, como seis ou doze meses.
Você precisa transformar essa coceira em uma vontade de melhorar suas vendas e seus resultados, para
reverter a situação.
A partir do controle financeiro e dessa comparação que chamamos de índice da coceira, você pode ter insights
importantes para o seu negócio, que te permitem criar estratégias e tomar atitudes mais eficientes.
Alguns exemplos de análises simples que podem ser feitas:
• Sua empresa terá dinheiro nos próximos 14 dias?
• Quem são os clientes que estão te devendo?
• Para quem você está devendo?
• Como está a previsão da situação da empresa para os próximos 12 meses?
Essas e outras informações são muito úteis para seu planejamento a curto, médio e longo prazo.
Controle a
pagar e a
receber no
Yampa
E você, costuma fazer essa comparação que chamamos de índice da coceira? Se você utiliza o Yampa, a
ferramenta te oferece algumas possibilidades para que você tenha acesso a essas informações. Vamos
ver na prática:
Na aba "painel" do Yampa, você encontra um relatório resumido de pagamentos e recebimentos. Ele te dá
três informações principais:
Hoje
Contas a receber e a pagar hoje
Atrasado
Contas que já deveriam ter sido recebidas ou pagas, mas estão em atraso
Geral
Todas as contas a receber e a pagar, incluindo as de hoje, as atrasadas e as programadas para datas
futuras.
Se quiser informações mais detalhadas, é só clicar no quadro de seu interesse. Por exemplo, você pode clicar
no quadro de contas a pagar hoje para visualizar os valores, a descrição da despesa e outras anotações que
foram registradas no Livro Diário.
No exemplo abaixo, o usuário clicou no quadro que mostra todas as contas a receber em geral, então o
relatório foi aberto na aba "Livro Diário" do Yampa.
Ao abrir o relatório completo, você pode, ainda, utilizar filtros para personalizar sua busca, modificando as
datas ou pesquisando uma palavra-chave específica, por exemplo.
Outra forma de ter acesso às contas a pagar e a receber utilizando o Yampa é abrindo diretamente no Livro
Diário. Você deve clicar nessa aba, que fica no menu superior da plataforma, e pode utilizar os filtros rápidos
para acessar a informação que você busca.
As opções são as mesmas que você encontra no painel:
Contas a Contas a Contas a receber

receber hoje pagar hoje atrasadas
Contas a pagar Todas as contas Todas as

atrasadas a receber contas a pagar
Ainda, no Yampa você pode dar baixa nas despesas após o pagamento ou recebimento de uma forma
super simples:
Selecione o filtro Selecione as despesas

Clique no ícone de
adequado (a pagar que foram pagas ou
multi seleção
ou a receber) recebidas
Clique no ícone "Marcar Selecione a data

selecionadas como de pagamento/
Recebido/Pago" recebimento
Depois disso, você pode verificar o status das despesas para confirmar que a mudança foi feita e que seus
relatórios estão atualizados.
Recebimentos
no cartão:
como
contabilizar
Se sua empresa oferece aos clientes a possibilidade de pagamento em cartão, seja crédito ou débito, é
necessário saber qual é a forma correta de contabilizar esses recebimentos.
"Fiz uma venda no cartão hoje, já

vou lançar no Livro Diário, certo?"
Errado!
Por mais que exista um prazo já determinado para que você receba os pagamentos que foram feitos no
cartão, esse período pode acabar variando. Além disso, você não vai receber o valor total da venda, já que é
necessário descontar as taxas.
Por isso, se você faz os lançamentos no dia das vendas, depois fica muito difícil dar baixa nos recebimentos
que de fato aconteceram e de controlar os valores corretos do fluxo de caixa.
Qual a forma correta de fazer esses

lançamentos? São três passos principais:
1 2 3
O primeiro passo é: não

faça nada! Isso mesmo, Quando a operadora
nada deve ser feito fizer o pagamento das
em relação às vendas vendas em cartão e Uma vez por mês, faça os
em cartão. Fez uma ou o dinheiro estiver na lançamentos fantasmas de
mais vendas hoje no conta da empresa, faça receitas e taxas.
cartão? Não lance essas o lançamento do valor
movimentações em seu líquido total.
Livro Diário.
Lançamento fantasma
Como o lançamento fantasma é feito e por que Esse valor deverá ser registrado duas vezes, ok? Vou
ele é importante? exemplificar:
No Livro Diário, você fará o lançamento apenas

1
dos valores líquidos — o que de fato entrou para
Você irá lançar R$ 2.109,67 como SAÍDA na
a empresa. Porém, é importante ter o registro dos
categoria do Plano de Contas de "Custos
valores brutos para manter o controle adequado da
variáveis > Taxas de cartão"; e
empresa, sabendo o quanto você vendeu e o quanto
pagou de taxa.
2
Ao fechar o mês, você deve pegar o extrato da sua
máquina de cartão para ter acesso ao valor total O mesmo valor (R$ 2.109,67) como ENTRADA
bruto e líquido e encontrar a diferença entre eles. na categoria do Plano de Contas de “Receitas
de Vendas > Receitas em Cartões”.
Por exemplo: seu valor bruto de vendas do último
mês foi R$155.469,85 e o valor líquido foi
R$153.360,18. A diferença entre os valores é de Entendido?
R$2.109,67 e este é o valor fantasma que deve ser
lançado. Agora, preste bastante atenção.
Se você precisou fazer antecipações ao longo do mês, também é

necessário fazer um lançamento fantasma referente às taxas de
antecipação, que são diferentes das taxas normais do cartão. Porém,
não se esqueça do mesmo detalhe: esse montante de juros de
antecipação deverá ser lançado na categoria "Custos não operacionais
> Juros de Antecipação de Recebíveis" como SAÍDA e na categoria de
“Receita de Vendas > Receitas em Cartões” como ENTRADA ok?
Pagamentos
no cartão de
crédito da
empresa: como
contabilizar
Se a empresa possui um cartão de crédito que é Da mesma forma que os pagamentos feitos em
utilizado para realizar qualquer tipo de pagamento, dinheiro em espécie ou qualquer outro método
é necessário fazer os lançamentos da forma correta. de pagamento são lançados individualmente,
Muitas pessoas se confundem na hora de contabilizar os pagamentos em cartão também devem ser
esses pagamentos, o que pode gerar problemas nos feitos assim.
relatórios futuros.
Existem duas formas adequadas de fazer o

lançamento dos pagamentos em cartão: Atenção: o cartão de crédito é um
discriminando os gastos ou classificando o cartão
meio de pagamento, e não uma
como uma conta bancária.
categoria do plano de contas.
Uma questão muito importante é que você nunca
vai lançar o valor total da fatura como se fosse um
único gasto. Cada pagamento feito com o cartão
deve ser listado individualmente.
O que isso significa, na prática?
Fazer o lançamento de forma individual é

Vamos aos exemplos:
importante para que as despesas sejam registradas
corretamente no relatório de Fluxo de Caixa. Assim,
a empresa tem o registro de cada pagamento feito
e consegue identificar os gastos de cada mês, afinal,
não adianta saber que gastou mil reais no cartão de
crédito da empresa se não souber em que o dinheiro
foi gasto, certo?
Discriminando os gastos
Para exemplificar, vamos imaginar a seguinte situação mostrada na tabela abaixo:
A fatura do cartão da empresa fechou em R$1.000,00 (mil reais), sendo que ao longo do mês foram feitos
quatro pagamentos: anuidade, software "blabla", software "xyz" e facebook ads. Cada pagamento deve ser
lançado de forma individual, seguindo as orientações a seguir:
1 3
Na coluna "Histórico", faça uma descrição do
Na coluna "Data", coloque o dia em que a
pagamento que seja de fácil identificação para
fatura foi paga.
você.
2
• Nossa sugestão é escrever o nome do que
foi pago, escrever "cartão" e, no fim, entre
Na coluna "Contas", você deve selecionar a
parênteses, o valor total da fatura. Exemplo:
categoria adequada de cada pagamento. Por
"software xyz - cartão (1.000)".
exemplo:
• a anuidade entra na categoria "5.1.1 Tarifas 4

Bancárias", dentro de "Despesas Fixas >
Na coluna "Saída", escreva o valor de cada
Despesas Financeiras".
pagamento.
• Você precisa entender como funciona

o plano de contas, em qual categoria 5
cada movimentação se encaixa e,
Em "Origem/Destino", selecione a conta
principalmente, é preciso configurar o plano
bancária utilizada para fazer o pagamento
de contas adequadamente antes de fazer os
da fatura.
lançamentos no Livro Diário.
Lançando o cartão como conta bancária
Outra forma de lançar os pagamentos em cartão no Livro Diário da empresa é como se ele fosse uma conta
bancária.
Para isso, o primeiro passo é acessar seu plano de contas e cadastrar o cartão como uma conta na categoria
"Bancos". Se possui mais de um cartão, cadastre todos individualmente.
O lançamento, em si, é semelhante ao método que citamos anteriormente, com pequenas diferenças:
• Nesse caso, na coluna "Data" deve constar o dia em que a compra foi feita, como consta na fatura
do cartão;
• Não há diferenças nas colunas "Conta", "Histórico" e "Saída";
• Na coluna "Conta", selecione o cartão de crédito.
Após fazer todos os lançamentos, você pode verificar o Fluxo de Caixa com a conta referente ao cartão com
um valor negativo, que deve ser idêntico ao valor da fatura. Por exemplo, se a fatura está R$1.000,00, a conta
do cartão deve registrar R$ 1.000. Se houver qualquer diferença, é preciso identificar e corrigir o erro.
Para finalizar esse lançamento, há uma etapa extremamente importante:
• Após o fechamento da fatura, você precisa lançar uma "transferência entre contas":
• Com a data do pagamento da fatura, lance uma saída referente ao valor pago, selecionando o
banco em "Conta";
• Com a mesma data, lance uma entrada referente ao valor pago, selecionando o cartão de crédito
em "Conta".
Veja o exemplo abaixo:

Erros e dúvidas
comuns na hora
do controle
financeiro
Aqui no Manual do Controle Financeiro falamos

sobre Plano de Contas, Livro Diário e outros
assuntos fundamentais para que você saiba como
fazer um bom controle das finanças de seu negócio.
A gente espera que você tenha lido tudo com atenção e já esteja
pensando em como colocar em prática os aprendizados. Mas sempre
batemos na tecla de como é importante fazer o controle da forma
adequada, para evitar problemas futuros. Por isso, é fundamental tirar
todas as suas dúvidas antes de dar o próximo passo.
Nós, da 4blue, já conhecemos as principais dúvidas e os erros mais

comuns em relação ao controle financeiro de pequenas e médias
empresas e os listamos abaixo para que você saiba exatamente o que
fazer e o que não fazer!
Frequência de
lançamento no
Livro Diário
O erro mais comum do controle financeiro é fazer o

lançamento no Livro Diário com pouca frequência.
Muitos empresários não gostam de realizar essa tarefa e acabam sempre
deixando para "depois", mas o grande problema é que "depois" sempre
será mais difícil.
Se você tirar dez ou quinze minutos diariamente para fazer os

lançamentos do dia anterior, seu trabalho é facilitado pelo fato de que
existe um número menor de itens a serem lançados.
Se você tentar fazer o lançamento uma vez por semana ou uma vez
por mês, o tempo gasto será muito maior, assim como as chances de
cometer algum erro e a dificuldade para corrigi-lo.
Portanto, organize-se para fazer os lançamentos diariamente. Nossa

sugestão é que essa seja a sua primeira tarefa do dia, lançando o dia
anterior — mas você pode (e deve) escolher o momento do dia que faça
mais sentido para você.
Recebimento
de cartões de
crédito/débito
A contabilidade de recebimentos de cartões gera tantas dúvidas que nós fizemos um capítulo inteiro sobre
isso aqui no manual. Mas se restou alguma dúvida, vamos a um pequeno resumo:
Uma vez por mês, é

necessário fazer um
Você faz o lançamento do
lançamento fantasma para Se precisar fazer uma
recebimento apenas quando
registrar o valor pago em antecipação, os juros
o dinheiro entra na conta da
taxas — a diferença também devem ser lançados
empresa — e não no dia em
entre o valor bruto (quanto separadamente.
que as vendas são feitas.
vendeu) e o valor líquido
(quanto recebeu).
Pagamentos
no cartão de
crédito da
empresa
Também temos um capítulo inteiro sobre pagamentos no cartão de crédito da empresa, com detalhes e duas
formas de fazer esses lançamentos. Porém, as dúvidas e erros mais comuns são:
Fazer um único lançamento com o valor total da fatura ou lançar cada despesa
separadamente?
NUNCA lance o valor total da fatura. Cada gasto deve ser discriminado individualmente para que você
saiba exatamente para onde o dinheiro da empresa está indo.
O cartão é uma categoria do plano de contas?
NÃO! O cartão é um meio de pagamento. Cada gasto tem sua categoria mais adequada no
plano de contas.
Exemplo de lançamento de cartão R$ 4000,00 com valores separados e

discriminados individualmente para que você saiba exatamente para onde
o dinheiro da empresa está indo.
Despesas
dos sócios e
despesas da
empresa
Outro erro muito comum e muito grave, que não deve acontecer nunca em
sua empresa, é misturar as despesas do sócio com as despesas do negócio.
O ideal é que o dono ou os sócios tenham um salário fixo, o pró-labore, pago em um dia específico do mês.
Então, o profissional pega o seu dinheiro e paga suas despesas pessoais, faz seus investimentos e utiliza-o
como achar melhor.
Se, por acaso, os pagamentos de despesas pessoais do empresário forem feitos a partir da conta da empresa,
eles devem ser lançados na categoria de pró-labore. Por exemplo: a conta de luz da sua casa foi paga pela
empresa? Esse valor entra como pró-labore, e não como "conta de luz".
Dessa forma, no fim do mês você tem o relatório de quanto recebeu da empresa, qual foi o seu salário.
Exemplo de Lançamento de Despesas Pessoais, como pró-labore

Salários e
benefícios
O lançamento de salários e benefícios também pode gerar dúvidas, mas existe uma forma correta de fazê-lo.
Vamos imaginar que você tem um funcionário que recebe um salário fixo e comissão por vendas, além de VT
e VR. Na hora do pagamento, uma única transferência será feita com o valor total — somando salário fixo,
salário variável e benefícios.
Porém, o lançamento no Livro Diário deve ser feito separadamente:
Um lançamento referente ao Um lançamento referente ao Um lançamento referente aos

salário fixo salário variável (comissão). benefícios (VT e VR).
Exemplo de Lançamento de Salários de Benefício

Transferências
bancárias
internas
Se a empresa possui mais de uma conta bancária e precisa fazer uma transferência de dinheiro entre elas,
como isso deve ser lançado? Simples: como transferência entre contas.
As transferências internas não são entradas nem saídas, e sim uma categoria específica do Plano de Contas. A
forma correta de registrá-las é a seguinte:
• um lançamento de saída com o valor total, selecionando a categoria "transferência entre contas" e a conta
de onde o dinheiro saiu;
• um novo lançamento de entrada com o valor total, selecionando a categoria "transferência entre contas"
e a conta para onde o dinheiro entrou.
Exemplo de Lançamento de transferência entre contas internas

Lançamento
de cheques
Aqui temos um erro "2 em 1". Sabe quando a empresa recebe um cheque de
um cliente e, em vez de depositá-lo, passa aquele cheque para um fornecedor
ou para pagar outra despesa?
Primeiro, essa é uma atitude errada que pode prejudicar a empresa de diversas formas. Segundo, geralmente,
quando isso acontece, o valor do cheque não passa pelo controle financeiro. Ele não entra nem sai da conta
da empresa, e acaba não sendo lançado no Livro Diário.
Qual a forma correta de agir nesse caso? O certo seria depositar o cheque e depois utilizar o valor em caixa
para pagar o fornecedor ou qualquer que seja a despesa.
Porém, se você repassar o cheque, é necessário realizar o lançamento normalmente no Livro Diário, para
registrar que houve uma entrada e uma saída de um valor X.
Portanto, faça um lançamento de entrada e outro de saída, ambos com o registro de todas as informações,
como a data, o valor, a descrição e a categoria.
Exemplo de lançamento de cheques repassados

Devoluções
e estornos
Já aconteceu com você de fazer um pagamento e, por algum erro ou outro detalhe, o pagamento retornar
para a conta da empresa? Ou você pagou um fornecedor e ele devolveu o dinheiro porque não vai conseguir
entregar a mercadoria? O que fazer nesses casos?
PAGOU E RETORNOU POR UM ERRO
Se você realizou uma operação de saída (tanto de saída quanto de entrada) e, NO MESMO
DIA, ela não se concretizou na conta, simplesmente NÃO FAÇA NENHUM LANÇAMENTO pois
a movimentação se anula. Lance os dados no livro diário apenas se você voltar a realizar a
operação.
REALIZOU OU EFETUOU PAGAMENTO/RECEBIMENTO

E O VALOR RETORNOU
Exemplo, se você pagou o fornecedor e recebeu o estorno deste pagamento, o ideal é fazer o
seguinte:
• um lançamento referente à saída do dinheiro, com a data de saída;
• outro lançamento de saída com o mesmo valor negativo, caso tenha sido um estorno completo,
ou um valor menor que o de entrada quando for um estorno parcial, com a data em que o
dinheiro voltou para a conta.
VEJA UM EXEMPLO PRÁTICO:
Ontem
Você pagou mil reais para o fornecedor e fez o lançamento de uma saída de R$1.000,00, na data de
ontem, na categoria de despesas variáveis.
Hoje
O dinheiro retornou e você deve fazer outro lançamento de saída, porém no valor de R$-1.000,00, na data
de hoje, na mesma categoria.
Mais mil reais com menos mil reais é igual a zero, portanto os lançamentos serão anulados e seu relatório
ficará adequado.
Exemplo de lançamento de estorno

"Empréstimos"
do sócio para
a empresa
Outra situação que talvez já tenha acontecido com você: a empresa está sem
dinheiro, mas precisa fazer um pagamento urgente. O que fazer?
Muitos sócios acabam tirando do próprio bolso e depois são ressarcidos quando o caixa volta a ficar positivo.
Como fazer o lançamento desse "empréstimo". Exatamente assim, como um empréstimo. É preciso lançar
tanto a entrada do dinheiro, quando o sócio empresta, quanto a saída do dinheiro, quando o sócio é ressarcido.
Exemplo de lançamento de empréstimo para sócios

Como
identificar
erros nos
lançamentos
Yampa
Não basta saber quais são os erros que não devem ser cometidos. De tempos em tempos, também é preciso
fazer uma auditoria de seus relatórios para verificar se não houveram problemas nos lançamentos, alguma
informação que ficou faltando ou algum engano que passou despercebido.
Isso é importante para garantir que, quando estiver fazendo as análises financeiras de sua empresa, você
estará se baseando em informações reais.
Se você utiliza o Yampa, sugerimos algumas possibilidades de auditoria de lançamentos:
Auditoria no Livro Diário por período
A primeira possibilidade é a conferência dos lançamentos no Livro Diário. Você deve abrí-lo no Yampa e, em
seguida, selecionar o período desejado — normalmente desde a última auditoria até a data atual.
O próximo passo é clicar no ícone de "funil" da coluna "Plano de Contas" e selecionar "Ordem Crescente".
Por que fazer isso? Porque dessa forma você organiza sua planilha no mesmo formato da estrutura do plano
de contas, iniciando no item "3. Receita/Faturamento" e seguindo até o final.
A partir daí, você dá início à conferência, verificando principalmente a categoria do plano de contas e o
histórico do lançamento para identificar se todas as informações estão batendo.
Alguns exemplos práticos:
Se o Plano de Contas está na categoria "Fornecedor" e o histórico tem o nome de um fornecedor de sua
empresa, você consegue identificar que este lançamento está correto.
Se o Plano de contas está na categoria "Salário de funcionário" e o histórico tem o nome do dono da
empresa, você consegue identificar que o lançamento está errado, já que a categoria adequada seria
"Pró-labore".
Você também pode fazer uma rápida conferência de valores, para identificar se o registro foi feito na categoria
adequada (entrada ou saída), por exemplo.
Auditoria no Livro Diário por filtros rápidos
Outra possibilidade, ainda no Livro Diário, é utilizar os filtros rápidos do Yampa. Para isso, clique no ícone de
"funil" que fica acima da planilha e selecione o filtro de sua preferência.
Você pode optar por "contas a pagar" ou "contas a receber", nos seguintes períodos:
Hoje Esta semana Este mês
Atrasado Total
A análise que deve ser feita é a mesma: verifique as categorias do plano de contas e o histórico dos lançamentos,
além dos valores, para garantir que as informações estão adequadas.
A diferença deste método para o que citamos anteriormente é que dessa forma você consegue filtrar apenas
receitas ou apenas despesas, enquanto o filtro anterior mostra todos os lançamentos de um período definido.
Auditoria no Fluxo de Caixa
Depois de verificar o Livro Diário, também é interessante fazer uma rápida "vistoria" do seu fluxo de caixa, pois
ele também pode te ajudar a identificar erros nos lançamentos.
Abra o Fluxo de Caixa no Yampa e selecione o período desejado para iniciar a análise.
A forma mais comum de identificar um erro por meio do Fluxo de Caixa é buscando por categorias vazias, sem
lançamentos.
Vamos imaginar que você paga aluguel mensalmente e, claro, faz esse lançamento uma vez por mês. Se você
analisa um período de um ano, por exemplo, e em um único mês não há qualquer valor lançado na categoria
"Aluguel", já é possível identificar que houve algum erro.
Algumas possibilidades:
• você realmente esqueceu de fazer esse lançamento;
• você fez o lançamento mas selecionou uma categoria diferente no Plano de Contas.
Como identificar
erros nos
lançamentos
na planilha
Se você utiliza a planilha 4blue, também é possível (e necessário) fazer uma auditoria e garantir que não
existem erros em seus lançamentos.
Na parte superior da planilha existe uma tabela de auditoria automatizada, que identifica e te informa sobre
possíveis erros.
Dica: as colunas cliente, fornecedor e histórico não interferem na tabela.

Portanto, se houver algum erro, saiba que ele não está relacionado a essas
colunas, que são de preenchimento facultativo (mas muito importantes).
A tabela é dividida em:
Linha 1º erro
Indica em qual linha da planilha aquele erro acontece pela primeira vez.
Status
Se estiver tudo certo, o status fica "OK" e toda a linha fica verde. Se houver algum erro, o status indica
"ERRO" e toda a linha fica vermelha.
Tipo de auditoria
Iindica qual é o erro encontrado. As possibilidades são:
• Plano de contas inexistente ou vazio;
• Conta bancária inexistente ou vazia;
• Dif. Transferências internas;
• Data inexistente ou vazia;
• Coluna de Valor com texto;
• Linha detectada / incluída / excluída;
• Receita como PAGO / Despesa como RECEBIDO.
Vamos entender melhor o que cada erro pode significar.

Plano de
contas
inexistente
ou vazio
Se a tabela apontar este erro, você precisa checar a coluna "Plano de

Contas".
Os erros mais comuns são:
Você fez qualquer

Você esqueceu de
modificação no Você excluiu aquela
selecionar a
nome da categoria categoria do Plano
categoria do Plano
na estrutura do de Contas.
de Contas.
Plano de Contas.
Conta bancária
inexistente
ou vazia
Se a tabela apontar este erro, você precisa checar a coluna "Conta".
Os erros mais comuns são semelhantes aos citados na categoria anterior:
Você fez qualquer

modificação no
Você esqueceu de Você excluiu aquela
nome da conta
selecionar a conta conta bancária do
bancária na
bancária. Plano de Contas.
estrutura do Plano
de Contas.
Diferença
entre contas
internas
As transferências internas, entre contas da empresa, devem ser lançadas duas vezes: um lançamento de saída
e outro de entrada, ambos com valores idênticos.
A tabela de auditoria vai acusar um erro se você:
• fizer apenas um lançamento de transferência entre contas, seja de entrada ou saída, e se esquecer de fazer
o outro;
• lançar valores diferentes de entrada e de saída.
Nesse caso, a tabela não mostra a linha em que o erro ocorreu, já que a transferência entre contas deve constar
em duas linhas diferentes.
Para identificar o erro, você deve clicar na setinha que fica ao lado do título da coluna do "Plano de Contas"
e selecionar a categoria "transferência entre contas". Dessa forma, a planilha mostrará apenas os lançamentos
feitos nessa categoria, facilitando a identificação do erro.
Data inexistente ou vazia
Se a tabela apontar este erro, você precisa checar a

coluna "Data".
Verifique se não esqueceu de registrar a data ou se

utilizou um padrão inadequado.
Se a tabela apontar este erro, você precisa checar

as colunas: "A receber", "Recebido", "A pagar",
"Pago".
As colunas citadas são colunas de valor, ou seja, só

aceitam números e símbolos (como barra e vírgula,
por exemplo). Se você colocar qualquer informação
com letras ou caracteres que não são aceitos, a
tabela vai apontar um erro.
Outro problema que pode acontecer aqui é o uso

inadequado do ponto final. Ele não deve ser utilizado
para separar os centavos. Por exemplo: "R$95,10"
está correto, enquanto "R$95.10" está errado.
Nós já falamos sobre isso no Manual do Controle financeiro, mas é sempre

válido reforçar: você nunca deve incluir ou excluir linhas do Plano de Contas
ou do Livro Diário.
Se isso acontecer, a tabela de auditoria vai apontar um erro. O grande problema é que, na maioria das vezes,
esse problema só pode ser resolvido pelo suporte da 4blue.
Portanto, se precisar de mais linhas em sua planilha, entre em contato com o suporte e não faça modificações
por conta própria para evitar problemas.
Se precisar deletar alguma informação, não tem problema. Delete apenas o

conteúdo escrito, sem excluir a linha.
Receita como PAGO/Despesa como

RECEBIDO
Se a tabela apontar este erro, você precisa checar as colunas de valor e a coluna "Plano de Contas".
Esse erro acontece quando você seleciona uma categoria de receita do Plano de Contas, mas informa o valor
nas colunas "A pagar" ou pago"; ou quando você seleciona uma categoria de despesas e informa o valor em
"A receber" ou "Recebido".
Por exemplo: Você selecionou a categoria "Salário Funcionários", mas colocou

o valor na coluna "Recebido".
Como o salário dos funcionários é uma despesa paga pela empresa, o valor não pode constar entre os recebidos,
por isso a tabela acusa um erro em casos assim.
Você precisa checar se selecionou a categoria adequada no Plano de Contas e se registrou o valor na coluna
adequada de pagamento ou recebimento.
E agora?
O que fazer
com tudo isso?
Agora que você teve acesso ao Manual do Controle • Como estão os investimentos da sua empresa
Financeiro e já sabe a forma correta de estruturar e se tem previsão de quando trarão o retorno
seu Plano de Contas, de fazer os lançamentos no desejado
Livro Diário, de identificar erros e realizar algumas
análises importantes, é hora de colocar tudo isso em • E claro, como está o lucro — ou seja, se sua
prática! empresa está no caminho de não só ter o controle,
mas conseguir ser uma empresa saudável e auto
Com essa estrutura, você pode fazer análises rápidas sustentável.
para identificar:
• Se sua receita aumentou ou reduziu de um

período pro outro e procurar as causas ou ações
para reverter nos próximos meses
• Quais custos variáveis estão consumindo mais

sua margem de contribuição e assim traçar
ações para reduzir os gastos desnecessários é hora de
• Se suas despesas fixas estão controladas ou
variando muito de um mês pro outro e porque
colocar tudo
isso está acontecendo
isso em
prática!
conclusão
Provavelmente você já tentou fazer malabares alguma Agora que você teve acesso ao Manual do Controle
vez na vida, seja com duas, três ou várias bolinhas. Financeiro e já sabe a forma correta de estruturar
Provavelmente você não conseguiu na primeira vez seu Plano de Contas, de fazer os lançamentos no
— e talvez você não consiga até hoje. Livro Diário, de identificar erros e realizar algumas
análises importantes, é hora de colocar tudo isso em
Administrar uma empresa sem controle financeiro é prática!
o mesmo que fazer um malabarismo pela primeira
vez na vida ou com um número muito grande de Sempre que precisar, volte ao conteúdo do manual
bolinhas. para relembrar informações e tirar dúvidas. E, claro,
conte sempre com a 4blue!
Você pode tentar, se empenhar e fazer o possível
para obter sucesso, mas no fim as bolinhas acabam
sempre caindo no chão.
Nós não queremos que você faça

malabarismos com seu negócio.
Queremos que você tenha total
controle sobre ele.
Modelos de
planos de contas
Varejo (loja de móveis, roupas, mini-

-mercado, comércio em geral, etc)
Gastronomia (restaurante, bares,

lanchonetes, padaria etc.)
Atacado/ B2B (distribuidoras/revenda,

venda para empresas, atacado, etc.)
E-Commerce (lojas online, etc.)

Indústrias de Transformação/
Manufatura ou Bens de Consumo
“Base”
Infoprodutores (cursos, produtos

digitais, treinamentos e consultorias
online, etc)
Conhecimento (arquitetura,
advocacia, consultorias ou assessorias
presenciais, etc.)
Mão de Obra Baixo Comissionamento -

Contabilidade, academia, escolas.
Mão de Obra Alto Comissionamento

- Salão de Beleza, Estética, Clínicas
médicas.
Serviços em Geral
Serviços com Material (construção

civil, manutenção e instalação, oficina
mecânica, etc.)
Dicionário do
financês
A l i nguage m d a s f i n a n ç a s ! . .
ANÁLISE HORIZONTAL: permite acompanhar cada resultado das Faça anotações aqui
contas mês a mês e verificar se caiu ou aumentou; ele é calculado a
partir da divisão da conta atual pela anterior.
ANÁLISE VERTICAL: é a divisão de cada conta, pela receita total. Ele

mostra o quanto cada conta representa da receita e assim permite verificar
o quanto da receita está pagando os tipos de custo, por exemplo.
APLICAÇÃO FINANCEIRA: dinheiro que você aplica em investimentos

financeiros (como CDBs, Poupança, LCIs e outros).
BALANÇO PATRIMONIAL: documento em que apresenta o patrimônio

da empresa em um período específico. Nele é informado os ativos (bens
e direitos, recebidos e a receber), passivos (obrigações com terceiros,
pagos e a pagar), e o patrimônio líquido (diferença entre ativo e passivo).
BONIFICAÇÃO: valor referente a um bônus pago pela empresa para

o funcionário. Em muitas empresas ele é pago de acordo com o
desempenho do funcionário.
CAIXA: é a denominação de uma conta que registra o valor dos recursos

imediatamente disponíveis, para efetuar pagamentos.
CONTAS A PAGAR: compromissos de pagamento que devem ser

realizados no futuro.
CONTAS A RECEBER: são as contas que ainda não foram recebidas, ou Faça anotações aqui
seja, valores que serão recebidos no futuro.
CONTROLE DE VENDAS: ao contrário do fluxo de caixa, o controle de

vendas leva em consideração o regime de competência. É o controle
de dados para análise de tudo aquilo que você vendeu e não que
necessariamente já tenha recebido por essas vendas.
CONTROLE FINANCEIRO: registra o pagamento na data em que o

dinheiro entrou ou saiu. Considerando a entrada do dinheiro propriamente
dito, é o Princípio de caixa e ele mostra realmente o que o negócio
possui em determinado momento.
CUSTOS VARIÁVEIS: gastos diretamente relacionados às vendas, se

aumentam as vendas, aumentam os custos variáveis e vice-versa.
DEMONSTRATIVOS: são relatórios que detalham a situação financeira

geral de uma empresa.
DESPESAS FIXAS: despesas que não estão ligadas com a venda/

produção, fazem partes das operações do dia a dia e existirão
independente do volume de vendas, faça chuva ou faça sol.
DRE (PRINCÍPIO DE COMPETÊNCIA): a DRE (Demonstração de Faça anotações aqui

Resultado do Exercício) é um documento/ demonstrativo que apresenta
o lucro ou prejuízo do negócio (Receitas, custos) de um período a partir
do princípio de competência.
ENTRADAS NÃO OPERACIONAIS: são valores que entram na empresa

mas que não possuem relação com a operação, por exemplo: captação de
empréstimos, aporte de dinheiro pelos sócios, venda de equipamentos
usados, etc.
EVENTOS CONTÁBEIS: são as datas padrões das obrigações contábeis

como pagamento de impostos.
FLUXO DE CAIXA: é o movimento de todas as entradas e saídas da

empresa. Com ele é possível ver os resultados dos períodos já lançados
no livro diário e também fazer projeções dos resultados futuros.
GASTOS: todos os custos, despesas, saídas, relacionadas a empresa,

sejam eles variáveis (relacionados ao produto) ou fixas (relacionados a
estrutura e operação).
INDICADORES: é uma informação quantitativa que serve para indicar

o desempenho de um negócio. Com ele você consegue se basear no
que precisa ser melhorado, fazer comparações de crescimento ao longo
do tempo e até comparar com outras empresas do mesmo segmento.
Resumindo, é o grau de eficácia e eficiência do seu negócio.
ÍNDICE DA COCEIRA (RELAÇÃO CONTAS A PAGAR X CONTAS A Faça anotações aqui

RECEBER): através dos lançamentos de contas à pagar e à receber é
feito uma estimativa do quanto será necessário faturar para pagar os
custos e obter lucro.
ÍNDICE DA PAÇOCA: o mesmo que Ponto de Equilíbrio — é o índice

que mostra o mínimo que precisa ser faturado para pagar 1 real de
despesa fixa e não obter lucro, ou seja, ficar no zero a zero. Ou seja,
quanto tenho que faturar para pagar cada real de gasto fixo.
INVESTIMENTOS: gastos que não fazem parte do dia a dia e tem como
objetivo um retorno de curto, médio ou longo prazo para o negócio.
LANÇAR (DESPESAS / RECEITAS): registrar o que de fato entra e sai a

cada dia.
LIVRO DIÁRIO: local onde são inseridas as movimentações financeiras

realizadas pela empresa.
LOAI - Lucro Operacional Antes dos Investimentos: diferença entre a

Margem de Contribuição e as Despesas Fixas, é o resultado operacional
antes de considerar os investimentos. Se este resultado for negativo
significa que a MC não está sendo suficiente para cobrir suas DF e,
portanto, tem-se prejuízo.
LUCRO BRUTO: utilizado no princípio de competência, o lucro bruto é Faça anotações aqui
o valor restante após o pagamento dos custos e despesas variáveis (para
a produção e comercialização do produto.
LUCRO OPERACIONAL: diferença entre o LOAI e Investimentos, mostra

o quanto a empresa gerou de resultado, pode ser considerado o lucro
final caso a empresa não tenha movimentações não operacionais.
LUCRO: pelo princípio de caixa (Fluxo de Caixa) é o que sobrou (ou

faltou) após você pagar todas as contas da operação da empresa, ou
seja, é a diferença entre o seu faturamento menos os custos variáveis,
as despesas fixas e investimentos. Pelo princípio de competência (DRE)
é a diferença entre as vendas, custos e despesas e não necessariamente
significa o quanto de dinheiro a empresa gerou ou perdeu..
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO: a diferença entre a Receita e Custo

Variável, vai mostrar, exatamente, o que a empresa possui para pagar
seus custos fixo, investimentos e ter lucro.
MINHOQUINHA DO CAPIROTO: pensamentos negativos que levam

à procrastinação de ações, auto desmotivação e insegurança. Crenças
antigas que não deixam a pessoa dar um passo maior e atingir novos
patamares e crescimento.
MATRIZ x FILIAIS: Faça anotações aqui
• A matriz nada mais é do que a sede principal da empresa, o núcleo

da organização. Ela é a encarregada pela direção dos negócios.
Os demais desmembramentos da empresa, como filiais e sucursais,
estão todas subordinadas à matriz.
• A filial é subordinada à matriz e não possui um poder deliberativo

e executivo. Ela representa e age em nome da matriz e também
pratica atos que têm validade no campo jurídico e que abrange
toda a organização.
OPERAÇÃO/MOVIMENTAÇÃO: toda movimentação monetária realizada

entre contas bancárias ou conta dinheiro (valor em espécie).
OBRIGAÇÕES DE PAGAMENTO: aqui existem dois elementos: aquele

que deve pagar e o que precisa receber. Quando um título é emitido
no nome da sua empresa para pagamento, por exemplo, você tem o
dever de cumprir com aquela obrigação até a data de vencimento.
Existem dois desfechos possíveis aqui, o adimplemento (quando as
obrigações são cumpridas) ou o inadimplemento (quando as obrigações
não são cumpridas).
PESSOA FÍSICA: pessoa física representa uma entidade, sendo todas Faça anotações aqui
as pessoas e cidadãos; é assim que o Estado as reconhece. O CPF, por
exemplo, é o Cadastro de Pessoas Físicas. Não existem tipos de pessoa
física, todas elas possuem direitos e deveres e não é necessário ter um
CPF, por exemplo, para ser reconhecida como uma.
PESSOA JURÍDICA: o termo pessoa jurídica (ou PJ, como é comumente

usado) indica uma entidade formada por uma ou mais pessoas físicas.
Elas sempre possuem um propósito ou finalidade e são registradas sob
um CNPJ.
PLANEJAMENTO FINANCEIRO: a partir dos objetivos e metas da

empresa, deve-se transformar este planejamento (geralmente anual)
em uma previsão financeira. Então o Planejamento Financeiro é uma
estimativa que se busca alcançar das Receitas, Gastos e Lucro do negócio.
PLANO DE CONTAS: são as categorias, padronizadas para a classificação

das movimentações financeiras.
PONTO DE EQUILÍBRIO: mostra o quanto a empresa precisa vender

para ficar no zero a zero, ou seja, pagar, apenas, as despesas operacionais
(custos variáveis e despesas fixas). É o índice que mostra o mínimo que
precisa ser faturado para pagar todos os gastos da operação da empresa
e não obter lucro, ou seja, ficar no zero a zero.
POUPAR NA ORIGEM: na visão da pessoa física, significa destinar um Faça anotações aqui
valor do seu salário para investimento / poupança assim que este salário
é recebido. Ao invés de esperar sobrar, você já “poupa na origem”,
assim que recebe o valor.
PRECIFICAÇÃO: é o cálculo matemático que define um valor para venda

de produtos ou serviços. Ou seja, a precificação determina quanto o
cliente deve pagar para obter o item ou atividade que você oferece.
PREVISÃO (DE ENTRADA / SAÍDA): quando se tem todos os valores

futuros lançados no livro diário, é possível fazer uma projeção de
todas as entradas e saídas e ter uma previsibilidade de como vai ser
comportar seu fluxo de caixa, se terá saldo suficiente para honrar com
os compromissos, se terá lucro, etc.
PRINCÍPIO DE CAIXA: regime de caixa é o regime em que se contabiliza

o dinheiro apenas no pagamento ou recebimento. Ou seja, quando de
fato ocorre a transação financeira.
PRINCÍPIO DE COMPETÊNCIA (DRE): regime de competência é o

regime em que se contabiliza as receitas e despesas no período em
que foi realizada, independentemente do recebimento ou pagamento
de fato. Ou seja, o fato é registrado mesmo sem o pagamento
ou recebimento.
PRÓ-LABORE: remuneração do sócio retirado do caixa da empresa. Faça anotações aqui
PROJETAR (VENDA/COMPRA): realizar uma espécie de planejamento.
RECEITA: todas as entradas de dinheiro do mês (o que entra, de fato),

são as receitas das operações, ou seja, que entram com relação às
operações do negócio.
RELATÓRIO DE FLUXO DE CAIXA: é um tipo de demonstrativo, onde

são detalhados todos os dados do fluxo de caixa. No método da 4blue
diversos indicadores financeiros importantes são demonstrados, como
margem de contribuição, lucro operacional, despesas fixas, etc.
REMUNERAR: retribuir, em forma de valor, por um serviço prestado
RESERVA FINANCEIRA: dinheiro que você separa e guarda para

um FUNDO DE EMERGÊNCIA. A reserva possui a quantia necessária
para que você e seu negócio possam passar por um momento difícil
ou imprevistos sem abalos financeiros. O valor recomendado para ter
guardado como reserva financeira é para cobrir, no mínimo, 4 meses de
operação (ou seja, pegue seus gastos fixos multiplique por 4 = esse é
valor que você deverá ter guardado em sua reserva)
RESULTADO LÍQUIDO: no princípio de caixa, é a diferença entre todas Faça anotações aqui
as entradas e todas as saídas, se o saldo for positivo significa que recebeu
mais que gastou e vice-versa. No princípio de competência é a diferença
entre todas as vendas e gastos ocorridos no período, independente de
sua movimentação financeira.
SAÍDAS NÃO OPERACIONAIS: são pagamentos da empresa que não

possuem relação com o cerne da operação, por exemplo: pagamento
de empréstimos, juros bancários, furtos, etc..
SIMULAÇÃO FINANCEIRA: é o ato de simular números da empresa,

seja simulando um aumento de vendas, de preço, redução de gastos,
etc. O objetivo é identificar o que irá acontecer financeiramente caso
determinadas ações sejam executadas.
SÓCIO: é o dono do negócio, ou donos, pois uma empresa pode ter

mais de um sócio. Ou seja, o sócio é o empreendedor responsável pela
empresa.
VALOR EM ABERTO: valores que ainda não foram pagos ou não

recebidos. A ser contabilizado.
Este e-book é de propriedade intelectual da 4blue.

É proibida a reprodução e cópia deste arquivo sem
autorização prévia da 4blue.

1+ +Manual+Do+Controle+Financeiro

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Manual do

Muito prazer, nós somos a 4blue!. . ............................................ 3

Não entende nada de financês?

Afinal de contas, por que e pra que controlar as finanças?........ 8

O melhor sistema de controle e gestão financeira para um

O caminho do dinheiro. . ........................................................... 18

Controle de vendas vs controle financeiro. . ............................... 24

Controle financeiro . . ................................................................. 29

Princípio de Caixa e Princípio de Competência......................... 32

Plano de contas nas ferramentas 4blue..................................... 46

Como preencher o plano de contas no Yampa. . ......................... 51

Como preencher o plano de contas na Planilha 4blue . . .............. 58

O que não fazer no plano de contas?. . ...................................... 63

Missão: faça seu plano de contas. . ............................................ 68

A importância de registrar o Livro Diário................................... 74

Livro diário e lançamentos no Yampa........................................ 77

Livro diário na ferramenta em Excel.......................................... 85

Fechamento do banco vs fechamento do caixa......................... 91

Controle a pagar e a receber no Yampa.................................... 98

Recebimentos no cartão: como contabilizar.............................. 104

Pagamentos no cartão de crédito da empresa:

Erros e dúvidas comuns na hora do controle financeiro.. ............ 115

Frequência de lançamento no Livro Diário.. ............................... 117

Recebimento de cartões de crédito/débito............................... 119

Pagamentos no cartão de crédito da empresa........................... 121

Despesas dos sócios e despesas da empresa............................ 123

Salários e benefícios.. ............................................................... 125

Transferências bancárias internas.............................................. 127

Lançamento de cheques........................................................... 129

Devoluções e estornos............................................................. 131

"Empréstimos" do sócio para a empresa. . ................................. 134

Como identificar erros nos lançamentos na planilha.................. 141

Plano de contas inexistente ou vazio. . ....................................... 144

Conta bancária inexistente ou vazia.......................................... 146

Diferença entre contas internas.. ............................................... 148

E agora? O que fazer com tudo isso?........................................ 154

Modelos de Planos de Contas.. ................................................. 158

Dicionário do financês: a linguagem das finanças!..................... 170

Você sabe pra que

O controle financeiro é a base da gestão financeira, o passo inicial para

No conteúdo deste manual, você aprenderá como estruturar

Aqui você vai aprender a fazer seu CONTROLE

A gente sabe como é: quem embarca no financeiro de uma

A maioria dos pequenos empresários começa no empreendedorismo

Se alguém te perguntar: “afinal, você sabe o que fazer com seu

Senão, isso sempre vai parecer um trabalho desgastante e burocrático.

A PRIMEIRA COISA QUE VOCÊ TEM QUE SABER

Sempre falamos muito da mentalidade do empresário aqui na 4blue,

As principais vantagens PRÁTICAS de controlar suas finanças são as

Por consequência, saber controlar seus números te dará mais prazer em

Achou que era só trabalho

NÃO É SOBRE NÚMEROS. É SOBRE VOCÊ!

PENSE E AJA COMO UM(A) EMPRESÁRIO(A)

Fale a verdade: você sabe realmente o que fazer com as anotações

Se sua resposta for “não”, fique tranquilo: a culpa não é sua.

A maioria dos empresários não sabe. E o motivo? O controle financeiro

Infelizmente, o que mais existe no mercado hoje são sistemas que

Fazer fluxo de caixa em sistemas assim (online ou

Para facilitar seu entendimento sobre como deve

Imagem ilustrativa da plataforma na próxima página

Imagem ilustrativa com dados fictícios.

O Yampa é dividido em 4 categorias principais:

Painel Livro diário

Você já ouviu falar no mapa, ou no caminho do dinheiro?