RAFAEL AFONSO

– MÁQUINAS E
ELECTRICIDADE
UNIPESSOAL,
LDA

PLANO DE NEGÓCIOS
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Sumário
1 INTRODUÇÃO ...................................................................................................................4
1.1 Sumário Executivo................................................................................................................... 4
1.2 Proposição do Plano de Negócio ............................................................................................. 5
1.3 Área de Atuação da Empresa ................................................................................................... 7
1.4 Visão da Empresa..................................................................................................................... 7
1.5 Dados do Empreendedor .......................................................................................................... 7
2 DESENVOLVIMENTO PARTE ESTRATÉGICA E ESTRUTURAL ...............................8
2.1 Planeamento Estratégico do Negócio ...................................................................................... 8
2.1.1 Missão da Empresa .......................................................................................................... 8
2.1.2 Visão da Empresa............................................................................................................. 8
2.1.3 Valores Organizacionais................................................................................................... 9
2.1.4 Análise SWOT da Empresa ............................................................................................. 9
2.1.5 Objetivos ........................................................................................................................ 10
2.1.6 Estrutura Legal ............................................................................................................... 10
2.2 Serviços e tratamentos ........................................................................................................... 11
2.3 Análise de Mercado ............................................................................................................. 122
2.3.1 Análise do Setor ........................................................................................................... 122
2.3.2 Análise do Perfil do Cliente ......................................................................................... 133
2.3.3 Concorrência ................................................................................................................ 133
3 ANÁLISE ECONOMICA-FINANCEIRA DO PROJETO ............................................ 144
3.1 Analise Previsional de vendas .......................................................................................... 144
3.2 Análise Previsional de Fornecimentos e Serviços Externos ............................................. 155
3.3 Análise Previsional dos Gastos com o Pessoal ................................................................. 166
3.4 Investimentos .................................................................................................................... 17
3.5 Financiamento .................................................................................................................... 17
3.6 Demonstração de resultados previsionais........................................................................... 18
3.7 Mapa de Tesouraria ............................................................................................................. 19
3.8 Balanço Previsional.............................................................................................................. 20
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3.9 Rácios Financeiros .................................................................................................................. 21

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1 INTRODUÇÃO

Com este documento, pretendemos apresentar o plano de negócios para a empresa de

demolição e electricidade, RAFAEL AFONSO MAQUINAS & ELECTRICIDADE
UNIPESSOAL LDA.

Resumem-se os principais pontos do plano de negócios no sumário executivo. Nos

seguintes capítulos são desenvolvidos os assuntos anteriormente sintetizados no sumário
executivo.

Este plano de negócios pretende ajudar a enquadrar a empresa na sociedade e justificar

a sua oportunidade, e ainda o currículos demonstrativos da experiência do promotor desta
empresa em demolição e eletricidade.

1.1 Sumário Executivo

Pretendemos com este plano de negócios, apresentar uma empresa com oferta sólida
numa área de negócio tradicional e extremamente concorrencial que é a construção civil. A
oportunidade deste negócio justifica-se pela equipa que o promove. A equipa jovem e
dinâmica, é composta por elementos que apresentam uma formação especializada no âmbito
da demolição e eletricidade.

Apresentamos uma estrutura empresarial muito leve, assente nos conhecimentos do

seu promotor que levará avante durante os primeiros anos os seus propósitos na crescente
vertente de demolição e das práticas de instalações electrícas.

Tendo em conta o investimento em equipamentos para o tranporte de máquinas,

optamos por um financiamento junto da banca que nos ajudará também a gerir a tesouraria
através do reforço financeiro do fundo de maneio que garanta a liquidez e permita o bom
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relacionamento com os fornecedores.

Desta forma assume-se como um modelo de negócio direccionado para uma

necessidade específica com o máximo cuidado técnico e atenção pelos pormenores da
construção tradicional que garantem segurança, e conforto ao cliente.

Desenvolvemos o nosso plano de negócios sustentado nas metodologias específicas a

seguir para que se possa efectuar um bom serviço e tentando enquadrar todas as necessidades
da construção nas especialidades que procuramos garantir para a oferta da empresa.
Estabelecemos também uma tabela de preços transparente que permita ao cliente saber
sempre quanto irá pagar pelos nossos serviços, facilitando também a gestão de todo este
processo. No entanto há que cuidar pelo bom funcionamento financeiro da empresa para que
esta assuma os compromissos de uma forma responsável e com o máximo de consideração
pelos fornecedores. Assim, atribui-se um particular ênfase aos recebimentos e pagamentos que
vão tornar a tesouraria mais robusta e capaz de enfrentar os desafios da construção civil.

Avançamos assim para a apresentação e desenvolvimento dos capítulos que

constituem este plano de negócios, que esperamos vir a satisfazer as expectativas que nele
depositamos.

1.2 Proposição do Plano de Negócio

Sendo uma sociedade formalizada por cotas, assume a designação de :

RAFAEL AFONSO MAQUINAS & ELECTRICIDADE UNIPESSOAL LDA.

A empresa atuará no distrito de Castelo Branco. A empresa pretende distinguir-se

claramente da concorrência por dois

factores essenciais:

 Qualidade do serviço prestado;

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 Integração de todos os serviços desde a inspecção preliminar ao apoio pós

conclusãoda obra.

A qualidade do serviço prestado na empresa será garantida pela elevada formação dos
seus profissionais.

1.3 Área de Atuação da Empresa

O sector de construção a nível nacional encontra-se saturado, e aliado a cada vez

menor área da construção, prevê-se uma maior competitividade e maior polivalência por parte
das empresas. Sendo que a uma crescente polivalência estará, intrinsecamente ligado, uma
menor qualidade. uma empresa nos moldes que esta se apresenta será sem dúvida uma
referência, pautando-se pela qualidade, eficiência e exigência.

Como empresa de demolição estamos preparados para acompanhar o cliente em todos

os processos de construção e remodelação, através de uma equipa técnica e equipamento
certificado, em espaços de habitação, comerciais, restauração, armazéns, escritórios, entre
outros.

Alguns dos serviços que dispomos para executar demolições parciais:

 Demolição de estruturas metálicas;

 Demolição de paredes e tetos falsos;

 Abertura e fecho de roços;

 Carotagens;

 Limpeza e transporte de entulho e sobrantes para empresas especializadas em

gestão de resíduos.

Na área da electricidade, os serviços que dispomos são os seguintes:

 Avarias elétricas domésticas e industriais

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 Substituição e reparação de quadros elétricos

 Sistemas de iluminação interiores e exteriores

 Reparação e instalação de video porteiro

 Reparação de tomadas e campainhas

 Reparação de ventilação dos edifícios

 Instalação de armadores de iluminação

 Reparação de estores elétricos

 Renovação de instalações elétricas

 Reparação e instalação de fechaduras elétricas

 Reparação e instalação de alarmes

 Reparação e instalação de sensores elétricos

1.4 Visão da Empresa

O futuro da construção civil passa inevitavelmente pelo mercado da reabilitação. A

empresa RAFAEL AFONSO MAQUINAS & ELECTRICIDADE UNIPESSOAL LDA, visa
promover a reabilitação de edifícios, utilizando as técnicas de construção tradicional,
disponibilizando soluções que promovam o conforto e o reforço estrutural resultando numa
optimização do espaço e do valor do imóvel, primando pela qualidade e pela satisfação do
cliente, assumindo a liderança no domínio da qualidade no sector da construção civil,
passando a ser uma referência.

1.5 Dados do Empreendedor

A RAFAEL AFONSO MAQUINAS & ELECTRICIDADE UNIPESSOAL LDA tem

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como Gerente Rafael Semião Afonso, 31 anos, com morada na rua Engenheiro António
Russinho Nº 14, 6000-404 Castelo Branco – com experiência profissional desenvolvida até à
data na cidade de Castelo Branco.

2 DESENVOLVIMENTO PARTE ESTRATÉGICA E

ESTRUTURAL

A postura estratégica da empresa será manter um perfeito relacionamento com seus

clientes, procurando consolidar um negócio lucrativo e de estabilidade no mercado. A missão,
visão e valores da organização foram desenvolvidos com foco principal no cliente,
possibilitando a satisfação total, através da oferta de um serviço profissional com qualidade e
prestado de forma personalizada segundo as necessidades do cliente.

2.1 Planeamento Estratégico do Negócio

2.1.1 Missão da Empresa

Fornecer serviços de demolição e instalação elétrica, utilizando as técnicas de
construção tradicional, primando pela qualidade e pela satisfação do cliente.

2.1.2 Visão da Empresa

A RAFAEL AFONSO MAQUINAS & ELECTRICIDADE UNIPESSOAL LDA, visa
promover a reabilitação de edifícios, utilizando as técnicas de construção tradicional,
disponibilizando soluções que promovam o conforto e o reforço estrutural resultando numa
optimização do espaço e do valor do imóvel, primando pela qualidade e pela satisfação do
cliente, assumindo a liderança no domínio da qualidade no sector da construção civil,
passando a ser uma referência.
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2.1.3 Valores Organizacionais

 Satisfação dos cientes, pois eles são a razão do negócio;

 Criatividade e dinamismo, na busca de soluções inovadoras;

 Ética, transparência e responsabilidade social, por uma sociedade mais

justa.

2.1.4 Análise SWOT da Empresa

ANÁLISE INTERNA

PONTOS FORTES PONTOS FRACOS

 Existência de membros na equipa  Necessidade de capital para a fase

com grande conhecimento e inicial do negócio
experiência em construção

 Flexibilidade dos produtos/serviços

propostos

 Aposta na qualidade

 Equipa jovem e dinâmica

 Estrutura flexível (recursos humanos,

infra-estruturas e equipamentos)

ANÁLISE EXTERNA
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OPORTUNIDADES AMEAÇAS

 Exigência maior dos consumidores  Sector sem barreiras à entrada

pela qualidade significativas, incentivando a
concorrência para a cópia do modelo
 Enquadramento legal do sector da
de negócio
construção com normas mais
exigentes e maior responsabilização  Problemas de cobranças que podem
implicar dificuldades de tesouraria

2.1.5 Objetivos

O RAFAEL AFONSO MAQUINAS & ELECTRICIDADE UNIPESSOAL LDA

também terá como objetivo fidelizar os clientes, ao invés de simplesmente satisfazê-los. Para
isso faremos um controle efetivo de reclamações, mantendo constante contato com os
clientes, procurando informações sobre a satisfação com foco na satisfação dos mesmos.

2.1.6 Estrutura Legal

O RAFAEL AFONSO MAQUINAS & ELECTRICIDADE UNIPESSOAL LDA será

representada pelo seu fundador, Rafael Semião Afonso, que será o Gerente da sociedade
Unipessoal por quotas.
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2.2 Serviços e tratamentos

Os serviços serviços que dispomos para executar demolições parciais:

 Demolição de estruturas metálicas;

 Demolição de paredes e tetos falsos;

 Abertura e fecho de roços;

 Carotagens;

 Limpeza e transporte de entulho e sobrantes para empresas especializadas em

gestão de resíduos.

 Na área da eletricidade, os serviços que dispomos são os seguintes:

 Avarias elétricas domésticas e industriais

Os serviços serviços que dispomos para executar trabalhos de eletricidade:

 Substituição e reparação de quadros elétricos

 Sistemas de iluminação interiores e exteriores

 Reparação e instalação de video porteiro

 Reparação de tomadas e campainhas

 Reparação de ventilação dos edifícios

 Instalação de armadores de iluminação

 Reparação de estores elétricos

 Renovação de instalações elétricas

 Reparação e instalação de fechaduras elétricas

 Reparação e instalação de alarmes

 Reparação e instalação de sensores elétricos

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2.3 Análise de Mercado

2.3.1 Análise do Setor

É unânime que o mercado da demoliçao e instalações elétricas tem um potencial de

crescimento elevadíssimo o que cria desde logo condições ao surgimento de novas empresas
nesta área. Contudo é importante que essas novas empresas apresentem valor acrescentado ao
mercado e que ofereçam serviços inovadores com um elevado nível de qualidade. A análise da
concorrência é uma fase importante de modo a caracterizar a oferta existente.

A actividade das empresas no mercado da construção pode ser legalizada sob duas
formas:

 Título de registo;

 Alvará.

É do conhecimento geral que existem empresas a actuar sem estarem devidamente

habilitadas para o efeito. As mesmas não deverão sobreviver neste mercado pois não
apresentam as necessárias garantias de qualidade que, por si só, uma das duas formas de
legalização apresentadas reconhece. Tendo esta noção em conta, consideramos que esta
análise deverá ter em conta apenas as empresas devidamente legalizadas para o efeito.

A saturação no sector da construção civil conduz a uma estratégia de preços baixos,

característicos da feroz concorrência do sector. No entanto as empresas que propõe soluções
de qualidade elevada já praticam preços mais elevados, sendo que a oferta integrada de
serviços de demolição e instalações eléctricas tem preços que reflectem as particularidades e
dificuldades do segmento de mercado em que se insere.
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2.3.2 Análise do Perfil do Cliente

A proposta da empresa RAFAEL AFONSO MAQUINAS & ELECTRICIDADE

UNIPESSOAL LDA, centra-se na competência dos seus elementos técnicos, pelo que a
concorrência terá que recorrer a profissionais com semelhante competência nos domínios da
demolição e instalações elétricas, acarretando um acréscimo nos custos com pessoal.
Compete-nos manter a nossa estrutura e garantir os melhores preços possíveis dentro
da qualidade que pretendemos oferecer e criar uma imagem de solidez e competência técnica
inabalável que satisfaça as expectativas dos clientes mais exigentes e com carteiras mais
generosas.

2.3.3 Concorrência

Através do levantamento feito, conseguimos identificar os salões de beleza de maior

representatividade da Cidade, que serão considerados concorrentes de nosso serviço. Sendo
eles:

 João Ribeiro Dias & Filhos Lda

 Irmãos Bernardo, Lda
 Duafar – Construção civil e obras públicas, lda
 Eliseu e Farinha, lda.
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3 ANÁLISE ECONOMICA-FINANCEIRA DO
PROJETO

3.1 Analise Previsional de vendas

Esta previsão reflecte um aumento do volume de obras que certamente acompanhará a

tendência de crescimento da empresa. Este crescimento encontrar-se-á sustentado no valor das
vendas, estima-se que o volume de negócios tenha a evolução prevista no respectivo quadro:
Vendas e Serviços prestados 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Total de Vendas e Serviços prestados 67 500 95 292 110 373 117 732 125 604 134 025
Total IVA Vendas e Serviços prestados 15 525 21 917 25 386 27 078 28 889 30 826

Vendas de Mercadorias - - - - - -
IVA Vendas de Mercadorias - - - - - -
Vendas de Produtos 7 500 9 180 9 364 9 551 9 742 9 937
IVA Vendas de Produtos 1 725 2 111 2 154 2 197 2 241 2 285
Serviços Prestados 60 000 86 112 101 009 108 181 115 862 124 088
IVA Serviços Prestados 13 800 19 806 23 232 24 882 26 648 28 540

Vendas de Produtos IVA aplicável % Exportação eletricidade 7 500 9 180 9 364 9 551 9 742 9 937
IVA Vendas de Produtos 23,00% 0,00% 1 725 2 111 2 154 2 197 2 241 2 285
Quantidade vendida (se quantidade desconhecida verificar a nota na Coluna O) 7 500 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000
PVP (por defeito com crescimento anual à taxa de inflação) 1 1 1 1 1 1
Taxa crescimento Vendas (se quantidade desconhecida a verificar nota na Coluna O) 0,00%

Serviços Prestados IVA aplicável % Exportação Demolição 45 000 64 584 75 757 81 136 86 896 93 066
IVA Serviços Prestados 23,00% 0,00% 10 350 14 854 17 424 18 661 19 986 21 405
Quantidade vendida (se quantidade desconhecida verificar a nota na Coluna O) 1 1 2 2 2 2
PVP (por defeito com crescimento anual à taxa de inflação) 45 000 46 800 47 736 48 691 49 665 50 658
Taxa crescimento Vendas (se quantidade desconhecida a verificar nota na Coluna O) 0,00% 15,00% 15,00% 5,00% 5,00% 5,00%
Serviços Prestados IVA aplicável % Exportação eletricidade 15 000 21 528 25 252 27 045 28 965 31 022
IVA Serviços Prestados 23,00% 0,00% 3 450 4 951 5 808 6 220 6 662 7 135
Quantidade vendida (se quantidade desconhecida verificar a nota na Coluna O) 15 000 20 700 23 805 24 995 26 245 27 557
PVP (por defeito com crescimento anual à taxa de inflação) 1 1 1 1 1 1
Taxa crescimento Vendas (se quantidade desconhecida a verificar nota na Coluna O) 0,00% 15,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00%
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3.2 Análise Previsional de Fornecimentos e Serviços Externos

Os Custos relacionados com fornecimentos e serviços externos, prevê actualizações ao

nível dos aumentos esperados para estes bens, normalmente de acordo com a inflação.
Fornecimentos e Serviços Externos ||| 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Total FSE 22 680 28 305 28 871 29 448 30 037 30 638

IVA dos FSE 4 397 5 487 5 597 5 709 5 823 5 939
Subcontratos IVA aplicável % C. Fixo Valor Mensal 0 0 0 0 0 0
Subcontratos 23,00% 0,00% 0 0 0 0 0 0
Serviços Especializados IVA aplicável % C. Fixo Valor Mensal 7 236 9 031 9 211 9 395 9 583 9 775
Trabalhos Especializados 23,00% 0,00% 200 2 160 2 696 2 750 2 805 2 861 2 918
Publicidade e Propaganda 23,00% 100,00% 0 0 0 0 0 0
Vigilância e Segurança 23,00% 0,00% 150 1 620 2 022 2 062 2 103 2 146 2 188
Honorários 23,00% 100,00% 0 0 0 0 0 0
Comissões 23,00% 0,00% 0 0 0 0 0 0
Conservação e Reparação 23,00% 100,00% 320 3 456 4 313 4 399 4 487 4 577 4 669
Materiais IVA aplicável % C. Fixo Valor Mensal 2 700 3 370 3 437 3 506 3 576 3 647
Ferramentas e Utensílios de Desgaste Rápido 23,00% 0,00% 150 1 620 2 022 2 062 2 103 2 146 2 188
Livros e Documentação Técnica 23,00% 100,00% 0 0 0 0 0 0
Material de Escritório 23,00% 100,00% 100 1 080 1 348 1 375 1 402 1 430 1 459
Artigos para Oferta 23,00% 100,00% 0 0 0 0 0 0
Energia e Fluidos IVA aplicável % C. Fixo Valor Mensal 4 320 5 391 5 499 5 609 5 721 5 836
Eletricidade 23,00% 100,00% 0 0 0 0 0 0
Combustíveis 23,00% 0,00% 400 4 320 5 391 5 499 5 609 5 721 5 836
Água 6,00% 0,00% 0 0 0 0 0 0
Deslocações, Estadas e Transportes IVA aplicável % C. Fixo Valor Mensal 0 0 0 0 0 0
Deslocações e Estadas 23,00% 100,00% 0 0 0 0 0 0
Transportes de Pessoal 23,00% 100,00% 0 0 0 0 0 0
Transportes de Mercadorias 23,00% 0,00% 0 0 0 0 0 0
Serviços Diversos IVA aplicável % C. Fixo Valor Mensal 6 480 8 087 8 249 8 414 8 582 8 754
Rendas e Alugueres 23,00% 100,00% 0 0 0 0 0 0
Comunicação 23,00% 100,00% 120 1 296 1 617 1 650 1 683 1 716 1 751
Seguros 0,00% 100,00% 330 3 564 4 448 4 537 4 628 4 720 4 815
Royalties 23,00% 100,00% 0 0 0 0 0 0
Contencioso e Notariado 23,00% 100,00% 0 0 0 0 0 0
Despesas de Representação 23,00% 100,00% 0 0 0 0 0 0
Limpeza, Higiene e Conforto 23,00% 100,00% 150 1 620 2 022 2 062 2 103 2 146 2 188
Outros Serviços IVA aplicável % C. Fixo Valor Mensal 1 944 2 426 2 475 2 524 2 575 2 626
Outros Serviços 23,00% 100,00% 180 1 944 2 426 2 475 2 524 2 575 2 626
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3.3 Análise Previsional dos Gastos com o Pessoal

Também este quadro representa a evolução esperado com os custos com o pessoal que
estará sempre relacionado com os aumentos que venham a ser fixados para o sector do
comércio e serviços.
Gastos com Pessoal 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Gastos com o Pessoal 29 169 53 631 54 703 55 797 56 913 57 962

Nº Trabalhadores 2 3 3 3 3 3
Gerência 1 1 1 1 1 1
Administrativo 0 0 0 0 0 0
Comerciais 0 0 0 0 0 0
Operacionais 1 2 2 2 2 2
Outros 0 0 0 0 0 0

Remuneração Base Total (Inclui IHT, diuturnidades) % C. Fixo Valor Mensal 18 667 34 272 34 957 35 657 36 370 37 097
Gerência 100% 800 9 333 11 424 11 652 11 886 12 123 12 366
Administrativo 100% 0 - - - - - -
Comerciais 100% 0 - - - - - -
Operacionais 100,00% 800 9 333 22 848 23 305 23 771 24 246 24 731
Outros 100% 0 - - - - - -

Subsídio de Alimentação Total % C. Fixo Valor Mensal 2 268 4 241 4 326 4 413 4 501 4 501
Subsídio de Alimentação 100% 6 2 268 4 241 4 326 4 413 4 501 4 501

Outras Remunerações (Opcional) % C. Fixo Valor Mensal - - - - - -

Gerência - - - - - -
Administrativo - - - - - -
Comerciais - - - - - -
Operacionais - - - - - -
Outros - - - - - -

Segurança Social % C. Fixo 6 487 11 910 12 148 12 391 12 638 12 891

TSU Empresa 100% 4 433 8 140 8 302 8 468 8 638 8 811
TSU Colaboradores 2 053 3 770 3 845 3 922 4 001 4 081

IRS - - - - - -
IRS - - - - - -

Fundos de Compensação 14 26 26 27 27 28
Fundos de Compensação 14 26 26 27 27 28

Seguros de Acidente de Trabalho 187 343 350 357 364 371

Seguros de Acidente de Trabalho 187 343 350 357 364 371

Outros Gastos com Pessoal (Formação, HST, EPI, outros) 3 600 6 610 6 742 6 877 7 014 7 154
IVA IVA Aplicável Valor Mensal 718 1 318 1 345 1 372 1 399 1 427
Formação 23% 50 1 000 1 836 1 873 1 910 1 948 1 987
Higiene Segurança no Trabalho (HST) 13% 55 1 100 2 020 2 060 2 101 2 143 2 186
Equipamento Especializado Individual (EPI) 23% 75 1 500 2 754 2 809 2 865 2 923 2 981
Outros 0% - - - - - -
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3.4 Investimentos

Os investimentos a realizar, estão relacionados com a aquisição de

equipamento básico e equipamento de transporte.

Investimento em capital fixo (CAPEX) 2022 2023 2024 2025 2026 2027
1 2 3 4 5 6 7
Investimento em Capital fixo (CAPEX) 37 000 14 000 - 15 000 25 000 -
IVA 8 510 3 220 - 3 450 5 750 -
Valor Amort.
Ativo fixo tangíveis IVA aplicável Anos Amort.
37 000 14 000 - 15 000 25 000 -
Mensal
Terrenos e Recursos Naturais 0,00% 0
Edifícios e outras construções 0,00% -
Equipamento básico 23,00% 8 615 20 000 14 000 25 000
Equipamento ligeiro 23,00% -
Equipamento de transporte 23,00% 8 333 17 000 15 000
Equipamento administrativo 23,00% -
Outros Ativos Fixos Tangíveis 23,00% -
Ativos intangíveis - - - - - -
Projetos de desenvolvimento 23,00% -
Programas de Computador 23,00% -
Propriedade Industrial 23,00% -
Outros Ativos Intangíveis 23,00% -

3.5 Financiamento

O financiamento a pedir para a realização do investimento inicial, situa-se nos 20.910

euros. Prevê-se que o reembolso deste financiamento seja feito no prazo de seis anos.
 18

Serviço da Dívida

RAFAEL AFONSO MAQUINAS & ELECTRICIDADE UNIPESSOAL LDA 2022 2023 2024 2025 2026 2027
1 2 3 4 5 6
Total de Financiamentos 17 000 14 167 11 333 8 500 5 667 2 833

Total de Financiamentos MLP 17 000 14 167 11 333 8 500 5 667 2 833

Total de Financiamentos CP - - - - - -

Total das amortizações (reembolso de capital) - 2 833 2 833 2 833 2 833 2 833

Total das amortizações MLP - 2 833 2 833 2 833 2 833 2 833

Total das amortizações CP - - - - - -

Juros e Gastos Similares Suportados 707 707 589 471 354 236

Serviço da dívida 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Capital em dívida no início do período 17 000 17 000 14 167 11 333 8 500 5 667
Amortização de dívida - 2 833 2 833 2 833 2 833 2 833
Capital em dívida no final do período 17 000 14 167 11 333 8 500 5 667 2 833
Juros e Gastos Similares Suportados 707 707 589 471 354 236

3.6 Demonstração de resultados previsionais

P&L (Demonstração de Resultados)

1 2 3 4 5 6
RAFAEL AFONSO MAQUINAS & ELECTRICIDADE UNIPESSOAL LDA 2022 2023 2024 2025 2026 2027
2 3 4 5 6 7
Vendas e Serviços prestados 67 500 95 292 110 373 117 732 125 604 134 025
Subsídios à Exploração - - - - - -
Variação nos Inventários da Produção - - - - - -
CMVMC (3 000) (3 672) (3 745) (3 820) (3 897) (3 975)
FSE (22 680) (28 305) (28 871) (29 448) (30 037) (30 638)
Gastos com o Pessoal (29 169) (53 631) (54 703) (55 797) (56 913) (57 962)
Imparidade de Inventários (Perdas/Reversões) - - - - - -
Imparidade de Dívidas a Receber (Perdas/Reversões) - - - - - -
Outros Rendimentos - - - - - -
Outros Gastos - - - - - -
EBITDA (Resultado antes de Depreciações, Gastos de Financiamento e Impostos) 12 651 9 685 23 053 28 666 34 757 41 451
Gastos/Reversões de Depreciação e Amortização (3 854) (6 375) (6 375) (8 250) (11 375) (11 375)
EBIT (Resultado Operacional) 8 797 3 310 16 678 20 416 23 382 30 076
Juros e Gastos Similares Suportados (707) (707) (589) (471) (354) (236)
EBT (Resultado Antes de Impostos) 8 090 2 602 16 089 19 944 23 028 29 840
Imposto (1 699) (546) (3 379) (4 188) (4 836) (6 266)
IRC (1 699) (546) (3 379) (4 188) (4 836) (6 266)
Derrama Municipal - - - - - -
Resultado Líquido 6 391 2 056 12 710 15 756 18 192 23 573
 19

3.7 Mapa de Tesouraria

Mapa de Tesouraria

RA FA EL A FONSO M A QUINA S & ELECTRICIDA DE UNIPESSOA L LDA 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Cash Flow operacional 15 811 13 128 19 024 26 645 34 543 35 358

Inflow 74 836 115 764 134 234 144 066 153 697 163 999
Ano corrente
Clientes 74 836 107 576 124 601 132 908 141 795 151 301
Inventários - - - - - -
Outros créditos a receber - - - - - -
Ano anterior
Clientes - 8 189 9 634 11 158 11 902 12 698
Inventários
EOEP - - - - - -
Outros créditos a receber - - - - - -
Outflow 59 026 102 637 115 210 117 421 119 154 128 641
Ano corrente
Fornecedores 31 788 42 439 43 288 44 154 45 037 45 938
Gastos com Pessoal 19 068 35 086 35 788 36 503 37 234 37 888
EOEP
IRC
IRS - - - - - -
IVA 941 9 206 14 652 13 057 12 517 18 787
TSU 5 375 10 208 10 412 10 621 10 833 11 050
FCT 155 294 300 306 312 318
Outros Gastos - - - - - -
Ano anterior
Fornecedores - 3 478 3 801 3 877 3 954 4 033
Gastos com Pessoal
EOEP
IRC 1 699 546 3 379 4 188 4 836 6 266
IRS - - - - - -
IVA - 235 1 841 2 930 2 611 2 503
TSU - 1 112 1 701 1 735 1 770 1 805
FCT - 32 49 50 51 52
Outros Gastos - - - - - -

Cash Flow de Financiamento 38 152 3 433 (3 246) 5 310 10 741 (3 069)

Inflow 38 859 6 973 177 8 614 13 927 (0)
Capital e Prestações Suplementares 21 859 6 973 177 8 614 13 927 (0)
Financiamentos 17 000 - - - - -
Outflow 707 3 541 3 423 3 305 3 187 3 069
Financiamentos
Amortização de dívida - 2 833 2 833 2 833 2 833 2 833
Dividendos e juros
Dividendos - - - - - -
Juros e Gastos Similares Suportados 707 707 589 471 354 236

Cash Flow de Investimento (45 510) (17 220) - (18 450) (30 750) -
Inflow
Subsídio não reembolsável - - - - - -
Outflow
Ativos fixos 45 510 17 220 - 18 450 30 750 -

Cash no inicio do ano 0 8 452 7 793 23 571 37 075 51 609

Cash no final do ano 8 452 7 793 23 571 37 075 51 609 83 898
 20

3.8 Balanço Previsional

Balanço

RAFAEL AFONSO M AQUINAS & ELECTRICIDADE UNIPESSOAL LDA 2022 2023 2024 2025 2026 2027
3 4 5 6 7 8

Ativo
Ativo não corrente 33 319 41 261 35 209 42 289 56 250 45 218
Ativos fixos tangíveis 33 146 40 771 34 396 41 146 54 771 43 396
Ativos intangíveis - - - - - -
Outros investimentos financeiros 173 490 813 1 143 1 479 1 822
Ativo corrente 16 789 17 577 34 883 49 135 64 467 97 611
Inventários 148 151 154 157 160 163
Clientes 8 189 9 634 11 158 11 902 12 698 13 549
EOEP - - - - - -
Caixa e depósitos bancários 8 452 7 793 23 571 37 075 51 609 83 898
Total do Ativo 50 107 58 838 70 092 91 423 120 717 142 829
Capital Próprio 28 250 37 279 50 166 74 537 106 656 130 230
Capital Social 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000
Prestações suplementares 1 859 8 832 9 009 17 623 31 551 31 551
Resultados Transitados - - 2 056 14 766 30 522 48 714
Reservas legais - 6 391 6 391 6 391 6 391 6 391
Resultado Liquido 6 391 2 056 12 710 15 756 18 192 23 573
Outras variações Capital Próprio - - - - - -
Passivo
Passivo não corrente 14 167 11 333 8 500 5 667 2 833 2 833
Financiamentos obtidos (MLP) 14 167 11 333 8 500 5 667 2 833 2 833
Passivo corrente 7 691 10 225 11 426 11 220 11 227 9 766
Fornecedores 3 478 3 801 3 877 3 954 4 033 4 114
EOEP 1 379 3 591 4 716 4 432 4 361 5 652
Financimentos obtidos (CP) 2 833 2 833 2 833 2 833 2 833 -
Outras dívidas a pagar - - - - - -
Total Passivo 21 858 21 559 19 926 16 887 14 061 12 599
Total Capital Próprio + Passivo 50 107 58 838 70 092 91 423 120 717 142 829
 21

3.9 Rácios Financeiros

Rácios Financeiros

RAFAEL AFONSO MAQUINAS & ELECTRICIDADE UNIPESSOAL LDA 2022 2023 2024 2025 2026 2027

A. Avaliação do projeto/investimento

Considera Considera
1. Pós Financiamento Valor Residual Prepetuidade
VAL (Valor atualizado Liquido) 81 100 #DIV/0!
TIR (Taxa Interna Rentabilidade) 36% #VALOR!
Payback (Período de Recuperação de Capital) 5,0 #DIV/0! anos
Valor Residual (VR) 47 343
Valor da perpetuidade #DIV/0!

Considera Considera
2. Pré Financiamento
Valor Residual Prepetuidade
VAL (Valor atualizado Liquido) 81 100 #DIV/0!
TIR (Taxa Interna Rentabilidade) 36% #VALOR!
Payback (Período de Recuperação de Capital) 5,0 #DIV/0! anos
Valor Residual (VR) 47 343
Valor da perpetuidade #DIV/0!
Considera Considera
3. Investidor Valor Residual Prepetuidade
VAL (Valor atualizado Liquido) 80 869 #DIV/0!
TIR (Taxa Interna Rentabilidade) 52% #VALOR!
Payback (Período de Recuperação de Capital) 4,0 4,0 anos
Valor Residual (VR) 47 343
Valor da perpetuidade #DIV/0!

Ponto Crítico (Analisar o ano cruzeiro definido em "Pressupostos") 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Total custos Fixos e Variáveis 54 849 85 607 87 320 85 607 87 320 89 066
Total custos fixos 38 328 62 827 64 083 65 365 66 672 67 916
Total custos variáveis 16 521 22 781 23 236 20 242 20 647 21 150
Vendas anuais 67 500 95 292 110 373 117 732 125 604 134 025
Ponto Crítico de Vendas (valor) 50 749 82 565 81 172 78 937 79 788 80 642
Margem de segurança (valor) 16 751 12 727 29 201 38 795 45 816 53 383

Rácios Financeiros
Rentabilidade do Negócio
Margem Operacional 19% 10% 21% 24% 28% 31%
Margem líquida 9% 2% 12% 13% 14% 18%
Rentabilidade do Ativo 13% 3% 18% 17% 15% 17%
Atividade operacional
Turnover do ativo 135% 162% 157% 129% 104% 94%
Retorno
ROIC (Rentabilidade do Capital Investido) 14% 5% 19% 18% 15% 17%
ROE (Rentabilidade do Capital Próprio) 23% 6% 25% 21% 17% 18%
Liquidez
Liquidez geral 218% 172% 305% 438% 574% 1000%
Financeiros
Autonomia Financeira 56% 63% 72% 82% 88% 91%
Endividamento 44% 37% 28% 18% 12% 9%
Solvabilidade 229% 273% 352% 541% 859% 1134%