EXERCÍCIOS DE APLICAÇÃO

1. Da Sociedade SENHOR NOS AJUDE LDA, extraíram – se os seguintes elementos relativos ao primeiro
dia do mês de Julho de 2020.
Valores em cofre.................................................... 77.250,00
ABC – Conta D.O ……………………...……… 300.000,00

Drante o mês realizou as seguintes operações:

Dia 02/08: Talão de Deposito nº 000898/FNB pelo deposito de 87% dos valores existentes no cofre.
Dia 03/08: Cheque nº 13746/BIM no valor de 100.000,00.
Dia 04/08: Recibo nº 0067/07 pelo pagamento da Factura nº 061/07 da Empresa Leratho Lda. pela compra
de um Equipamento de Transporte no valor de 114.660,00 (IVA incluído) tendo nos concedido um desconto
de antecipação de pagamento de 12%, pago pelo Cheque nº 1008767/S.Bank.
Dia 05/08: V.D. nº 0365/07 a Somos Únicos, Lda pela compra de mercadorias no valor de 60.840,00 (IVA
incluído), pago pelo Cheque nº 1008769/S.Bank.
Dia 06/08: Factura nº 504 a Comerciante Kateko Lda. pela compra de mercadorias no valor de 41.750,00
(mais IVA 17%)
Dia 07/08: V.D. nº 35 de Costa, Lda, no valor de 20.400,00.
Dia 08/08: Venda de mercadoras diversas a Mimo, Lda no valor de 15.200,00 + IVA a pagar após o término
da revenda, tendo emitido factura nº 54.
Dia 10/08: Factura nº 77 da T.D.M. referente aos Serviços Telefónicos do período no valor de 2.850,00 (mais
IVA 17%).
Dia 11/08: Recibo nº 17 de Fungai, Lda, no valor de 6.612,00.
Dia 12/08: Factura nº 5488 da EDM no valor de 2.100,00 + IVA.
Dia 13/08: Mercadorias vendidas a Supermercado Alegre, no valor de 10.000,00 + IVA, a pagar 25 dias
depois, tendo emitido a factura 505.
Dia 15/08: Factura nº 147 da Mobília WUANGU Lda, pela compra de uma secretaria para Administração no
valor de 9.360,00 (IVA incluído).
Dia 17/08: Factura da Papelaria Nice referente a compra de material de escritório no valor de 1.100,00 (mais
IVA 17%).
Dia 20/08 Factura – Recibo nº 76 a Comerciante Mata Nato Lda pela compra de diversas mercadorias no
valor de 2.000,00 pagos pelo Cheque nº 987664.
Dia 21/09: V.D. nº 04 a Freitas, Lda, no valor de 162.000,00.
Dia 22/08: Factura nº 140 do Comerciante Massango, Lda por compra de mercadorias no valor de 23.985,00
(IVA Incluído), tendo no concedido um desconto de Antecipação de pagamento de 10%.
Dia 25/08: Factura nº 45 dos Armazéns Messias Lda. referente a mercadorias no valor de 2.500,00 (mais IVA
17%), tendo nos concedidos um desconto de qualidade de 4% .
Dia 26/08: Recibo nº 57 a B. Bento, Lda, no valor de 92.000,00.
Dia 27/08: Talão de deposito nº 456 sobre BIM no valor de 150.000,00.
Dia 28/08: Processamento de salário do mês de Agosto no valor de 232.000,00.
Dia 29/08: Factura nº 9 dos Armazéns Bom Alimento, Lda referente a mercadorias no valor de 25.200,00
(mais IVA 17%).
Dia 29/08: Factura nº 506 a Juwawane Lda pelo seu adiantamento de 67.860,00 (IVA incluído),
correspondente a 6.000 unidades do produto “Mikati” por enviar no próximo mês.

N.B: As Facturas números 77 e 5488 foram pagas no dia 05/09. As restantes facturas foram pagas 30 dias
depois. A factura nº 54 foi paga 05 dias depois do vencimento do prazo, tendo sido aplicada uma taxa de juros
de 5% sobre o valor em dívida.

Pretende-se:
1. a) Realiza tratamento de dados no excel, ordenando os clientes, fornecedores, outros devedores e credores
por antiguidade de saldo, prazos médios de recebimento e pagamento.
b) Elabora um mapa de controlo de pagamentos e recebimentos.
c) Apresenta um relatório de controlo das contas correntes com a indicação, dos valores e dívida, a pagar e a
receber, prazo médio de pagamentos e recebimentos global.