Ciclo Informática de Gestão - 2013

Aplicações Informáticas de Gestão Comercial

1 - Efectue os seguintes movimentos no programa:

20 - A empresa BETA, SA comercializa o produto Y o qual está sujeito a IVA à taxa

normal e possui em armazém 10.000 unidades valorizadas a 4 € cada. A empresa
utiliza o preço médio ponderado como método de custeio das saídas. O mês em
curso é Outubro de n.

Dia 3 - Compra a prazo à empresa Alfa, Lda (s/ factura 1810) de 6.000 unidades de
mercadoria tabelada a 5 € cada. Nesta compra foi possível obter ainda um desconto
comercial de 15% evidenciado na factura. Ao valor da mercadoria acresceu ainda 75 €
de despesas de transporte, igualmente sujeitas a IVA à taxa normal.

Dia 7 – Venda ao cliente X ( n/ factura 10) de 8.000 unidades a 6 € + IVA Taxa Normal.

Dia 10 - Venda ao cliente Y ( n/ factura 11) de 100 unidades a 6 € + IVA Taxa Normal. A
este cliente foi efectuado um desconto de pronto pagamento de 3%, não incluído na
factura.

Dia 15 – Compra a prazo ao fornecedor C. Lopes ( s/ factura 3375) de 9.000 unidades a

5,1 € + IVA.

Dia 18 – Devolução pelo cliente X de 1.000 unidades vendidas no passado dia 7. Para o
efeito foi emitida a nota de crédito nº 188.

Dia 20 – Oferta de 10 unidades ao cliente Bela-Vista, S.A.

Dia 22 – Venda à Bela-Vista, S.A. (n/ factura 12) de 10.000 unidades a 6 € + IVA taxa
normal, nas seguintes condições:
Liquidação imediata de metade do valor em dívida.
Aceite de uma letra a 180 dias do valor restante.

Como resultado da emissão da letra é debitado à Bela-Vista S.A. o valor de 100 €

referentes a juros e outros encargos financeiros, que ficam em aberto em conta
corrente.

Dia 23 – Um acidente com um empilhador levou à danificação de 2.000 unidades em

armazém tendo sido emitida a nota de regularização de stock nº 2. A Companhia de
Seguros efectuou a peritagem e procede ao pagamento da indemnização que
considerou ser de 7 482 €.

Dia 26 – Nota de crédito nº 198 emitida por C. Lopes pelo facto de termos procedido à
devolução de 500 unidades adquiridas no dia 15, em virtude destas apresentarem
deficiência.

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Dia 27 – Recepção de 8.000 unidades adquiridas a J. Faria, Lda a 5,1 € + IVA, taxa
normal tendo ainda sido obtido os descontos comerciais de 15% + 5% , incluídos na
factura.

O transporte da mercadoria ficou a cargo do comprador (BETA, SA) que para o efeito
contratou a empresa Só-Transportes, Lda. Esta procedeu ao envio da sua factura nº
2578 no valor de 90 € + IVA, referente ao serviço de transporte.

Dia 28 – Aquisição de uma fotocopiadora para o escritório pelo valor de 1 250 € + IVA
taxa normal ( S/ Factura nº 22233) nas seguintes condições:

 Entrega imediata de 500 €

 Aceite de uma letra de 500 €
 O restante valor fica em aberto em conta corrente.

Dia 29 – Pagamento das seguintes despesas, através da emissão de cheques:

Consumo de água –factura no valor de 52,5 € (IVA Inc. à taxa de 5%)

Abastecimento de gasóleo na viatura comercial: 250 € (IVA Inc. 20%)
Abastecimento de gasolina na viatura ligeira: 59,5 € (IVA Inc. 20%)
Pagamento de telefone: 600 € + IVA 20%
Aquisição de material de escritório no valor de 88 € + IVA 20%

Dia 30 - Pagamento do seguro da viatura comercial no valor de 400 €. Este seguro é

anual.

Dia 30- Recebimento, conforme acordado em contrato, da renda do estabelecimento

arrendado à empresa Sulex, SA referente ao período de 01/01/n+1 a 30/06/n+1, no
valor de 2 500 €.

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