Diário

Data Descrição Nº de ordem Débito Crédito

01/01/N Terreno 11.1.1 1 000 000,00 -
  Edifícios 11.2.1 5 000 000,00 -
  Equip. de carga e transporte 11.4.1 500 000,00 -
  Equip. Administrativo 11.5.1 500 000,00 -
  Alvará comercial 12.4.1 100 000,00 -
  Terreno para arrendamento 13.4.1 200 000,00 -
  Depósito à ordem 43.1 500 000,00 -
  Caixa 45.1 500 000,00 -
  Capital Social 51.1 - 5 000 000,00
  Resultado transitado 81.1 - 300 000,00
  Empréstimo bancário Médio Prazo 33.1 - 2 000 000,00
  Fornecedores 32.1 - 800 000,00
  Empréstimo bancário Curto Prazo 33.1 - 200 000,00
20/01/N Compra de Mercadoria 21.2 2 500 000,00
  Fornecedores 32.1 2 500 000,00
  Mercadorias 26.1 2 500 000,00
  Compra de Mercadoria 21.2 2 500 000,00
25/02/N Depósito à ordem 43.1 2 750 000,00
  Venda de Mercadorias 61.3 2 750 000,00
  CMVMC 71.6 2 500 000,00
  Mercadorias 26.1 2 500 000,00
03/03/N Compra de Mercadoria 21.2 200 000,00
  Depósito á ordem 43.1 200 000,00
  Mercadorias 26.1 200 000,00
  Compra de Mercadoria 21.1 200 000,00
31/03/N Renda do escritório 75.2.21 100 000,00
  Caixa 45.1 100 000,00
25/04/N Compra de Embalagens 21.9.1 5 000,00
  Depósito à ordem 43.1 5 000,00
  Embalagens de consumo 22.4 5 000,00
  Compra de Embalagens 21.9.1 5 000,00
20/05/N Água 75.2.11 2 000,00
  Depósito à ordem 43.1 2 000,00
  Eletrecidade 75.2.12 5 000,00
  Depósito à ordem 43.1 5 000,00
  Cartões de saldo 75.2.20 10 000,00
  Depósito à ordem 43.1 10 000,00
  Material de escritório 75.2.17 20 000,00
  Depósito à ordem 43.1 20 000,00
  Publicidade 75.2.21 5 000,00
  Depósito à ordem 43.1 5 000,00
  Material de limpeza 75.2.28 5 000,00
  Depósito à ordem 43.1 5 000,00
14/06/N Aquisição de Impressora 11.5.1 600 000,00
  Outros valores à pagar 37.9.1 600 000,00
20/07/N Compra de Mercadoria 21.2 500 000,00
  Fornecedores 32.1 500 000,00
  Mercadorias 26.1 500 000,00
  Compra de Mercadoria 21.1 500 000,00
30/09/N Clientes 31.1 1 000 000,00
  Caixa 45.1 250 000,00
  Venda de Mercadorias 61.3 1 250 000,00
  CMVMC 71.6 600 000,00
  Mercadorias 26.1 600 000,00
25/12/N Mercadoria Queimada 79.4.1 10 000,00
  Mercadorias 26.1 10 000,00
  Totais   22 567 000,00 22 567 000,00
Balancete de verificação
 Movimento Saldos
Código Descrição
Débito Crédito Devedores Credores
11.1.1 Terreno 1 000 000,00 - 1 000 000,00 -
11.2.1 Edifícios 5 000 000,00 - 5 000 000,00 -
11.4.1 Equip. de carga e transporte 500 000,00 - 500 000,00 -
11.5.1 Equip. Administrativo 1 100 000,00 - 1 100 000,00 -
12.4.1 Alvará comercial 100 000,00 - 100 000,00 -
13.4.1 Terreno para arrendamento 200 000,00 - 200 000,00 -
21.2 Compra de Mercadoria 3 200 000,00 3 200 000,00 - -
21.9.1 Compra de Embalagens 5 000,00 5 000,00 - -
22.4 Embalagens de consumo 5 000,00 - 5 000,00 -
26.1 Mercadorias 3 200 000,00 3 110 000,00 90 000,00 -
31.1 Clientes 1 000 000,00 - 1 000 000,00 -
32.1 Fornecedores 3 800 000,00 - 3 800 000,00
33.1 Empréstimo b. M. Prazo 2 000 000,00 - 2 000 000,00
33.1 Empréstimo b. Curto Prazo 200 000,00 200 000,00
37.9.1 Outros valores à pagar 600 000,00 - 600 000,00
43.1 Depósito à ordem 3 250 000,00 252 000,00 2 998 000,00 -
45.1 Caixa 750 000,00 100 000,00 650 000,00 -
51.1 Capital Social 5 000 000,00 5 000 000,00
61.3 Venda de Mercadorias 4 000 000,00 4 000 000,00
71.6 CMVMC 3 100 000,00 3 100 000,00
75.2.21 Renda do escritório 100 000,00 100 000,00
75.2.11 Água 2 000,00 2 000,00
75.2.12 Eletrecidade 5 000,00 5 000,00
75.2.20 Cartões de saldo 10 000,00 10 000,00
75.2.17 Material de escritório 20 000,00 20 000,00
75.2.21 Publicidade 5 000,00 5 000,00
75.2.28 Material de limpeza 5 000,00 5 000,00
79.4.1 Mercadoria Queimada 10 000,00 10 000,00
81.1 Resultado transitado 300 000,00 300 000,00
  Totais 22 567 000,00 22 567 000,00 15 900 000,00 15 900 000,00

Balancete Final
Código Descrição Movimento Saldos
 Débito Crédito Devedores Credores
11.1.1 Terrenos 1 000 000,00 1 000 000,00
11.2.1 Edifícios 5 000 000,00 5 000 000,00
11.4.1 Equip. de carga e transporte 500 000,00 500 000,00
11.5.1 Equip. Administrativo 1 100 000,00 1 100 000,00
12.4.1 Alvará comercial 100 000,00 100 000,00
13.4.1 Terreno para arrendamento 200 000,00 200 000,00
21.2 Compra de Mercadoria 3 200 000,00 3 200 000,00
21.9.1 Compra de Embalagens 5 000,00 5 000,00
22.4 Embalagens de consumo 5 000,00 5 000,00
26.1 Mercadorias 3 200 000,00 3 110 000,00 90 000,00 -
31.1 Clientes 1 000 000,00 1 000 000,00
32.1 Fornecedores 3 800 000,00 - 3 800 000,00
33.1 Empréstimo b. M.Prazo 2 000 000,00 - 2 000 000,00
33.1 Empréstimo b. Curto Prazo 200000 200000
34.1 Estado (ISL) 188 250,00 188 250,00
37.9.1 Outros valores à pagar 600 000,00 - 600 000,00
43.1 Depósito à ordem 3 250 000,00 252 000,00 2 998 000,00
45.1 Caixa 750 000,00 100 000,00 650 000,00
51.1 Capital Social 5 000 000,00 5 000 000,00
61.3 Venda de Mercadorias 4 000 000,00 4 000 000,00
61.9  Transferência p. R.O 4 000 000,00 4 000 000,00
71.6 CMVMC 3 100 000,00 3 100 000,00
71.9  Transferência p. R.O  3 100 000,00 3 100 000,00
75.2.11 Água 2 000,00 2 000,00
75.2.12 Eletrecidade 5 000,00 5 000,00
75.2.20 Cartões de saldo 10 000,00 10 000,00
75.2.17 Material de escritório 20 000,00 20 000,00
75.2.21 Publicidade 5 000,00 5 000,00
75.2.28 Material de limpeza 5 000,00 5 000,00
75.2.21 Renda do escritório 100 000,00 100 000,00
75.9 Transferência p. R.O 147 000,00 147 000,00
79.4.1 Mercadoria Queimada 10 000,00 10 000,00
79.9  Transf. p. R. Extraordinário 10 000,00 10 000,00
81.1 Resultado transitado 300 000,00 300 000,00
82.19 Transferência p. RLE  4 000 000,00 4 000 000,00
86.9 Transferência p. RLE   10 000,00 10 000,00
87.1  ISL 188 250,00 188 250,00
87.9 Transferência p. RLE   188 250,00 188 250,00
88.9 RLE  198 250,00 753 000,00 554 750,00
  Totais 38 408 750,00 38 408 750,00 12 643 000,00 12 643 000,00