CÓDIGO DE AGRUPAMENTO DE CONTAS – CHAVES DE LANÇAMENTOS

CHAVE DESCRIÇÃO UTILIZAÇÃO BÁSICA MOV. DESCR. MOVIMENTO

AKO Despesas / rendimentos por consumo material Usando em MM quando o material é retirado do
consignado estoque em consignação ou quando o estoque é
transferido para seu próprio estoque. Condição
aplicável quando o material é valorizado ao custo
standard e o valor de consignação varia em relação ao
custo standard.
AUM Despesas / rendimentos por transferencia de Transação usada quando o estoque é transferido entre
estoque plantas, ou transferido de um tipo de movimento para
outro (com valorizações separadas), se o valor no
ponto de recebimento difere do preço no local de
saída. Despesas/receitas são registradas no ponto de
recebimento.
BO1 Provisões liquidação posterior Se utiliza a função subsequent settlement das
condições, provisões são criadas quando os
estoques oriundos de ordens de compra são
recebidos.
BO2 Rendimentos liquidação posterior Receitas geradas durante o processo de
subsequent settlement, dependendo das condições
determinadas na revisão de faturas e contabilidade
financeira.
BSV Variação de estoque Mudança nos saldos de estoque são efetuadas quando
mercadorias são recebidas de ordens de
subcontratações ou quando são efetuadas mudanças
subsequentes. Se a conta contábil está definida como
elemento de custo, é mandatário fazer uma
determinação de contas automática no sistema de
customização de CO antes de fazer lançamentos nas
ordens de subcontratação. O centro de custo SC-1
está previamente definido para esta função no SAP
standard
BSX Lançamento de estoque Chave usada para registro de todos os lançamentos
nas contas de estoque.
DIF Diferenças menores na administração de Usada na Revisão da Fatura quando é definido um
materiais limite de tolerância para pequenas diferenças, e os
saldos não excedem este limite.
EIN Conta de compras Usada quando a conta de compras é ativada
(transação
OMWO)
 EKG Conta de compras de contrapartida Usada quando a conta de compras é ativada
(transação
OMWO)
FR1 Compensação de frete Usada para registro dos custos de entregas (frete)
quando as mercadorias são recebidas via pedido de
compras. Qual código de agrupamento de contas será
usado, depende da condition type definida no pedido
de compra.
FR2 Provisões de frete Usada para registro dos custos de entregas (frete)
quando as mercadorias são recebidas via pedido de
compras. Qual código de agrupamento de contas
será

usado, depende da condition type definida no pedido

de compra.

FR3 Compensação da alfândega Usada para registro dos custos de entregas (frete)
quando as mercadorias são recebidas via pedido de
compras. Qual código de agrupamento de contas será
usado, depende da condition type definida no pedido
de compra.
FR4 Provisões direitos alfandegários Usada para registro dos custos de entregas (frete)
quando as mercadorias são recebidas via pedido de
compras. Qual código de agrupamento de contas será
usado, depende da condition type definida no pedido
de compra.
FRE Conta de compras de frete Usada quando a conta de compras é ativada
(transação
OMWO)
FRL Atividade externa Recebimento de mercadorias provenientes de
subcontratações. Se a conta está definida como classe
de custo, a determinação automática de contas deverá
ser feita antes de qualquer movimento. O centro de
custo SC-1 está previamente definido para esta
transação no SAP standard.
FRN Custos complementares atividade externa Código usado para custos de entrega relativas a
ordens de subcontratação. Se a conta está definida
como classe de custo, a determinação automática de
contas deverá ser feita antes de qualquer movimento.
O centro de custo SC-1 está previamente definido para
esta transação no SAP standard.
GBB Contrapartida para lançamento do estoque A contrapartida do lançamento em conta de estoque
depende do código de agrupamento de contas definido
para o tipo de movimento. Os seguintes grupos estão
pré definidos no SAP standard:
GBB-AUF Materiais recebidos com determinação de contas Recebimento de materiais para ordens designadas a 101 Entrada de mercadoria p/pedido
 uma conta e liquidação da ordem (utilização CO) 122 Devolução ao fornecedor
131 Entrada de mercadoria
GBB-BSA Saldos iniciais de estoque Entradas iniciais de estoque 561 Registro Inicial de estoque
563 Registro Inicial de estoque-CQ
565 Registro Inicial de estoque-Bloq.
GBB-INV Despesas e Receitas de diferenças de inventário 701 EM dif. inventário depósito
703 EM dif. inventário CQ
707 EM dif. inventário Bloqueado
711 SM dif. Inventário depósito
713 SM dif. Inventário CQ
717 SM dif. Inventário Bloqueado
GBB-VAX Saídas de mercadorias sem determinação de Solicitação de materiais para ordens de vendas sem 401
contas contabilização. Conta de custos 453
457 PT próprio Ordem Cliente
459
571
573 PT devolução próprio
575

PT devolução próprio CQ

PT def. próprio bloqueado

Entrada montagem
SM montagem
SM bloqueado Montagem

601 Remessa Mercadoria

623 SM EmbRetornável Cliente
633 SM consignação Cliente
643
653
655 TR Cross Company
657 FM devol. Livre utilização
FM devolução CQ
FM devolução bloqueado
GBB-VAY Saídas de mercadorias com determinação de Solicitação de materiais para ordens de vendas com 351 TR estoque em transito
contas contabilização. Conta de custos 601 Remessa Mercadoria
623 SM EmbRetornável Cliente
633 SM consignação Cliente
641 TR estoque em transito
643
653
655 TR Cross Company
657 FM devol. Livre utilização
FM devolução CQ
 FM devolução bloqueado
GBB-VBO Consumo de estoques comprados Para consumo de estoque de material provido pelo 543 SM do depósito
fornecedor (Pedidos de compra de subcontratação 545 SM Co Produto
para os componentes do backflush do recebimento de
materiais)
GBB-VBR Saídas internas de estoque Solicitações de materiais internos (ex.: para centro de 201 Consumo para centro de custo
custo) 221 Consumo para projeto
251 Consumo para vendas
261 Consumo para ordem
281 Consumo p/diagrama de rede
291 Consumo p/todas classes
351 cont.
405 Transf. Estoque em transito
543 Estoque próprio projeto
545 SM do depósito
SM Co Produto
GBB-VKA Consumo por ordens de vendas sem SD 231 SM para ordem de cliente

GBB-VNG Sucata / Destruição 551 Retirada para sucata

553
555
CQ Retirada para sucata

Bloq. Retirada para sucata

GBB-VQP Amostras sem contabilização 331 Retirada para amostras
333
335
Util. Livre Retirada p/amostra

Bloq. retirada p/amostra

GBB-VQP Amostras com contabilização 331 Retirada para amostras
333
335
Util. Livre Retirada p/amostra

Bloq. retirada p/amostra

GBB-ZOB Recebimento de materiais sem pedido de 501 Entrada s/pedido p/estoque
compra 503 Entrada s/pedido p/estoque-CQ
505 Entrada s/pedido p/estoque-Bl.
843 Entr. s/pedido p/estoque-EmbR
GBB-ZOF Saída de materiais sem ordens de vendas 521 SM s/ordem Produção
523 SM qual. s/ordem de produção
525 SM bloq. S/ordem de produção
 531 SM Co Produto
581 SM CO Produto Diag. Rede

KBS Pedido com classificação contábil Nenhuma conta é determinada para este código. A
conta é obtida diretamente do pedido de compra, onde
é permitida a imputação de classificação contábil para
os itens.
KDM Diferenças de cambio administrativo para Diferenças por arredondamento de taxas de câmbio
materiais para itens em aberto ocorrem quando uma fatura
relacionada ao pedido de compra é lançada com uma
taxa de cambio diferente do material e este não pode
ser debitado/creditado. Isto acontece porque o material
esta sujeito a controle de preço standard ou não há
cobertura suficiente de estoque.
KDR Diferença arredondamento câmbio administrativo Diferenças por arredondamento de taxas de câmbio
para materiais podem ocorrer para itens em aberto na entrada da
fatura em moeda estrangeira. Quando ocorrem estas
diferenças, o SAP cria automaticamente uma linha de
lançamento para registrar as mesmas.
KON Obrigações por consignação Obrigações por consignação ocorrem quando o
material é retirado de estoque em consignação, ou
pipeline, ou o material é transferido de volta.
Dependendo da lógica de lançamento, é possível se
trabalhar, ou não, com o código de agrupamento de
contas. Em caso de utilização do código de
agrupamento de contas, o SAP standard está
configurado como segue:

“Branco” para obrigações por consignação

PIP para obrigações por pipeline.

KTR Price diff. Off. Sett. Entry (cost object)

PRD Diferenças de Preços Diferenças de preços entre o custo standard e o custo

real da fatura. Dependendo da lógica do lançamento
para este código, é possível ou não se trabalhar com o
código de agrupamento de contas. No caso de se
trabalhar com código de agrupamento de contas, o
SAP standard está configurado como segue:

“Branco” materiais recebidos via pedido de compra

 PRF materiais recebidos via ordem de produção

PRA saídas de materiais e outros movimentos

PRK Diferenças de preço (hier. Objeto custos)

PRY Diferenças de preço (ledger de material) Se o Ledger de Material estiver ativo, mercadorias
recebidas via pedido de compras são lançadas pelo
valor do material (médio). Quando o Ledger de
material é encerrado, as diferenças de preço
(diferença entre o médio e o valor da fatura) que
ocorrem são postadas via código de movimento PRY.
RUE Provisões custos complementares de aquisição Provisões para custos de entrega são criadas quando
a condition type para provisões é imputada na ordem
de compra. Estas então tem que ser liquidadas
manualmente quando da fatura, se recebidas.
TXO Transferência de Investimentos

UMB Rendimento/despesa por reavaliação Usada em MM e no recebimento da fatura quando o

custo standard muda e o movimento de estoque ou

uma fatura são lançados em períodos anteriores ao
valor desses períodos anteriores.
WGI Avaliação errada saída de mercadoria
(reavaliação)
WGR Avaliação errada entrada de mercadoria
(reavaliação)
WRX Compensação EM/EF Conta transitória entre a entrada de Mercadorias e a
entrada da fatura.

(Versão 4 com ou sem Ledger de materiais)

WRY Compensação EM/EF Conta transitória entre a entrada de Mercadorias e a
entrada da fatura. Ë necessária uma transação
separada no Ledger de Material, uma vez que as
(Versão 3 somente com Ledger de Materiais) mercadorias recebidas não são registradas ao valor do
pedido de compra ou da fatura recebida, mas sim ao
preço unitário periódico.