Lei nº 11.

196, de 21 de novembro de 2005

Regulamentação da Medida Provisória nº 252 (MP252)

Ambiente : Livros Fiscais / Compras / Financeiro Boletim : 103/06

Data da Publicação : 19/04/06 Data da Revisão : 19/04/06
Versões : Advanced Protheus 7.10 e Protheus 8.11 Países : Brasil
Sistemas Operacionais : Windows/Linux Bancos de Dados : Todos
Bops : 89647 , 96032

Arquivos Envolvidos : MATXATU / MATXFIS.PRX / MATA103.PRW / FINA050.PRX / FINA080.PRX /

FINA090.PRX / FINA241.PRX
Tabelas Utilizadas : SB1 – Cadastro dos Produtos / SE2 – Contas a Pagar

Está disponível a implementação das alterações na retenção de PIS/Cofins definidas pela Lei
11.196 de 2005, que regulamenta a MP252 (“MP do Bem”).
As alterações implementadas referem-se a:

• Retenção de PIS/Cofins no momento da aquisição, não sendo necessário atingir o valor mínimo
de retenção estipulado pela Lei 10.925 (R$ 5.000,00) para determinadas autopeças
(constantes nos Anexo I e II) da Legislação.

• Cálculo das datas de vencimentos dos impostos para fatos geradores ocorridos a partir de
01/01/2006 (PIS/Cofins/IRRF).

Boletim Técnico – SIGAFIS/SIGAFIN/SIGACOM – Lei nº 11.196 / MP252– 1

ANEXO I
Código NCM

4016.10.10 8415.20 8512.90.00

4016.99.90 Ex 03 e 05 8421.23.00 8527.2

68.13 8421.31.00 8536.50.90 Ex 03

7007.11.00 8431.41.00 8539.10

7007.21.00 8431.42.00 8544.30.00

7009.10.00 8433.90.90 8706.00

7320.10.00 Ex 01 8481.80.99 Ex 01 e 02 87.07

8301.20.00 8483.10 87.08

8302.30.00 8483.20.00 9029.20.10

8407.33.90 8483.30 9029.90.10

8407.34.90 8483.40 9030.39.21

8408.20 8483.50 9031.80.40

8409.91 8505.20 9032.89.2

8409.99 8507.10.00 9104.00.00

8413.30 85.11 9401.20.00

8413.91.00 Ex 01 8512.20

8414.80.21 8512.30.00

8414.80.22 8512.40

2 – Boletim Técnico – SIGAFIS/SIGAFIN/SIGACOM – Lei nº 11.196 / MP252

ANEXO II

1. Tubos de borracha vulcanizada não endurecida da posição 40.09, com acessórios, próprias para
máquinas e veículos autopropulsados das posições 84.29, 8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00,
8433.5, 87.01, 87.02, 87.03, 87.04, 87.05 e 87.06;
2. Partes da posição 84.31, reconhecíveis como exclusiva ou principalmente destinadas às
máquinas e aparelhos das posições 84.29;
3. Motores do código 8408.90.90, próprios para máquinas dos códigos 84.29, 8433.20,
8433.30.00, 8433.40.00 e 8433.5;
4. Cilindros hidráulicos do código 8412.21.10, próprios para máquinas dos códigos 84.29,
8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00 e 8433.5;
5. Outros motores hidráulicos de movimento retilíneo (cilindros) do código 8412.21.90, próprios
para máquinas dos códigos 84.29, 8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00 e 8433.5;
6. Cilindros pneumáticos do código 8412.31.10, próprios para produtos dos códigos 8701.20.00,
87.02 e 87.04;
7. Bombas volumétricas rotativas do código 8413.60.19, próprias para produtos dos códigos
84.29, 8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00, 8433.5, 8701.20.00, 87.02 e 87.04;
8. Compressores de ar do código 8414.80.19, próprios para produtos dos códigos 8701.20.00,
87.02 e 87.04;
9. Caixas de ventilação para veículos autopropulsados, classificadas no código 8414.90.39;
10. Partes classificadas no código 8432.90.00, de máquinas das posições 8432.40.00 e
8432.80.00;
11. Válvulas redutoras de pressão classificadas no código 8481.10.00, próprias para máquinas e
veículos autopropulsados dos códigos 84.29, 8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00, 8433.5,
87.01, 87.02, 87.03, 87.04, 87.05 e 87.06;
12. Válvulas para transmissões óleo-hidráulicas ou pneumáticas classificadas no código
8481.20.90, próprias para máquinas dos códigos 84.29, 8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00 e
8433.5;
13. Válvulas solenóides classificadas no código 8481.80.92, próprias para máquinas e veículos
autopropulsados das posições 84.29, 8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00, 8433.5, 87.01,
87.02, 87.03, 87.04, 87.05 e 87.06;
14. Embreagens de fricção do código 8483.60.1, próprias para máquinas dos códigos 84.29,
8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00 e 8433.5;
15. Outros motores de corrente contínua do código 8501.10.19, próprios para acionamento
elétrico de vidros de veículos autopropulsados.

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 Aos contribuintes que efetuam aquisições de autopeças constantes
nos Anexos I e II da Lei 10.485 de 03/07/2002 e aos demais
A quem se destina
contribuintes, devido a alteração nos prazos de recolhimento dos
impostos com fatos geradores a partir de 2006.

Calcular o valor referente ao PIS e a Cofins que deverá ser retido em

Objetivo cada operação de aquisição de autopeças constantes nos Anexos I e II
da lei 10.485 de 03/07/2002 e alterar os prazos de recolhimento.

Prazo de entrega Não há.

Competência Federal

Aplicativo
disponibilizado pelo Não há.
fisco

Versão do aplicativo
contemplado pela Não há.
Microsiga

Legislação
Lei nº 11.196, de 21 de novembro de 2005
Contemplada

Onde encontrar
informações sobre o http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Leis/2005/lei11196.htm
assunto

Procedimentos para Implementação

1. No ambiente Configurador, opção “Base de Dados/Dicionário/Base de Dados”, incluir/verificar

os campos necessários ao cálculo do PIS e da Cofins retidos no momento da aquisição:

Tabela SB1
Campo B1_RETOPER
Tipo Caracter
Tamanho 1
Decimal 0
Formato @!
Cabeçalho Ret. Operação
Descrição Retém PIS/Cofins na operação
Opções 1=Sim;2=Não
Indica se o produto faz parte dos Anexos I e II da Lei 10.485 de
03/07/2002 e deverá ter os valores do PIS e da Cofins retidos em cada
Help operação de aquisição (de acordo com a Medida Provisória 252 de
15/06/2005), não sendo aplicado o valor mínimo de retenção de R$
5.000,00 apresentado na Lei 10.925.

4 – Boletim Técnico – SIGAFIS/SIGAFIN/SIGACOM – Lei nº 11.196 / MP252

Observação:
Caso o campo não exista ou esteja com o seu conteúdo em branco, o sistema indicará ,
automaticamente, que o produto não faz parte dos Anexos I e II da Lei 10.485, não efetuando
a retenção em cada operação de aquisição.

Tabela SE2

Campo E2_APLVLMN

Tipo Caracter

Tamanho 1

Formato @!

Cabeçalho Apl. Vlr. Min.

Descrição Aplica Vlr. Mínimo

Opções 1=Sim;2=Não

Informe se os valores de retenção de PIS/Cofins lançados no título a pagar

Help deverão respeitar o valor mínimo de retenção de R$ 5.000,00, apresentado
na Lei 10.925.

Tabela SF4

Campo F4_IPIPC

Tipo Caracter

Tamanho 1

Formato @!

Cabeçalho IPI PIS/COF

Descrição IPI PIS/COF

Opções 1=Sim;2=Não

Pasta Impostos

Informe se o valor do IPI deve compor a base de cálculo do PIS e da

Help Cofins. Atendimento ao Art. 45, Inciso II, parágrafo 3º da IN 594/2005
para IPI incidente sobre autopeças.

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2. No ambiente Configurador, opção “Ambiente/Cadastros/Parâmetros”, incluir/verificar o
parâmetro descrito abaixo:

Nome MV_VC11196

Tipo Caracter

Indica a aplicação das definições da Lei 11.196 referentes ao cálculo das

Descrição datas de vencimentos dos impostos para fatos geradores ocorridos a partir
de 01/01/2006.

Informe:
1=Para indicar que deverão ser aplicadas as definições da Lei 11.196 para
Conteúdo
geração das datas de vencimento;
2=Para não aplicar as definições.

Exemplo 1

Observação:
Caso o parâmetro em questão não exista, o sistema tratará o cálculo da data de vencimento
dos impostos da forma que é utilizada hoje e definida na Lei 10925.

3. No Cadastro de Produtos:

Acessar o Cadastro de Produtos e informar se o produto deve ou não reter o PIS e a Cofins a
cada operação de aquisição efetuada (B1_RETOPER). Essa configuração deve ser efetuada nos
produtos constantes dos Anexos I e II da Lei 10.485 de 03/07/2002.

4. O cálculo da retenção do PIS e da Cofins para as aquisições dos produtos configurados será
efetuado da seguinte forma:

• Retenção configurada para ocorrer na BAIXA do título (MV_BX10925 = 1):

Neste caso, no momento da entrada da nota fiscal com os produtos configurados através da
rotina MATA103, os títulos serão gerados com a indicação que a retenção deverá ocorrer
independente do valor mínimo de R$ 5.000,00. No momento da baixa do título, serão
gerados automaticamente os títulos de retenção de PIS/Cofins.

• Retenção configurada para ocorrer na EMISSÃO do título (MV_BX10925 = 2):

Neste caso, no momento da entrada da nota fiscal com os produtos configurados através da
rotina MATA103, os títulos serão gerados com a indicação que a retenção deverá ocorrer
independente do valor mínimo de R$ 5.000,00, gerando automaticamente os títulos de
retenção de PIS/Cofins. Somente não serão gerados os títulos de retenção se o usuário
utilizar o botão de “Retenção” na aba de “Duplicatas”, selecionando a opção “Não Efetua
Retenção”.

6 – Boletim Técnico – SIGAFIS/SIGAFIN/SIGACOM – Lei nº 11.196 / MP252