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FINANCEIRA
1
EVTEF - Fábrica de Produção de Sal
Sal Sarico – Indústria (SU), Lda.
Barra do Dande, Dande – Bengo
ÍNDICE
6. APRESENTAÇÃO DO PROJECTO.................................................................................... 37
CLIENTES.................................................................................................................................... 59
PREÇOS...................................................................................................................................... 60
EXPEDIÇÃO ................................................................................................................................. 60
BREVE CAR ACTERIZAÇÃO DO SECTOR ......................................................................................... 61
ANÁLISE DO MERC ADO E D A CONCORRÊNCIA ............................................................................... 62
ESTRATÉGIA DE MARKETING ....................................................................................................... 63
INSTITUIÇÕES DE APOIO AO SECTOR ............................................................................................ 65
28. ANEXOS................................................................................................................................ 98
A Sal Sarico, Lda., conta com a experiência e empreendedorismo dos seus acionistas e
administradores, o que faz dela uma empresa ímpar no panorama do mercado Angolano,
levando à elaboração do presente Estudo de Viabilidade Técnica, Económica e Financeira
(a seguir, “EVTEF”), que tem como propósito sustentar a decisão da Empresa.
Este projecto constitui-se como um investimento de grande valia para a sector das salinas,
promotor do sector a montante e facilitador da produção de sal, de modo a satisfazer a
procura crescente deste produto de produção nacional.
O projeto, vem também introduzir uma diferenciação efectiva ao nível da oferta de produtos
nacionais derivados da indústria do sal face ao que é oferecido atualmente pelo mercado
(sal importados e a preço muito elevado).
A produção pode passar a dois (2) turnos sempre que o mercado assim o desejar, sem
quebras de produtividade e/ou eficácia e eficiência.
O projeto irá operar numa média de 264 dias anuais, com 39 empregos directos, e muitos
outros indirectos, a montante e a jusante, contribuindo assim para o desenvolvimento
económico e social da província e do país. Este contingente de novos profissionais, irá
receber uma formação adequada, qualitativa e periódica, para se obter uma efectiva
transferência de conhecimentos.
O VAL do período de projecto é positivo, logo, indica que o projecto é viável e tem interesse
financeiramente, pois, vai proporcionar:
A integral recuperação dos capitais a investir;
A TIR é superior à taxa de desconto, pelo que, o projecto nesta perspectiva também
tem viabilidade financeira.
Estamos perante um investimento, que com base em valores meramente preliminares, terá
um retorno a médio prazo, acompanhado de um cariz social vincado, transformando este
empreendimento num modelo que provará a viabilidade de se investir em algo rentável com
impacto positivo e directo na vida das populações da província de Luanda e restantes
províncias limítrofes.
Apresentação da Empresa
O Promotor deste projecto é a SAL SARICO – INDÚSTRIA (SU), LDA., Sociedade por
quotas, constituída no início de 2021, funciona desde Julho do mesmo ano, com a Sede na
província de Luanda, as instalações fabris estão localizadas na Barra do Dande, Município
de Dande, província do Bengo.
A Empresa Sal Sarico, foi criada para atender às necessidades do sector do sal, no que
concerne a distribuição e comercialização de sal iodizado de produção nacional.
A Sal Sarico, é uma empresa independente de capital privado, que explora a sua atividade
a partir de Luanda para todo o país, em estreito contacto com parceiros nacionais e
internacionais.
Os promotores, estão apostados em contribuir para a melhoria das condições de vida dos
seus trabalhadores, estando ainda apostados em dar um contributo positivo para o défice
existente na exploração desta atividade de uma forma moderna e organizada.
Âmbito do Projecto
Este projeto vertical, visa primordialmente, criar e instalar uma linha automática de
produção e Tratamento de Sal, numa zona com tradição industrial, bastante carenciada de
unidades de fabrico de sal com capacidade de processamento de elevada qualidade.
Decorridos alguns anos sobre os acordos de Paz, e com um longo caminho percorrido na
recuperação das principais infraestruturas nacionais, Angola encontra-se perante um novo
paradigma de crescimento e desenvolvimento, procurando fazer crescer outros sectores da
economia e reduzir a dependência económica do sector petrolífero.
Para o efeito, procura-se criar estímulos à economia para que os empresários atuais e
empreendedores futuros, adiram ao investimento em vários segmentos do mercado, desde
o sector primário ao terciário.
A Sal Sarico, acredita no capital humano como factor chave para o sucesso organizacional.
No contexto actual, os mercados são cada vez mais dinâmicos e exigentes, o que exige
também que cada colaborador seja treinado e formado, e visto como um activo estratégico,
um bem precioso, que deve estar dotado de competências técnicas multidisciplinares, que
o capacitem para lidar com os cenários mais complexos e exigentes.
A Sal Sarico criará relacionamentos fortes com os seus clientes e parceiros, reflectindo não
apenas o compromisso com uma estratégia de crescimento, mas também a contribuição
de todos aqueles que estão ligados à organização.
Estamos perante um investimento, que com base em valores meramente preliminares, terá
um retorno a médio prazo, acompanhado de um cariz social vincado, transformando este
empreendimento num modelo que provará a viabilidade de se investir em algo rentável com
impacto positivo e directo na vida das populações Angolanas.
A experiência no lançamento de novas fábricas, diz-nos que um projecto deste género bem-
sucedido, exige o arranque da produção de forma gradual, em função da capacidade de
resposta da mão-de-obra, assim como da disponibilização de meios, nomeadamente
matérias-primas.
Estamos perante uma atividade, com uma componente social relevante, que irá promover
a criação de novos postos de trabalho, ajudará a criar riqueza numa zona de característica
industrial, e simultaneamente, contribuirá para a redução das importações de sal,
abastecendo o mercado interno com produtos de origem nacional, alternativos à oferta
existente, com preços mais competitivos e com cronogramas de entrega mais realistas às
necessidades.
Esta, é uma atividade que requer conhecimentos muito específicos, para ser
desempenhada de modo eficiente na busca da produtividade, desde que esteja dotada de
recursos humanos habilitados com as devidas competências técnicas.
Como é natural, este processo passa pela obtenção de ganhos que podem considerar-se
razoáveis nos atuais padrões que regem o funcionamento da economia Angolana.
Neste contexto, o estudo vai procurar demonstrar que o projeto, nas suas várias
implicações, tem condições suficientes e seguras para atingir os estádios considerados
válidos e consensualmente admitidos como viáveis.
Cabe aqui referir, que os indicadores fornecidos pelo estudo revelam níveis para além dos
considerados mínimos para que o empreendimento seja dado como viável em todas as
componentes. Quando falamos em “viabilidade” referimo-nos às suas várias componentes,
como a técnica, a económica, a financeira e a social.
Os quadros que integram o estudo, foram elaborados em Dólares para facilitar a sua leitura
e abordagem crítica, e estão construídos com base em preços correntes em Dólares ($),
contornando assim, a desvalorização contínua do Kwanza.
Objectivos
Abaixo, eis os objetivos a alcançar com a implementação deste projecto, quer a nível da
empresa promotora, quer a nível da economia nacional.
Contudo, este optimismo com a economia mundial virou rapidamente um pessimismo, com
o surgimento, na China em finais de Dezembro, da epidemia causada pelo novo
coronavírus (COVID-19).
Com isto, a maioria das instituições internacionais apontam, actualmente, para uma
recessão mais profunda e com impactos mais negativos nos mercados financeiros do que
a crise financeira global de 2008.
Um dos impactos mais relevantes da COVID-19 na economia mundial tem sido a queda da
procura mundial por crude, o que tem pressionado o preço do barril para baixo.
Consequentemente, a Arábia Saudita anunciou que a partir de Abril iria aumentar a sua
produção individual para um recorde de 12,3 milhões de barris por dia.
Assim, e caso estes choques sejam persistentes, poderemos estar num cenário bastante
desafiante. Se por um lado, tem-se a COVID-19 que arrefece a procura devido à redução
do consumo de energia, o mercado experimenta agora ameaças de aumento da oferta por
parte da Arábia Saudita e de outros produtores importantes que não aceitaram juntar-se à
OPEP para cortar a produção.
O mercado petrolífero pode, assim, experimentar uma espécie de combinação das crises
de 2008/9 e 2014/5. Ou seja, estamos perante choques da oferta e da procura ao mesmo
tempo.
Neste contexto, o preço do petróleo chegou mesmo a atingir um mínimo de quase 18 anos
em Março, com o barril do Brent e WTI a tocarem nos 22,74 USD e 20,31 USD,
respectivamente.
ECONOMIA NACIONAL
Mercado Cambial
O mercado cambial tem conhecido mudanças estruturais, com a introdução, pelo BNA, de
um conjunto de medidas neste domínio. No Relatório de Conjuntura Económica de
Novembro de 2019, foi efectuado um enquadramento mais profundo de algumas destas
medidas, com destaque para a evolução da taxa de câmbio.
Convém relembrar, que desde Outubro do ano passado, o BNA começou a aceitar lances
de taxa de câmbio com variação acima de 2% em cada leilão de divisas.
Como seria de esperar, nos leilões subsequentes ao anúncio das medidas do CPM
extraordinário, o câmbio experimentou depreciações consideráveis, tal como a dispersão
entre as taxas mínimas e máximas dos lances com sucesso no leilão aumentou
consideravelmente. Contudo, quando as medidas restritivas de política monetária
começaram a surtir efeito, o câmbio corrigiu a depreciação excessiva, e chegou até ao final
do ano a depreciar mais controladamente.
Quanto ao volume de divisas vendidas em 2020, este totalizou o equivalente a 3,3 mil
milhões de USD, tendo em 2021 vendido até momento cerca de 610.3 milhões de Dólares,
Americanos, uma redução de 19% face ao montante vendido no ano passado. Em 2020, o
BNA procurou efectuar a liquidação de muitas operações atrasadas. Também, a queda do
montante disponibilizado terá que ver com o facto de a maior depreciação do câmbio ter
implicado em menor procura ou pelo menos menor liquidez em moeda nacional para
constituir-se procura efectiva de divisas. No CPM de 27 de Novembro de 2019, com efei tos
a partir de 2020, foram introduzidos novos avisos, que implicaram uma mudança estrutural
no regime cambial, com o intuito de reduzir o papel do BNA na oferta de divisas ao sector
bancário e promover a dinamização do mercado cambial interbancário.
De igual modo, nos primeiros meses deste ano, outra legislação relevante foi introduzida
com o intuito de introduzir um regime cambial mais flexível, dinâmico e simplificado.
Com isto, nos primeiros dois meses de 2021, os bancos comerciais compraram
277.747.464 dólares ao sector do Petróleo e Gás no mês de Janeiro, o primeiro depois da
entrada em vigor do Aviso 13/19 que, no fim de Dezembro, levou o BNA a abdicar da
intermediação da aquisição de divisas aos operadores da indústria dos hidrocarbonetos,
autorizando transacções directas entre estas e a banca comercial.
Já em 2019, os bancos compraram divisas às petrolíferas num total de 557 milhões de USD
distribuídas por 193 operações registadas. Ao mesmo tempo, o BNA vendeu no mercado
primário cerca de 1.426 milhões de USD.
Neste novo cenário, importa observar a evolução do câmbio, tendo o kwanza depreciado
11%, entre Janeiro e Março. Uma importante nota prende-se com o câmbio no mercado
secundário, que, em termos médios, se situa, actualmente, a um spread de 3% face ao
câmbio de referência. Apesar de ter aumentado, foi curioso ter sido observada uma demora,
por parte dos bancos, no aumento deste spread nos primeiros dias após a entrada em vigor
do instrutivo.
Um dos movimentos mais interessantes com o enquadramento cambial deste ano tem sido
a redução do spread da taxa de câmbio de referência e da taxa de câmbio do mercado
informal. Este passou de cerca de 21%, em Dezembro do ano passado, para cerca 12%
em Março deste ano. Também a dimensão do mercado informal reduziu significativamente.
Crescimento Económico
O crescimento real acumulado da economia até Setembro 2019 foi negativo de 0,4%. Ao
mesmo tempo, o fraco desempenho do PIB na parte final do ano tem sido confirmado
através de um indicador criado pelo BNA (IMAE – Indicador da Actividade Económica), que
entre Outubro e Novembro, evidenciou fortes quedas. Assim sendo, o ano de 2019 deverá
corresponder à quarta recessão económica consecutiva, após o ano de 2018, cuja queda
do PIB foi de 1,2%.
Devido o seu peso relevante na estrutura do PIB, o sector petrolífero continuou a ser o que
mais penalizou o desempenho económico em 2019 e 2020, dado o peso que esta
componente tem na economia (ver tabela na página abaixo).
O PIB deste sector teve uma descida de 6,6%, no acumulado do ano até Setembro, apesar
da queda ter sido menor do que a verificada no ano anterior (-9,4%). A economia petrolífera
manteve, assim, a tendência decrescente iniciada após o primeiro trimestre de 2016, a
última vez que se viu uma taxa de crescimento positiva neste sector.
Para este ano, a actividade económica deverá deparar-se com os efeitos da pandemia do
coronavírus, sendo que os planos de contingência adoptados pelas empresas nacionais, o
fecho temporário de fronteiras do País e os efeitos, directos e indirectos, da queda do preço
internacional do barril de petróleo, deverão ter implicações importantes no PIB Angolano.
Com o actual cenário, em que se tem o preço do petróleo a rondar os 40 USD por barril, é
muito provável que haja adiamentos de investimentos por parte de empresas do sector
petrolífero.
O próprio Governo já admitiu vir a rever os pressupostos do OGE 2020 para o crescimento
económico. Neste sentido, a taxa de crescimento de 1,8% que havia sido inscrito no OGE
inicial deverá ser alterada, para provavelmente, um crescimento negativo. O mesmo tem já
ocorrido com as previsões de outras instituições internacionais em relação à economia
angolana, sendo que a recessão continua a ser um consenso geral, existindo mesmo quem
aponte para uma contração de dois dígitos, como é o caso da Comissão Económica das
Nações Unidas para África (10,9%)
A inflação de 2020 situou-se em 17,95%, abaixo dos 18,22% observados em 2019, estando
em 2021 fixada em 24,41%. Com esta inflação, a inflação acumulada dos últimos três anos
do país baixou de 105% (2015-2018) para 75% (2016-2019), o que fez com que o País
deixasse de pertencer à lista de economias hiperinflacionárias.
Se a expectativa de inflação do Governo foi mais do que alcançada em 2019, para este ano
o cenário ainda é incerto, já que a projecção de 25% que constava do OGE 2020 vai ser
revista no OGE a ser apresentado em breve. Como comentado no capítulo sobre a revisão
do OGE 2020, a expectativa de inflação para este ano estava fortemente atrelada à entrada
em vigor da medida que retiraria os subsídios aos combustíveis, uma medida que, segundo
o MinFin, deverá ser adiada.
A aceleração dos preços destes primeiros dois meses do ano não é ainda suficiente para
se antever a evolução deste indicador no resto do ano. Os preços aumentaram sobretudo
nas classes da educação (36% em Janeiro e Fevereiro) e bens alimentares e bebidas
(4,1%).
No primeiro caso, é comum haver aumentos de preços nesta classe devido ao início do ano
escolar, e neste ano em específico, devido à autorização dada às escolas privadas para o
ajustamento nas propinas.
Ainda sobre a inflação, importa referir que a evolução dos preços no futuro estará agora
muito dependente de factores como: (i) o tamanho da depreciação cambial a ser verificado
ao longo de 2020; (ii) a postura do BNA em relação à base monetária; (iii) a capacidade do
sistema financeiro de disponibilizar divisas para a manutenção de importação de bens e
serviços essenciais à economia; e (iv) os efeitos do actual contexto relacionado com o
COVID-19 no lado da oferta e da procura.
Uma boa parte das medidas decididas pelo BNA no ano passado tinha como objectivo o
suporte à gestão do mercado cambial, o que em determinados momentos atribuía à política
monetária do banco central uma direcção pouco definida.
A taxa BNA foi reduzida por duas vezes (tendo passado de 16,50% no final de 2018 para
15,50% em Dezembro de 2019) e o coeficiente de reservas obrigatórias em moeda nacional
aumentou de 17% para 22%.
Com este aumento no coeficiente de reservas obrigatórias, ficou claro que a intenção do
BNA era um maior controlo da liquidez do mercado visando suportar os ajustamentos do
mercado cambial. Na parte final do ano, o BNA também aumentou de 0% para 10% a
facilidade de absorção de liquidez a 7 dias, uma ferramenta que já não se utilizava desde
final de 2017.
Além disso, notou-se ainda que o BNA passou a praticar taxas de juros mais elevadas para
as Operações de Mercado Aberto, tendo chegado a oferecer juros que superavam, por
exemplo, os 20% para maturidades de 63 dias.
Assim, o passivo do BNA aumentou, com a base monetária em moeda nacional a subir
22% em 2019. A reserva bancária aumentou 44%, como era de se esperar, como
consequência sobretudo do aumento de 58% nos depósitos em moeda nacional. Como
resultado, as reservas livres em moeda nacional caíram significativamente (-43%),
espelhando a redução da liquidez da banca sentida, principalmente, no final do ano.
A normalização da liquidez da banca, neste início do ano, tem sido notada na evolução da
Luibor overnight (taxa de empréstimo no mercado monetário interbancário a 1 dia), que
encerrou o mês de Março nos 17,2%, o que compara com os 26,5% registados em
Novembro último.
A troca de liquidez entre os bancos foi de 795,7 mil milhões de Kz em Janeiro, descendo
para 722,1 mil milhões de Kz em Fevereiro. Ainda não são públicos os dados relativos a
Março de 2020, entretanto, é expectável que a redução na procura de liquidez se verifique
também no mês seguinte.
Os resultados do Censo 2014 mostram que a população residente em Angola era de 25,7
milhões de habitantes, desigualmente distribuídos no território, maioritariamente residentes
em áreas urbanas (62,6% da população total) e com uma forte concentração na província
de Luanda, onde habitam 6,9 milhões de pessoas (mais de um quarto da população do
País), o que equivale a uma densidade de 368 pessoas por km2, bem acima da média
nacional de 20,7 habitantes por km2.
Seguem-se como províncias mais povoadas a Huíla, com 2,5 milhões (10%), Benguela,
com 2,2 milhões (9%), e o Huambo, com 2 milhões (8%). As províncias com menos
habitantes são o Namibe e o Bengo, respetivamente, com 495,3 mil (1,9%) e 356,6 mil
habitantes (1,4%). As províncias com menor densidade populacional são o Cuando
Cubango e o Moxico, com menos de 5 pessoas por km2.
Angola é um País com mais mulheres do que homens. O Índice de Masculinidade (rácio
homens/mulheres) é de 94,0. Isto significa que existem cerca de 94 homens para 100
mulheres. Todavia, de acordo com os dados disponíveis, esta situação estará a alterar-se.
No último quinquénio, os nascimentos masculinos em Angola terão superado os femininos.
Por cada 100 raparigas terão nascido 103 rapazes.
A população em idade de trabalhar (população com 15-64 anos) é de 12 980 098 pessoas,
representando 50% da população do país. Enquanto, que a população com 65 ou mais
anos é de apenas 612 430 pessoas (2% da população do país).
O estado civil de solteiro caracteriza a maior parte da população com 12 ou mais anos de
idade com 46%. As uniões conjugais formalizadas através do casamento representam
apenas 14%, enquanto que as por união de facto representam 34%.
A taxa de emprego é a razão entre a população empregada com 15 ou mais anos de idade
e o total da população com 15 ou mais anos de idade. Este importante indicador mede a
capacidade da economia de um país fornecer emprego para o crescimento do país. Em
2014, a taxa de emprego em Angola foi de 40%.
DENSIDADE DEMOGRÁFICA
Situada na região onde a influência portuguesa directa se fez sentir desde a fundação da
cidade de Luanda como cabeça de ponte colonial, no século XV, o Bengo inicialmente fez
parte do antigo Reino do Ndongo.
Em 1810, pela primeira vez a região é afectada por uma grande reforma administrativa,
com a criação do distrito dos Dembos, com sede em Quibaxe, a partir da repartição do
distrito de Golungo Alto. Essa divisão administrativa dura até 1857, quando o distrito dos
Dembos é integrado ao distrito de Luanda.
Em 1861 recria-se novamente, porém, com o nome de distrito do Ambriz, com sede
em Ambriz, configuração administrativa que resiste até 1866, quando é novamente extinto,
integrado à Luanda.
Recriação da província
A província constitui uma unidade administrativa finalmente em 26 de abril de 1980, a partir
da divisão da província do Cuanza Norte, criando-se o distrito do Bengo, com sede no
Caxito. Três municípios do Cuanza Norte foram transferidos para a nova província,
nomeadamente, Pango Aluquém, Dembos e Bula Atumba.
Por posterior decisão da Assembleia Nacional, pela Lei n.º 29/11, de 1 de setembro de
2011, os municípios do Ícolo e Bengo e Quissama foram desanexados da província do
Bengo e integrados na de Luanda.
DANDE
Apresentação do Projecto
No local já existe energia da rede, embora possa ter algumas quebras e baixas de voltagem,
daí a razão de existir um gerador no Capex e respectivo custo nos FST.
A água será captada da rede de distribuição, daí a existência de uma Bomba de água na
canalização da fábrica e tubagem no Capex.
Processo Produtivo
A divisão do trabalho em secções tem como critério principal a junção de tarefas de forma
restrita, ao ponto de reduzir a tarefa de grande parte dos trabalhadores a apenas uma
operação.
É certo que essa divisão, no sentido de simplificar a operação ao máximo, choca na relativa
complexidade de certas tarefas que exigem ainda algum grau de qualificação.
A divisão do trabalho em secções, na produção de sal, tem uma disposição mais ou menos
comum à indústria de alimentos em geral.
Características especificas
Mesa de alimentação a dosificadora linear;
Construção robusta em A/inox;
Pernas de nivelamento em A/inox;
Moto redutor 0´37 KW ATEX;
Suportes de altura ajustáveis;
Características especificas
Dosificadora linear de 12 cabeças com duas estações de trabalho para iodo e para
água salgada;
Construção robusta em A/inox;
Pernas em nivelamento em A/inox;
Dois depósitos independentes para separar o produto;
Correia de transporte com regulamento de velocidade por meio de um inversor de
frequência;
Sobe e baixa o bico mecanicamente;
Bico com fechamento pneumático;
Medidores de fluxo eletromagnético Atex Krhone;
Quadro elétrico de força e manobra para a zona de risco 1;
Switch de comunicação para a conexão remota;
Teclado tátil de 10 polegadas para gestão da máquina;
Todos os componentes instalados cumprem com a norma ATEX;
Suportes reguláveis em altura.
Características construtivas
Características especificas
Características construtivas
4. MÁQUINA DE IODIZAÇÃO;
Características especificas
Construção robusta em A/inox;
Pernas de nivelamento em A/inox;
Pressão com regulação em altura para multiformato;
Enfechadores de arraste para paragem e posicionamento da embalagem;
Correia de transporte com regulação de velocidade por meio de um inversor de
frequência;
Quadro elétrico de força e manobra fora da zona de risco 1;
Características construtivas
Largura máxima do recipiente: 150 mm
Largura da máquina: 1.500 mm
Altura de trabalho: 900 mm +- 50 mm
Potencia do equipamento: 2kw
Alimentação da máquina: 400v
Intensidade: 50 Hz
Conexões para o quadro elétrico: 3F + N + T
Voltagem de manobra: 24v
Características especificas
Marcador de lote Ink jet VIDEOJET;
Construção robusta em A/inox;
Pernas de nivelamento em A/inox;
Suportes reguláveis em altura;
Características especificas
Secção de rolos extensíveis para acumulação de sacos na saída do selador
Construção robusta em aço galvanizado;
Características construtivas
Largura máxima do recipiente: 400 mm;
Altura de trabalho: 400 mm +- 200 mm;
Potencia do equipamento: 0´37 kw;
Alimentação da máquina: isenta;
Intensidade: isenta;
Conexões para o quadro elétrico: isenta;
Voltagem de manobra: isenta;
Características especificas
Deposito de aproximadamente 30.000 litros em cor preta ou cinza;
Construção robusta em polipropileno;
Visualizador de nível;
Pulga automática para a saída de gases;
Janela superior;
Agitação neumática;
Características construtivas
Diâmetro do deposito: 2.450 mm;
Altura do deposito: 6.650 mm +- 200 mm;
Alimentação da máquina: isenta;
Intensidade: isenta;
Conexões para o quadro elétrico: isenta;
Voltagem de manobra: isenta;
Características especificas
Bomba de arrasto magnético especificamente projetada para o peroxido de
hidrogénio;
Cabedal fabricado em PVDF;
Cabeça máxima 44Mª/H;
Altura máxima 33 M.C.A;
Temperatura máxima 90º;
Características construtivas
Altura de trabalho: Nível;
Alimentação da máquina: 400v;
Intensidade: 50 HZ;
Conexões para o quadro elétrico: 3F + N + TT;
Voltagem de manobra: 24v;
Características especificas
Características construtivas
Características especificas
Características construtivas
Características especificas
Deposito de aproximadamente 10.000 litros fabricado em A/inox;
Construção robusta em A/inox;
Visualizador de nível;
Pulga automática para a saída de gases;
Janela superior;
Agitação neumática;
Características construtivas
Diâmetro do deposito: 2.450 mm;
Altura do deposito: 2.490 mm +- 200 mm;
Alimentação da máquina: isenta;
Intensidade: isenta;
Conexões para o quadro elétrico: isenta;
Voltagem de manobra: isenta;
Características especificas
Deposito de aproximadamente 30.000 litros em cor preta ou cinza;
Construção robusta em polipropileno;
Visualizador de nível;
Pulga automática para a saída de gases;
Janela superior;
Agitação neumática.
Características construtivas
No que diz respeito a instalações sanitárias, estas irão existir em número suficiente,
não devendo o seu acesso dar directamente para as zonas onde se manuseiam
produtos. Irão também estar munidas de lavatórios e de autoclismos, ligados a um
sistema de esgoto eficaz.
Estes sistemas deverão ser construídos de forma a proporcionar um fácil acesso para
manutenção e limpeza. Relativamente às lâmpadas, estas terão protecção que evite a
queda de estilhaços em caso de rebentamento.
A concepção desta fábrica foi feita, de modo a que haja um número de salas adequadas
às operações a efectuar, e também de modo a permitir separar no tempo ou no
espaço das várias operações.
Estimando-se que seja financiado em 10% por capitais próprios, e os restantes 90% sejam
financiados por capitais alheios, conforme estrutura do financiamento do investimento total,
no quadro abaixo:
Valor
Estrutura
Origem $
AOA (%)
(equivalente)
Rúbrica Pressuposto
Amortização em anos 7
Anos de Carência 1
Prestações 96
Lay-Out da instalação:
Mesa de Alimentação
Receção de matéria-prima para as embalagens;
Modelagem;
Etiquetagem;
Marcação de lote;
Recolha das embalagens
Armazenamento do produto final.
Áreas da Instalação:
Estes processos devem estar devidamente orientados para maximizar a linha de produção
e evitar que as matérias-primas possam ser desperdiçadas. Podem ter equipamentos
repetidos, como é o caso dos transportadores, tanques, bombas de descarga, localizados
em um ou mais sectores da fábrica.
Matérias-Primas
Parte das matérias-primas serão importadas mas, a maior parte será nacional, pois, existe
oferta nacional.
Flexibilidade;
Durabilidade;
Facilidade de operação;
Preço;
Manutenção;
Peças de reposição;
Nível de automação;
São equipamentos de última geração com dose adequada de automação. Outro fator
importante é a segurança do trabalhador.
Quanto a sinalização de segurança, esta tem por objectivo alertar para a existência de
perigos que possam expor as pessoas e/ou o património (equipamentos e edifícios) ao risco
de danos físicos e químicos. A sinalização necessita de ser de fácil identificação e estar
posicionada em locais de fácil visualização, sem a necessidade de iluminação.
Os funcionários da zona fabril terão uma entrada própria, com acesso a instalações
sanitárias e a balneários próprios, onde poderão higienizar-se, colocar as toucas, óculos e
calçar o calçado próprio para o seu trabalho, o qual será fornecido pela própria empresa.
No final da jornada de trabalho de cada zona, estas terão de ser lavadas e desinfectadas,
para que a instalação esteja pronta a ser utilizada no dia seguinte.
Tanto o chão como as paredes serão laváveis e impermeáveis. As entradas e saídas serão
providas de electrocutores de insectos. O pavimento será sempre mantido em bom estado
de conservação, isento de cavidades e saliências; não será ocupado por máquinas,
materiais, ou mercadorias.
Nos locais onde se vertam substâncias liquidas o pavimento terá a superfície lisa,
impermeável e inclinação suficiente para conduzir rapidamente os líquidos ou águas de
lavagem para os pontos de descarga.
A remoção de resíduos será feita pelo menos 1 vez por dia e +-sempre que possível, fora
das horas de trabalho.
Depois do que acabamos de referir, é fácil concluir que existe um interessante potencial de
crescimento da oferta ao nível da indústria transformadora em Angola.
Apenas em jeito de reforço, a província de Luanda, possui uma população que se estima
que seja cerca de 8.000.000 habitantes, cujas necessidades podem implicar o consumo
mínimo que o presente projeto consegue satisfazer. Já a província do Bengo possui uma
população estimada em 429.322 habitantes.
Claro que o destino do produto final não será apenas a província de Luanda e do Bengo
mas, também as outras 16.
Certamente que se vai conhecer uma nova era ao nível do desenvolvimento do sector
industrial e por conseguinte do sector do sal, não apenas pela via dos investimentos
públicos que se vão fazer, como também pela via da mobilização de empresários nacionais
que já estão a aplicar capitais numa atividade importante para a economia, sendo o
momento actual de grande oportunidade para o presente investimento.
O projecto irá operar numa média de 264 dias anuais, com 39 empregos directos, e muitos
outros indirectos, a montante e a jusante, contribuindo assim para o desenvolvimento social
da província e do País.
Por diversas vezes se tem referido que a elevada taxa de analfabetismo, representa uma
limitação objectiva à obtenção de níveis de produtividade mais altos, o que por sua vez
impede que os salários assumam uma expressão mais compatível com a criação de um
poder de compra regional e contribua para uma redução significativa da pobreza.
Com efeito, prevê-se que esta Sociedade também realize um investimento nesta área da
formação profissional, tendo em vista dotar os seus recursos de habilitações profissionais
específicas para o desempenho da atividade.
Dito isto, está previsto um orçamento para esta área, no ano de arranque da empresa,
incluído no fornecimento dos equipamentos relacionados com a linha de produção, de
modo a valorizar os seus recursos humanos.
Não é por demais referir que a este nível existe muito por fazer, sendo que o objectivo de
incorporação de novas tecnologias e maior mecanização, implicará necessariamente maior
formação profissional nestas áreas.
Mercado e Concorrência
Clientes
A jusante desta fábrica existem enormes formatos de potenciais clientes, que actualmente
obtêm os seus produtos quase na totalidade com recurso à importação.
Os clientes serão os actuais e futuros que operam neste sector, quer sejam grossistas ou
retalhistas ou qualquer entidade pública ou privada.
Teremos como potenciais clientes, entre outros, alguns das seguintes tipologias:
As Famílias;
Restaurantes, Bares e Similares;
Hospitais Públicos;
Clínicas de Saúde Públicas e Privadas;
Grossistas;
Supermercados;
Lojas e Cantinas diversas.
Preços
Os preços previsionais utilizados neste estudo são em cenário conservador e poderão ser
alterados sempre que algum dos seus pressupostos se alterar.
A fábrica também terá capacidade (própria ou alugada) de entrega de produtos finais aos
clientes.
Os preços utilizados nos mapas de proveitos são preços Ex-Work (à saída da fábrica),
sendo os seguintes no ano 1 (2022):
Expedição
É o local em que os produtos já prontos aguardam o transporte para o seu destino final.
Ao longo dos anos, o sector secundário da economia angolana (indústria) como um todo,
tem representado uma importância muito reduzida na estrutura do PIB, sendo grande parte
das necessidades nacionais correspondidas na importação.
Como se constata, existe muito por fazer em termos de oferta nacional de sal iodizado,
sendo que este projecto apenas pretende ser mais um contributo para a melhoria da oferta
industrial, e para a melhoria do mercado nacional, que pode passar a consumir produtos
de origem nacional de melhor qualidade.
No contexto da caracterização do mercado que foi atrás referenciado, pode-se dizer que o
factor concorrencial para este projecto é uma realidade para se ter em conta.
Além da concorrência em termos de qualidade, este projecto também irá procurar superar
a concorrência pela responsabilidade e celeridade dos seus serviços, mantendo-se sempre
fiel aos seus clientes e ao melhor que se pratica no sector.
Acreditamos que com esses elementos e atributos poderemos fazer frente a essa
concorrência.
Concorrentes
A primeira fábrica de sal refinado vai ser erguida em Benguela. O anúncio foi feito pelo
próprio Presidente da República, durante o discurso anual sobre o Estado da Nação. João
Lourenço avançou que Benguela será a casa da primeira fábrica de produção de sal
refinado do país, um investimento privado de uma empresa nacional.
Segundo ainda João Lourenço, de Julho de 2020 a Julho de 2021, a produção de sal foi de
182 mil 631 toneladas, superiores as 160 mil 832 toneladas, tendo se registado um
crescimento de 13.5 porcento.
De acordo com Tottas Garrido, em 2020 a Aprosal produziu 140 mil toneladas de sal
marinho, quando a meta estabelecida, no quadro do Plano de Desenvolvimento Nacional
2018-2022, estava fixada em 160 mil toneladas.
Informou ainda que o sector salineiro em Angola está a reorganizar-se e não tem outra
saída que não seja a implementação do sistema de electrificação dos maiores pólos de
produção, quer no Cahmume, quer no Cabo Negro, no Tômbwa. Espera-se que com estas
intervenções o quadro seja cada vez melhor relativamente aos custos e que a
comercialização do sal se processe e seja cada vez mais extensiva.
Estratégia de Marketing
A Sal Sarico, Lda., fornecerá produtos de alta qualidade a custos acessíveis e a tecnologia
a ser usada permitirá uma resposta excecional aos pedidos dos clientes em tempo real.
O mercado não tem concorrência relevante nestes padrões de qualidade, dando à Sal
Sarico, uma oportunidade de ouro para se instalar e conquistar o mercado.
Pontos de venda, logística de distribuição bem como a divulgação em diversas Mídias serão
criteriosamente analisados e executados.
O projecto terá um programa modesto para comercializar os seus serviços, que incluem o
seguinte:
1. Flyers;
2. Emails directos;
3. Descontos;
4. Anúncios de imprensa;
5. Referências através de outras empresas locais;
6. Feiras, Fóruns, Congressos e Convenções;
7. Desenvolvimento de relacionamento através de reuniões com operadores e empresas
do sector.
Atualmente, e a nível institucional, todo o apoio de que o sector carece poderá ser
suprido, por várias entidades, nomeadamente:
• Ministério da Saúde;
• Ministério do Comércio;
• Ministério da Indústria;
• Ministério da Economia;
• Governos Provinciais;
• Instituições de Crédito;
• Outras.
A nossa proposta de gestão baseia-se em gestão por processos com ênfase em resultados.
Nesta vertente pode-se observar que a estrutura organizacional proposta é na direção dos
processos e não em departamentos. Isto proporciona uma visão holística aos diversos
níveis de gerência.
Qualidade não é um sêlo só para marketing externo e nem tão pouco algo distante da
realidade Angolana.
Um equipamento deve ter sua parada determinada pelos operadores e não o contrário, ou
seja, as operações de manutenção devem efectuar-se com o equipamento de trabalho
parado. O livrete de manutenção deve estar atualizado, os trabalhadores devem ter acesso
e permanecer em segurança a todos os locais necessários para operações de produção,
regulação e manutenção. Estes equipamentos de última geração necessitam de um plano
de manutenção coerente e firme.
Nos contratos de aquisição de bens e serviços (onde couber) serão inseridas cláusulas de
efectiva transferência de tecnologia para os profissionais do projecto.
Formação;
Manuais de operação;
Instruções de segurança;
Documentação técnica;
Formação On job;
Estágios (pré implementação);
O maior bem de uma empresa é o seu capital humano. Uma correcta seleção de candidatos
é o primeiro passo para formar este capital.
Impacto Social
Com preços mais competitivos cria-se uma logística de distribuição de produtos acabados
pelo país inteiro gerando mais empregos descentralizados.
Como se pode notar, o impacto social do projecto é significativo e estratégico para o sector
e para a província de Luanda e limítrofes.
Análise SWOT
As forças e fraquezas são determinadas pela posição actual da empresa a que dizem
respeito, quase sempre, a factores internos. Já as oportunidades e ameaças são
antecipações do futuro e estão relacionadas a factores externos.
O ambiente interno pode ser controlado pelos dirigentes da empresa, uma vez que ele é
resultado das estratégias de actuação definidas pelos próprios membros da organização.
Já o ambiente externo está totalmente fora do controle da organização. Mas, apesar de não
poder controlá-lo, a empresa deve conhecê-lo e monitorizá-lo com frequência, de forma a
aproveitar as oportunidades e evitar as ameaças.
Os Fatores Críticos de Sucesso são as variáveis que mais valores proporcionam aos
clientes e que melhor diferenciam os concorrentes num determinado sector.
Constituem, por isso, os elementos que determinam o maior ou menor sucesso das
empresas no mercado. Sempre que determinada empresa apresente como ponto forte um
determinado Factor Crítico de Sucesso, diz-se que essa empresa apresenta uma vantagem
competitiva.
Este projeto terá sempre em atenção os seus factores com os quais procurará ter sucesso,
perpetuando a sua atividade com qualidade e elevado serviço prestado. Estes Factores
Críticos de Sucesso a apresentar são os seguintes:
Plano de Negócios
O cenário económico em Angola é de desenvolvimento, mas temos que ter em conta que
este cenário tem uma tendência de ajustes a patamares razoáveis e auto-sustentáveis.
Taxa de Inflação 20,90% 16,00% 12,00% 12,00% 12,00% 12,00% 12,00% 12,00% 12,00% 12,00%
Taxa de Imposto sobre Lucros 25,00% 30,00% 30,00% 30,00% 30,00% 30,00% 30,00% 30,00% 30,00% 30,00%
Taxa de actualização 28,72% 28,72% 28,72% 28,72% 28,72% 28,72% 28,72% 28,72% 28,72% 28,72%
Taxa de juro do empréstimo 19,50%
No Mapa dos Pressupostos gerais do Modelo, a taxa de inflação utilizada foi de 20,90% em
2021 (ano base), seguindo as políticas de estabilização que o Banco Nacional de Angola
tem implementado com pretensões de baixar a mesma nos próximos anos. Os custos (não
impostos por Lei) e proveitos apresentados no modelo financeiro apresentam taxas de
crescimento de 5% ao ano.
Nos termos da Lei do Investimento Privado, a empresa irá submeter um processo junto da
AIPEX, um Projecto de Investimento e disposições legais correspondentes aplicáveis, para
assistir o direito aos incentivos fiscais, sendo, Zona A que visará a redução da taxa em 20%
durante 2 anos.
Os vários impostos e taxas apresentadas no modelo são as praticadas pela Lei Vigente
Angolana, sendo que sempre que se verifique uma alteração em Diário da República, essas
alterações serão corrigidas neste orçamento anual de proveitos e custos.
IMOBILIZADO INCORPÓREO
Trespasses
Despesas de Desenvolvimento
Propriedade Industrial e Outros Direitos e Contratos
Despesas de Constituição
Softwares 1 419
Outras Imobilizações Incorpóreas
Custos com Formação de Pessoal Durante 3 meses (1 técnico)
Planos Detalhados e Plano de Montagem 5 000
Estudo Impacto Ambiental; Memória Descritiva
Assistência Técnica, Comissionamento e Supervisão (3 meses 2 pessoas)
Fiscalização da Obra do Projecto
Custos de Importação 1 100 000
Contingências (honorários Profissionais de Elaboração do Projecto de Investimentos) 1 838
Total Incorpóreo 106 256 - - - - -
IMOBILIZADO CORPÓREO
Financiamento do Investimento
As origens do investimento são conforme seguinte tabela:
Financiamento do Investimento
Ano 0 2023 2024 TOTAL
Capitais Próprios
Capital social 144,81 144,81
Prestações suplementares 347 355,48 347 355,48
Total Capital Próprio 347 355,48 0,00 0,00 347 355,48 10%
Comissão Valor %
Comissão de Montagem (início) 7 815 0,25%
Comissão de Risco (início) -
Imposto de selo (início) -
Comissão de gestão (semestral) -
3 2026 51 2 847 723 1 091 288 58 814 27 664 31 150 1 908 209
4 2026 52 2 819 760 1 119 252 58 814 27 963 30 850 1 939 059
5 2026 53 2 791 493 1 147 518 58 814 28 266 30 547 1 969 606
6 2026 54 2 762 921 1 176 090 58 814 28 572 30 241 1 999 848
7 2026 55 2 734 039 1 204 972 58 814 28 882 29 932 2 029 779
8 2026 56 2 704 844 1 234 167 58 814 29 195 29 619 2 059 398
9 2026 57 2 675 333 1 263 678 58 814 29 511 29 302 2 088 701
10 2026 58 2 645 502 1 293 509 58 814 29 831 28 983 2 117 683
11 2026 59 2 615 348 1 323 663 58 814 30 154 28 660 2 146 343
12 2026 60 2 584 867 1 354 144 58 814 30 481 28 333 2 174 676
1 2027 61 2 554 056 1 384 955 58 814 30 811 28 003 2 202 679
2 2027 62 2 522 911 1 416 100 58 814 31 145 27 669 2 230 347
3 2027 63 2 491 429 1 447 582 58 814 31 482 27 332 2 257 679
4 2027 64 2 459 606 1 479 405 58 814 31 823 26 990 2 284 669
5 2027 65 2 427 438 1 511 573 58 814 32 168 26 646 2 311 315
6 2027 66 2 394 922 1 544 089 58 814 32 516 26 297 2 337 612
7 2027 67 2 362 053 1 576 958 58 814 32 869 25 945 2 363 557
8 2027 68 2 328 828 1 610 183 58 814 33 225 25 589 2 389 146
9 2027 69 2 295 243 1 643 768 58 814 33 585 25 229 2 414 375
10 2027 70 2 261 295 1 677 716 58 814 33 949 24 865 2 439 240
11 2027 71 2 226 979 1 712 032 58 814 34 316 24 497 2 463 738
12 2027 72 2 192 291 1 746 721 58 814 34 688 24 126 2 487 863
1 2028 73 2 157 227 1 781 784 58 814 35 064 23 750 2 511 613
2 2028 74 2 121 783 1 817 228 58 814 35 444 23 370 2 534 983
3 2028 75 2 085 955 1 853 056 58 814 35 828 22 986 2 557 969
4 2028 76 2 049 740 1 889 272 58 814 36 216 22 598 2 580 567
5 2028 77 2 013 131 1 925 880 58 814 36 608 22 206 2 602 773
6 2028 78 1 976 127 1 962 884 58 814 37 005 21 809 2 624 581
7 2028 79 1 938 721 2 000 290 58 814 37 406 21 408 2 645 990
8 2028 80 1 900 910 2 038 101 58 814 37 811 21 003 2 666 992
9 2028 81 1 862 690 2 076 321 58 814 38 220 20 593 2 687 586
10 2028 82 1 824 055 2 114 956 58 814 38 635 20 179 2 707 765
11 2028 83 1 785 002 2 154 009 58 814 39 053 19 761 2 727 525
12 2028 84 1 745 526 2 193 485 58 814 39 476 19 338 2 746 863
1 2029 85 1 705 622 2 233 389 58 814 39 904 18 910 2 765 773
2 2029 86 1 665 286 2 273 725 58 814 40 336 18 478 2 784 250
3 2029 87 1 624 513 2 314 498 58 814 40 773 18 041 2 802 291
4 2029 88 1 583 298 2 355 713 58 814 41 215 17 599 2 819 890
5 2029 89 1 541 637 2 397 374 58 814 41 661 17 152 2 837 042
6 2029 90 1 499 524 2 439 487 58 814 42 113 16 701 2 853 743
7 2029 91 1 456 955 2 482 056 58 814 42 569 16 245 2 869 988
8 2029 92 1 413 925 2 525 086 58 814 43 030 15 784 2 885 772
9 2029 93 1 370 429 2 568 582 58 814 43 496 15 318 2 901 089
10 2029 94 1 326 462 2 612 549 58 814 43 967 14 846 2 915 936
11 2029 95 1 282 018 2 656 993 58 814 44 444 14 370 2 930 306
12 2029 96 1 237 093 2 701 918 58 814 44 925 13 889 2 944 194
Amortização do Imobilizado
Amortização Imobilizado
Taxa
Designação Valor total amortizaçã Anos 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
o
INCORPÓREO
Trespasses
Despesas de desenvolvimento 0 33,3% 3 - - -
CORPÓREO
Edifícios e outras construções 83 752 5,0% 20 4 188 4 188 4 188 4 188 4 188 4 188 4 188 4 188 4 188 4 188
Equipamento Básico 2 920 180 16,7% 6 486 794 486 794 486 794 486 794 486 794 486 794 486 794 486 794 486 794 486 794
Equipamento de Transporte 283 793 33,3% 3 94 598 94 598 94 598 94 598 94 598 94 598 94 598 94 598 94 598 94 598
Equipamento Administrativo 8 970 10,0% 10 897 897 897 897 897 897 897 897 897 897
Outras Imobilizações Corpóreas 3 601 100,0% 1 3 601 3 601 3 601 3 601 3 601 3 601 3 601 3 601 3 601 3 601
Imobilizado em curso - - - - - - - - - -
TOTAL 3 300 297 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078
Receitas da atividade
Foram calculados os valores de venda unitário por produto e respectiva quantidade
vendida. Os valores apresentados reflectem os valores praticados no mercado atual.
Mapa de Receitas
USD 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
Embalagem de Sal 25 kg 3,77 3,96 4,16 4,36 4,58 4,81 5,05 5,30 5,57 5,85
Capacidade instalada (unid) 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000
Taxa de utilização da capacidade instalada 50,0% 51,0% 52,0% 53,0% 54,0% 55,0% 57,0% 60,0% 65,0% 70%
Produção Real (unid) 400 000 408 000 416 000 424 000 432 000 440 000 456 000 480 000 520 000 560 000
Desperdicios/quebras/roubos (unid) 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%
Unidades Vendidas (unid) 392 000 399 840 407 680 415 520 423 360 431 200 446 880 470 400 509 600 548 800
Receitas 1 477 387 1 582 281 1 693 972 1 812 876 1 939 435 2 074 118 2 257 017 2 494 598 2 837 605 3 208 677
Embalagem de Sal 1 kg 0,34 0,35 0,37 0,39 0,41 0,43 0,45 0,47 0,49 0,52
Capacidade instalada (unid) 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000 800 000
Taxa de utilização da capacidade instalada 50% 55% 57% 60% 70% 75% 80% 85% 85% 85%
Produção Real (unid) 400 000 440 000 456 000 480 000 560 000 600 000 640 000 680 000 680 000 680 000
Desperdicios/quebras/roubos (unid) 6% 1% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%
Unidades Vendidas (unid) 376 000 435 600 442 320 465 600 543 200 582 000 620 800 659 600 659 600 659 600
Receitas 125 963 153 226 163 369 180 566 221 194 248 843 278 704 310 929 326 476 342 799
Embalagem de Sal 250 g 0,42 0,44 0,46 0,48 0,51 0,53 0,56 0,59 0,62 0,65
Capacidade instalada (unid) 800 000 650 000 650 000 650 000 650 000 650 000 650 000 650 000 650 000 650 000
Taxa de utilização da capacidade instalada 50% 52% 65% 78% 86% 90% 90% 90% 90% 90%
Produção Real (unid) 400 000 337 662 422 078 506 494 557 143 585 000 585 000 585 000 585 000 585 000
Desperdicios/quebras/roubos (unid) 4% 2% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%
Unidades Vendidas (unid) 384 000 330 909 409 416 491 299 540 429 567 450 567 450 567 450 567 450 567 450
Receitas 160 804 145 500 189 020 238 166 275 081 303 277 318 441 334 363 351 081 368 635
Total de Receitas 1 764 154 1 881 008 2 046 362 2 231 608 2 435 710 2 626 238 2 854 162 3 139 890 3 515 162 3 920 112
Total Vendas 1 764 154 1 881 008 2 046 362 2 231 608 2 435 710 2 626 238 2 854 162 3 139 890 3 515 162 3 920 112
I.Selo Vendas 17 642 18 810 20 464 22 316 24 357 26 262 28 542 31 399 35 152 39 201
Taxa de Crescimento Prestações de Serviços 20% 20% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
Total Prestações de Serviços 5 000 000 6 000 000 7 200 000 7 920 000 8 712 000 8 712 000 8 712 000 8 712 000 8 712 000 8 712 000
IVA Prestações de Serviços 350 000 420 000 504 000 554 400 609 840 609 840 609 840 609 840 609 840 609 840
Total Volume de Negócios 6 764 154 7 881 008 9 246 362 10 151 608 11 147 710 11 338 238 11 566 162 11 851 890 12 227 162 12 632 112
I.Selo -332 358 -401 190 -483 536 -532 084 -585 483 -583 578 -581 298 -578 441 -574 688 -570 639
Total Volume de Negócios - I.Selo 7 096 513 8 282 198 9 729 898 10 683 691 11 733 193 11 921 816 12 147 461 12 430 331 12 801 851 13 202 750
39 Total 36 753 40 438 50 220 57 823 71 407 82 837 96 410 113 609 132 287 152 549
RUBRICA Taxas 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
Salário Base 36 753 40 438 50 220 57 823 71 407 82 837 96 410 113 609 132 287 152 549
SS (Empresa) 2 940 3 235 4 018 4 626 5 713 6 627 7 713 9 089 10 583 12 204
Seguro de Acidentes de Trabalho 551 607 753 867 1 071 1 243 1 446 1 704 1 984 2 288
Subsídio Alimentação 10 426 11 469 12 616 13 878 15 265 16 792 16 792 16 792 16 792 16 792
Subsídio Risco 2 537 2 537 2 537 2 537 2 537 2 537 2 537 2 537 2 537 2 537
Subsidio de Função 7 349 7 349 7 349 7 349 7 349 7 349 7 349 7 349 7 349 7 349
Abono de Familia 1 912 1 912 1 912 1 912 1 912 1 912 1 912 1 912 1 912 1 912
Comissões & Prémios a órgãos Sociais 5% 1 912 362 434 521 573 631 631 631 631 631
Comissões & Prémios ao pessoal 5% 1 912 362 434 521 573 631 631 631 631 631
Premio de Produção 2 607 2 607 2 607 2 607 2 607 2 607 2 607 2 607 2 607 2 607
Formação 1 390 1 390 1 390 1 390 1 390 1 390 1 390 1 390 1 390 1 390
TOTAL 70 289 72 268 84 270 94 030 110 397 124 554 139 417 158 250 178 703 200 890
CUSTO TOTAL (USD) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
Sal Grosso (Embalagem de 25 Kg) 7,71 8,25 8,84 9,46 10,12 10,82 11,77 13,01 14,80 16,74
Preparação 7,69 8,24 8,82 9,44 10,10 10,80 11,75 12,99 14,77 16,70
Refinação 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,03 0,03 0,03
Sal Grosso (Embalagem de 1 kg) 17,34 20,03 21,80 24,09 29,52 33,20 37,19 41,49 43,56 45,74
Preparação 17,31 19,99 21,75 24,04 29,45 33,13 37,11 41,40 43,47 45,64
Refinação 0,04 0,04 0,05 0,05 0,07 0,07 0,08 0,09 0,10 0,10
Sal Fino (Embalagem de 250g) 52,73 46,74 61,34 77,29 89,27 98,42 103,34 108,51 113,94 119,63
Preparação 19,23 17,04 22,37 28,19 32,55 35,89 37,69 39,57 41,55 43,63
Refinação 33,50 29,69 38,97 49,11 56,72 62,53 65,66 68,94 72,39 76,01
Total 77,78 75,02 91,98 110,84 128,90 142,45 152,31 163,01 172,30 182,11
#REF!
CUSTO POR UNIDADE 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
Sal Grosso (Embalagem de 25 Kg) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Preparação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Refinação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sal Grosso (Embalagem de 1 kg) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Preparação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Refinação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sal Fino (Embalagem de 250g) -0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01
Preparação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Refinação 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01
UNIDADES CONSUMIDAS (VOLUMES) 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
Refinação 4 000,00 4 080,00 4 160,00 4 240,00 4 320,00 4 400,00 4 560,00 4 800,00 5 200,00 5 600,00
Sal Grosso (Embalagem de 1 kg) 4 000,00 4 080,00 4 160,00 4 240,00 4 320,00 4 400,00 4 560,00 4 800,00 5 200,00 5 600,00
Preparação 200 000,00 220 000,00 228 000,00 240 000,00 280 000,00 300 000,00 320 000,00 340 000,00 340 000,00 340 000,00
Refinação 4 000,00 4 400,00 4 560,00 4 800,00 5 600,00 6 000,00 6 400,00 6 800,00 6 800,00 6 800,00
Sal Fino (Embalagem de 250g) 4 000,00 4 400,00 4 560,00 4 800,00 5 600,00 6 000,00 6 400,00 6 800,00 6 800,00 6 800,00
Preparação 200 000,00 168 831,17 211 038,96 253 246,75 278 571,43 292 500,00 292 500,00 292 500,00 292 500,00 292 500,00
Refinação 4 000,00 3 376,62 4 220,78 5 064,94 5 571,43 5 850,00 5 850,00 5 850,00 5 850,00 5 850,00
Conservação e Reparação 4 344 4 779 5 257 5 782 6 361 6 997 7 696 8 466 9 313 10 244 362 10%
Ferramentas e Utensilios de Desgaste Rápido 1 390 1 529 1 682 1 850 2 035 2 239 2 463 2 709 2 980 3 278 116 10%
Livros e Documentação Técnica 869 956 1 051 1 156 1 272 1 399 1 539 1 693 1 863 2 049 72 10%
Material de Escritório 869 956 1 051 1 156 1 272 1 399 1 539 1 693 1 863 2 049 72 10%
Electricidade 174 191 210 231 254 280 308 339 373 410 14 10%
Combustível - Gerador 4 344 4 779 5 257 5 782 6 361 6 997 7 696 8 466 9 313 10 244 362 10%
Combustíveis - Viaturas e Equip Carga e Transp. 1 043 1 147 1 262 1 388 1 527 1 679 1 847 2 032 2 235 2 459 87 10%
Água 1 738 1 912 2 103 2 313 2 544 2 799 3 079 3 386 3 725 4 098 145 10%
Deslocações e Estadas 1 390 1 529 1 682 1 850 2 035 2 239 2 463 2 709 2 980 3 278 116 10%
Segurança e Protecção 3 475 3 823 4 205 4 626 5 088 5 597 6 157 6 773 7 450 8 195 290 10%
Comunicação 1 043 1 147 1 262 1 388 1 527 1 679 1 847 2 032 2 235 2 459 87 10%
Seguros Contra Acidentes de Trabalho e Doenças Profisionais 2 607 2 867 3 154 3 469 3 816 4 198 4 618 5 080 5 588 6 146 217 10%
Contencioso e Notariado 869 956 1 051 1 156 1 272 1 399 1 539 1 693 1 863 2 049 72 10%
Despesas de Representação 1 738 1 912 2 103 2 313 2 544 2 799 3 079 3 386 3 725 4 098 145 10%
Limpeza, Higiene e Conforto 1 216 1 338 1 472 1 619 1 781 1 959 2 155 2 370 2 608 2 868 101 10%
Produtos Químicos (Iodo) 26 066 28 673 31 540 34 694 38 163 41 980 46 178 50 796 55 875 61 463 2 172 10%
TOTAL 57 519 63 271 69 598 76 558 84 214 92 636 101 899 112 089 123 298 135 628
Total dos Proveitos 1 764 154 1 881 008 2 046 362 2 231 608 2 435 710 2 626 238 2 854 162 3 139 890 3 515 162 3 920 112
Custo das mercadorias vendidas e das m.p. consumidas 78 75 92 111 129 142 152 163 172 182
Custos com o pessoal 70 289 72 268 84 270 94 030 110 397 124 554 139 417 158 250 178 703 200 890
Amortizações do exercício 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078
Sub-Contractos
Fornecimento e serviços de terceiros 57 519 63 271 69 598 76 558 84 214 92 636 101 899 112 089 123 298 135 628
Impostos 17 642 18 810 20 464 22 316 24 357 26 262 28 542 31 399 35 152 39 201
Custos e perdas operacionais 735 605 744 502 764 502 783 093 809 175 833 672 860 088 891 979 927 402 965 978
Custos e perdas financeiras gerais 508 924 481 121 449 641 413 802 372 982 326 319 273 270 213 031 17 576 19 601
Juros 500 104 471 716 439 409 402 644 360 803 313 188 258 999 197 331 0 0
Serviços Bancários e outras despesas financeiras 8 821 9 405 10 232 11 158 12 179 13 131 14 271 15 699 17 576 19 601
Outros Custos e perdas não operacionais 508 924 481 121 449 641 413 802 372 982 326 319 273 270 213 031 17 576 19 601
Total dos Custos 1 244 530 1 225 623 1 214 143 1 196 895 1 182 157 1 159 991 1 133 358 1 105 010 944 978 985 579
Resultados Operacionais 1 028 549 1 136 506 1 281 860 1 448 514 1 626 535 1 792 566 1 994 075 2 247 912 2 587 760 2 954 133
Resultados Financeiros (508 924) (481 121) (449 641) (413 802) (372 982) (326 319) (273 270) (213 031) (17 576) (19 601)
Resultados não operacionais - - - - - - - - - -
Resultados Antes de Impostos 519 625 655 385 832 219 1 034 712 1 253 553 1 466 247 1 720 805 2 034 881 2 570 184 2 934 533
Imposto sobre o rendimento 103 925 131 077 166 444 206 942 250 711 293 249 344 161 406 976 514 037 586 907
Resultado corrente 519 625 655 385 832 219 1 034 712 1 253 553 1 466 247 1 720 805 2 034 881 2 570 184 2 934 533
Resultados Extraordinários - - - - - - - - - -
Resultados Líquidos do Exercício 415 700 524 308 665 775 827 770 1 002 842 1 172 997 1 376 644 1 627 905 2 056 147 2 347 626
Em USD 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
Vendas de produtos 1 675 946 1 786 957 1 944 044 2 120 027 2 313 924 2 494 926 2 711 454 2 982 896 3 339 404 3 724 106
Vendas de mercadorias
Prestações de serviços
Outros proveitos operacionais
Proveitos e ganhos operacionais 1 675 946 1 786 957 1 944 044 2 120 027 2 313 924 2 494 926 2 711 454 2 982 896 3 339 404 3 724 106
Variação nos invent. de prod. acabados e prod. em curso
Total dos Proveitos 1 675 946 1 786 957 1 944 044 2 120 027 2 313 924 2 494 926 2 711 454 2 982 896 3 339 404 3 724 106
0
Custo das mercadorias vendidas e das m.p. consumidas 82 79 97 116 135 150 160 171 181 191
Custos com o pessoal 73 803 75 881 88 483 98 732 115 917 130 782 146 388 166 163 187 638 210 934
Amortizações do exercício 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078 590 078
Sub-Contractos
Fornecimento e serviços de terceiros 60 395 66 435 73 078 80 386 88 425 97 267 106 994 117 693 129 463 142 409
Impostos 16 759 17 870 19 440 21 200 23 139 24 949 27 115 29 829 33 394 37 241
Outros custos e perdas operacionais
Custos e perdas operacionais 741 117 750 342 771 176 790 513 817 694 843 226 870 734 903 934 940 753 980 853
Custos e perdas financeiras gerais 508 483 480 650 449 130 413 244 372 373 325 662 272 557 212 246 16 697 18 621
Juros 500 104 471 716 439 409 402 644 360 803 313 188 258 999 197 331 0 0
Serviços Bancários e outras despesas financeiras 8 380 8 935 9 720 10 600 11 570 12 475 13 557 14 914 16 697 18 621
Outros Custos e perdas não operacionais 508 483 480 650 449 130 413 244 372 373 325 662 272 557 212 246 16 697 18 621
Total dos Custos 1 249 601 1 230 992 1 220 306 1 203 757 1 190 067 1 168 888 1 143 291 1 116 180 957 450 999 474
Resultados Operacionais 934 829 1 036 615 1 172 867 1 329 515 1 496 230 1 651 700 1 840 720 2 078 962 2 398 651 2 743 253
Resultados Financeiros (508 483) (480 650) (449 130) (413 244) (372 373) (325 662) (272 557) (212 246) (16 697) (18 621)
Resultados não operacionais - - - - - - - - - -
Resultados Antes de Impostos 426 346 555 965 723 738 916 271 1 123 857 1 326 038 1 568 164 1 866 716 2 381 954 2 724 632
Imposto sobre o rendimento 106 586 138 991 180 934 229 068 280 964 331 509 392 041 466 679 595 488 681 158
Resultado corrente 426 346 555 965 723 738 916 271 1 123 857 1 326 038 1 568 164 1 866 716 2 381 954 2 724 632
Resultados Extraordinários - - - - - - - - - -
Resultados Líquidos do Exercício 319 759 416 974 542 803 687 203 842 893 994 528 1 176 123 1 400 037 1 786 465 2 043 474
Recebimentos de clientes 1 764 154 1 881 008 2 046 362 2 231 608 2 435 710 2 626 238 2 854 162 3 139 890 3 515 162 3 920 112
Custos Exploração 717 964 725 692 744 038 760 777 784 818 807 410 831 546 860 580 892 251 926 777
Pagamentos a efectuar no exercicio 717 886 725 617 743 946 760 666 784 689 807 268 831 394 860 417 892 078 926 595
Custos Produção 78 75 92 111 129 142 152 163 172 182
Dedução de Amortizações (590 078) (590 078) (590 078) (590 078) (590 078) (590 078) (590 078) (590 078) (590 078) (590 078)
Caixa gerada pelas operações 1 636 268 1 745 394 1 892 401 2 060 908 2 240 970 2 408 906 2 612 694 2 869 388 3 212 989 3 583 412
Impostos sobre os lucros pagos - Imposto Industrial (103 925) (131 077) (166 444) (206 942) (250 711) (293 249) (344 161) (406 976) (514 037) (586 907)
Outros Impostos (17 642) (18 810) (20 464) (22 316) (24 357) (26 262) (28 542) (31 399) (35 152) (39 201)
Fluxos das actividades Operacionais 1 514 702 1 595 507 1 705 494 1 831 649 1 965 902 2 089 394 2 239 991 2 431 013 2 663 801 2 957 305
Pagamentos - (303 264) (247 072) (183 287) (110 682) (28 021) 66 258 173 495 295 402 (17 576) (19 601)
Sobre empréstimos obtidos - 205 660 234 048 266 355 303 120 344 961 392 576 446 765 508 433 - -
Juros e custos similares pagos - (508 924) (481 121) (449 641) (413 802) (372 982) (326 319) (273 270) (213 031) (17 576) (19 601)
Dividendos e lucros pagos - - - - - - - - - - -
Fluxos das Actividades de Financiamento 3 473 555 303 264 247 072 183 287 110 682 28 021 (66 258) (173 495) (295 402) 17 576 19 601
Caixa e seus equivalentes no ínicio do período - 33 501 1 851 466 3 694 045 5 582 826 7 525 157 9 519 080 11 542 217 13 608 714 15 744 325 18 425 701
Caixa e seus equivalentes no fim do período 33 501 1 851 466 3 694 045 5 582 826 7 525 157 9 519 080 11 542 217 13 608 714 15 744 325 18 425 701 21 402 606
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Fluxos das Actividades Operacionais (3 440 054) 1 514 702 1 595 507 1 705 494 1 831 649 1 965 902 2 089 394 2 239 991 2 431 013 2 663 801 2 957 305
Cash Flow Actualizado (3 440 054) 1 176 741 962 956 799 672 667 203 556 329 459 350 382 582 322 566 274 592 236 829
Cash Flow Actualizado Acumulado (3 440 054) (2 263 312) (1 300 356) (500 684) 166 520 722 848 1 182 199 1 564 781 1 887 347 2 161 939 2 398 768
Tx Actualização 28,72%
TIR 49,09%
VAL (Periodo Explicito) 2 398 768
Pay Back 3 Anos
9 Mêses
0 dias
Recebimentos de clientes 1 675 946 1 786 957 1 944 044 2 120 027 2 313 924 2 494 926 2 711 454 2 982 896 3 339 404 3 724 106
Custos Exploração 724 358 732 472 751 736 769 312 794 555 818 277 843 620 874 105 907 359 943 612
Pagamentos a efectuar no exercicio 724 276 732 394 751 639 769 196 794 420 818 127 843 460 873 934 907 178 943 421
Dedução de Amortizações (590 078) (590 078) (590 078) (590 078) (590 078) (590 078) (590 078) (590 078) (590 078) (590 078)
Caixa gerada pelas operações 1 541 666 1 644 563 1 782 385 1 940 793 2 109 447 2 266 727 2 457 912 2 698 869 3 022 123 3 370 572
Impostos sobre os lucros pagos - Imposto Industrial (106 586) (138 991) (180 934) (229 068) (280 964) (331 509) (392 041) (466 679) (595 488) (681 158)
Outros Impostos (16 759) (17 870) (19 440) (21 200) (23 139) (24 949) (27 115) (29 829) (33 394) (37 241)
EBITDA 951 588 1 054 485 1 192 308 1 350 715 1 519 369 1 676 649 1 867 835 2 108 791 2 432 045 2 780 494
Fluxos das actividades operacionais 1 418 320 1 487 702 1 582 011 1 690 525 1 805 343 1 910 268 2 038 757 2 202 361 2 393 240 2 652 173
Pagamentos - (302 823) (246 602) (182 775) (110 124) (27 412) 66 914 174 208 296 187 (16 697) (18 621)
Sobre empréstimos obtidos - 205 660 234 048 266 355 303 120 344 961 392 576 446 765 508 433 - -
Juros e custos similares pagos - (508 483) (480 650) (449 130) (413 244) (372 373) (325 662) (272 557) (212 246) (16 697) (18 621)
Fluxos das actividades de Financiamento 3 126 344 302 823 246 602 182 775 110 124 27 412 (66 914) (174 208) (296 187) 16 697 18 621
Caixa e seus equivalentes no ínicio do período - (313 710) 1 407 433 3 141 737 4 906 523 6 707 171 8 539 927 10 383 281 12 247 830 14 154 004 16 563 941
Caixa e seus equivalentes no fim do período (313 710) 1 407 433 3 141 737 4 906 523 6 707 171 8 539 927 10 383 281 12 247 830 14 154 004 16 563 941 19 234 734
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Fluxos das actividades operacionais (3 440 054) 1 418 320 1 487 702 1 582 011 1 690 525 1 805 343 1 910 268 2 038 757 2 202 361 2 393 240 2 652 173
Cash Flow Actualizado (3 440 054) 1 101 865 897 891 741 773 615 797 510 893 419 970 348 212 292 227 246 702 212 394
Cash Flow Actualizado Acumulado (3 440 054) (2 338 189) (1 440 298) (698 524) (82 728) 428 165 848 135 1 196 347 1 488 573 1 735 275 1 947 669
Tx Actualização 28,72%
TIR 45,60%
VAL (Periodo Explicito) 1 947 669
Pay Back 4 anos
1 meses
29 dias
Indicadores
Principais Indicadores
Indicadores económicos 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
VAB 1 706 557 1 817 661 1 976 671 2 154 938 2 351 367 2 533 460 2 752 111 3 027 638 3 391 692 3 784 302
VAB Acumulado; 1 706 557 3 524 218 5 500 890 7 655 828 10 007 195 12 540 655 15 292 766 18 320 404 21 712 096 25 496 398
VAB por trabalhador; 43 758 46 607 50 684 55 255 60 291 64 961 70 567 77 632 86 966 97 033
Coeficiente de Intensidade Capitalista 85 482 85 482 85 482 85 482 85 482 85 482 85 482 85 482 85 482 85 482
Indicadores de Risco Negócio 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
Margem Bruta 1 706 557 1 817 661 1 976 671 2 154 938 2 351 367 2 533 460 2 752 111 3 027 638 3 391 692 3 784 302
Grau de Alavanca Operacional 397% 338% 290% 254% 230% 213% 198% 184% 171% 161%
Margem de Segurança 258% 274% 293% 315% 336% 355% 377% 405% 441% 478%
Indicadores de Rentabilidade 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
Rentabilidade das Vendas 24% 28% 33% 37% 41% 45% 48% 52% 58% 60%
Rentabilidade dos Capitais Próprios (ROE) 54% 41% 34% 30% 27% 24% 22% 20% 21% 19%
Rendibilidade dos Activos totais (ROA) 8% 10% 12% 14% 15% 15% 15% 14% 15% 14%
Indicadores de Endividamento 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
Autonomia Financeira 16% 25% 35% 45% 56% 64% 68% 71% 73% 75%
Indicador de Solvabilidade 18% 33% 54% 83% 126% 176% 209% 239% 271% 301%
Endividamento 544% 304% 187% 120% 79% 57% 48% 42% 37% 33%
Outros Indicadores de Gestão 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
Vendas/Capital Próprio 231,2% 146,1% 104,8% 80,2% 64,4% 53,0% 45,1% 39,4% 35,1% 31,7%
Rendibilidade Operacional 58,3% 60,4% 62,6% 64,9% 66,8% 68,3% 69,9% 71,6% 73,6% 75,4%
Cobertura de Imobilizado 28,2% 47,5% 72,1% 102,6% 139,6% 182,9% 233,7% 293,8% 369,6% 456,2%
Eficiência das vendas 25,10 26,03 24,28 23,73 22,06 21,09 20,47 19,84 19,67 19,51
Rácios Operacionais 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
Peso com Serviço da Dívida nos Custos 40,9% 39,3% 37,0% 34,6% 31,6% 28,1% 24,1% 19,3% 1,9% 2,0%
Peso com Amortização Imobilizado nos Custos 47,4% 48,1% 48,6% 49,3% 49,9% 50,9% 52,1% 53,4% 62,4% 59,9%
Peso com Pessoal nos Custos 5,6% 5,9% 6,9% 7,9% 9,3% 10,7% 12,3% 14,3% 18,9% 20,4%
Peso com CMVMC nos Custos 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Peso com FST nos Custos 4,6% 5,2% 5,7% 6,4% 7,1% 8,0% 9,0% 10,1% 13,0% 13,8%
Peso com Impostos nos Custos 1,4% 1,5% 1,7% 1,9% 2,1% 2,3% 2,5% 2,8% 3,7% 4,0%
EBITDA 1 019 728 1 127 101 1 271 628 1 437 356 1 614 356 1 779 434 1 979 804 2 232 212 2 570 184 2 934 533
EBIT 429 650 537 023 681 551 847 278 1 024 278 1 189 357 1 389 726 1 642 134 1 980 107 2 344 455
Peso dos Custos energéticos nos FST 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Peso dos Custos Operacionais nos Proveitos Operacionais 41,7% 39,6% 37,4% 35,1% 33,2% 31,7% 30,1% 28,4% 26,4% 24,6%
Em USD 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
Reserv a Segurança Tesouraria 25 126 25 126 25 126 25 126 25 126 25 126 25 126 25 126 25 126 25 126
Clientes 147 013 156 751 170 530 185 967 202 976 218 853 237 847 261 658 292 930 326 676
Ex istências 8 375 8 375 8 375 8 375 8 375 8 375 8 375 8 375 8 375 8 375
TOTAL 180 514 190 251 204 031 219 468 236 477 252 354 271 348 295 158 326 431 360 177
Fornecedores 4 793 5 273 5 800 6 380 7 018 7 720 8 492 9 341 10 275 11 302
Estado 291 320 398 458 565 656 763 899 1 047 1 208
TOTAL 5 084 5 593 6 197 6 838 7 583 8 375 9 255 10 240 11 322 12 510
Fundo Maneio Necessário 175 429 184 659 197 834 212 631 228 894 243 979 262 093 284 918 315 109 347 667
Investimento em Fundo de Maneio 175 429 9 229 13 175 14 797 16 263 15 085 18 114 22 825 30 191 32 558
Em USD Ano 0 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
ORIGENS DE FUNDOS
Meios Libertos Brutos 0 1 618 627 1 726 584 1 871 938 2 038 592 2 216 612 2 382 643 2 584 152 2 837 989 3 177 838 3 544 211
Capital Social (entrada de fundos) 145 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Empréstimos de sócios (Suprimentos) 347 355 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Crédito de fornecedores de Imobilizado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Desinv est. em FMN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Prestações Suplementares 347 355 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Prov eitos Financeiros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total das Origens 694 856 1 618 627 1 726 584 1 871 938 2 038 592 2 216 612 2 382 643 2 584 152 2 837 989 3 177 838 3 544 211
APLICAÇÕES DE FUNDOS
Inv . Capital Fix o 3 473 555 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inv Fundo de Maneio 0 175 429 9 229 13 175 14 797 16 263 15 085 18 114 22 825 30 191 32 558
Imposto sobre os Lucros 103 925 131 077 166 444 206 942 250 711 293 249 344 161 406 976 514 037 586 907
Pagamento de Div idendos
Reembolso de Empréstimos 0
Encargos Financeiros 0 508 924 481 121 449 641 413 802 372 982 326 319 273 270 213 031 17 576 19 601
Total das Aplicações 3 473 555 788 279 621 427 629 260 635 541 639 955 634 653 635 545 642 832 561 803 639 065
Saldo de Tesouraria Anual -2 778 699 830 348 1 105 157 1 242 678 1 403 051 1 576 657 1 747 990 1 948 607 2 195 157 2 616 034 2 905 146
Saldo de Tesouraria Acumulado -2 778 699 -1 948 351 -843 195 399 483 1 802 534 3 379 191 5 127 181 7 075 788 9 270 945 11 886 979 14 792 126
Aplicações / Empréstimo Curto Prazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Soma Controlo -2 778 699 -1 948 351 -843 195 399 483 1 802 534 3 379 191 5 127 181 7 075 788 9 270 945 11 886 979 14 792 126
Balanço Previsional
Balanço Previsional
Em USD 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
Activo
Activos não-correntes 2 710 219,11 2 120 141,42 1 530 063,73 939 986,04 349 908,35 (240 169,34) (830 247,03) (1 420 324,73) (2 010 402,42) (2 600 480,11)
Imobilizado Corpóreo Bruto 3 300 296,81 3 300 296,81 3 300 296,81 3 300 296,81 3 300 296,81 3 300 296,81 3 300 296,81 3 300 296,81 3 300 296,81 3 300 296,81
Edifícios e outras construções 83 752,09 83 752,09 83 752,09 83 752,09 83 752,09 83 752,09 83 752,09 83 752,09 83 752,09 83 752,09
Equipamento Básico 2 920 180,30 2 920 180,30 2 920 180,30 2 920 180,30 2 920 180,30 2 920 180,30 2 920 180,30 2 920 180,30 2 920 180,30 2 920 180,30
Equipamento de Transporte 283 793,07 283 793,07 283 793,07 283 793,07 283 793,07 283 793,07 283 793,07 283 793,07 283 793,07 283 793,07
Equipamento Administrativo 8 970,00 8 970,00 8 970,00 8 970,00 8 970,00 8 970,00 8 970,00 8 970,00 8 970,00 8 970,00
Outras Imobilizações Corpóreas 3 601,34 3 601,34 3 601,34 3 601,34 3 601,34 3 601,34 3 601,34 3 601,34 3 601,34 3 601,34
Taras e vasilhames - - - - - - - - - -
Imobilizado em curso
Trespasses - - - - - - - - - -
Despesas de desenvolvimento - - - - - - - - - -
Despesas de constituição - - - - - - - - - -
Amortizações Acumuladas 590 077,69 1 180 155,38 1 770 233,07 2 360 310,77 2 950 388,46 3 540 466,15 4 130 543,84 4 720 621,53 5 310 699,22 5 900 776,92
Activos correntes 2 202 736,66 3 083 583,71 4 073 685,64 5 189 053,20 6 437 758,04 8 005 772,94 10 201 298,17 12 705 993,85 15 728 572,69 19 072 413,88
Existências 8 375,21 8 375,21 8 375,21 8 375,21 8 375,21 8 375,21 8 375,21 8 375,21 8 375,21 8 375,21
Contas a receber 405 081,72 1 169 075,11 1 594 339,62 1 121 410,72 589 356,32 218 853,16 237 846,87 261 657,53 292 930,19 326 675,96
Clientes-correntes 147 012,84 156 750,65 170 530,14 185 967,30 202 975,82 218 853,16 237 846,87 261 657,53 292 930,19 326 675,96
Estado
Pessoal
Outros valores a receber 258 068,88 1 012 324,46 1 423 809,47 935 443,42 386 380,50
Disponibilidades 1 789 279,73 1 906 133,39 2 470 970,81 4 059 267,27 5 840 026,51 7 778 544,57 9 955 076,09 12 435 961,11 15 427 267,30 18 737 362,71
Total do Activo 4 912 956 5 203 725 5 603 749 6 129 039 6 787 666 7 765 604 9 371 051 11 285 669 13 718 170 16 471 934
Capital Próprio
Capital Social 144,81 144,81 144,81 144,81 144,81 144,81 144,81 144,81 144,81 144,81
Prestações Suplementares 347 355,48 347 355,48 347 355,48 347 355,48 347 355,48 347 355,48 347 355,48 347 355,48 347 355,48 347 355,48
Reservas + Resultados Transitados 415 699,65 940 007,83 1 605 782,95 2 433 552,82 3 436 395,04 4 609 392,45 5 986 036,09 7 613 940,77 9 670 088,13
Resultados do Exercício 415 699,65 524 308,17 665 775,13 827 769,86 1 002 842,22 1 172 997,41 1 376 643,64 1 627 904,69 2 056 147,36 2 347 626,29
Total do Capital Próprio 763 200 1 287 508 1 953 283 2 781 053 3 783 895 4 956 893 6 333 536 7 961 441 10 017 588 12 365 215
Passivo
Passivo não corrente 4 144 671,59 3 910 623,27 3 644 268,69 3 341 148,52 2 996 187,91 2 603 611,55 2 156 846,89 1 648 414,19 1 648 414,19 1 648 414,19
Empréstimos de médio e longo prazo 4 144 671,59 3 910 623,27 3 644 268,69 3 341 148,52 2 996 187,91 2 603 611,55 2 156 846,89 1 648 414,19 1 648 414,19 1 648 414,19
Passivo corrente 5 084,24 5 592,75 6 197,44 6 837,62 7 583,15 205 099,31 880 667,87 1 675 813,86 2 052 167,66 2 458 304,87
Fornecedores Correntes 4 793,28 5 272,61 5 799,87 6 379,86 7 017,84 7 719,63 8 491,59 9 340,75 10 274,82 11 302,31
Estado 290,96 320,14 397,57 457,76 565,30 655,79 763,25 899,41 1 047,28 1 207,68
Remunerações
Outros valores a pagar 196 723,89 871 413,04 1 665 573,71 2 040 845,56 2 445 794,88
Total do Passivo 4 149 756 3 916 216 3 650 466 3 347 986 3 003 771 2 808 711 3 037 515 3 324 228 3 700 582 4 106 719
Total do Capital Próprio e Passivo 4 912 956 5 203 724 5 603 749 6 129 039 6 787 666 7 765 604 9 371 051 11 285 669 13 718 170 16 471 934
Conclusão
A TIR de 49,09 % é superior à taxa de desconto, pelo que o projecto nesta perspectiva tem
interesse.
O Payback de cerca de 3 anos e 9 meses faz com que o investimento seja recuperado na
sua totalidade dentro dos 10 anos do período de análise do modelo, e dentro do período
dos 8 anos de reembolso da dívida.
Este projecto demonstra que tem enquadramento muito aceitável no contexto social e
económico e no seu respectivo sector de atividade.
Anexos
Seguem em anexo os documentos que foram ao longo deste documento abordados, bem
como outros documentos e dados que achamos relevante para sustentar a viabilidade do
projecto.
FOTOS TEMÁTICAS
Elaborado por:
Pedro Miguel
20/12/2021
Pedroress1974@gmail.com