Sumário

POLÍTICA DE CONCESSÃO DE CRÉDITO A CLIENTE........................................3

OBJETIVO...................................................................................................................3
1. CONCEITO DE CRÉDITO....................................................................................4
2. POLÍTICA DE CRÉDITO.......................................................................................4
3. ANÁLISE DE CRÉDITO........................................................................................6
4.1. CAPTAÇÃO DE CLIENTE...................................................................................6
4.2. CADASTRO DE CLIENTE...................................................................................7
4.3. PROCEDIMENTO PARA ANÁLISE DO CLIENTE...........................................8

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No passado a coordenadoria de crédito era um departamento considerado não
estratégico dentro das empresas, o foco estava direcionado para as áreas
diretamente relacionas a compra e venda. Com a globalização e o crescimento
significativo da inadimplência no mercado mundial, as empresas passaram a se
preocupar com a avaliação e controle dos riscos de mercado em geral e assim
a análise de crédito passou a ser uma das ferramentas mais utilizadas para
controlar e reduzir os riscos atribuídos às negociações.

Uma análise de crédito é importante na tomada de decisão da empresa no que

tange a concessão de crédito segura e eficaz associada ao controle de
inadimplência de seus clientes.

Palavras-chave: Análise de crédito, concessão de crédito, inadimplência

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POLÍTICA DE CONCESSÃO DE CRÉDITO A CLIENTE

OBJETIVO

Garantir a solidez financeira da empresa: A política de crédito tem como

objetivo garantir que as operações de crédito sejam realizadas de forma
responsável e sustentável, evitando o comprometimento excessivo dos
recursos financeiros da empresa.
Minimizar os riscos de inadimplência: A política de crédito busca estabelecer
critérios de análise rigorosos, com o objetivo de identificar clientes ou parceiros
comerciais que apresentem menor risco de inadimplência, reduzindo assim os
impactos financeiros negativos para a empresa.
Definir critérios de elegibilidade: A política de crédito define os critérios
necessários para que um cliente ou parceiro comercial seja elegível para
receber crédito, levando em consideração fatores como histórico de
pagamentos, capacidade financeira, entre outros.
Estabelecer limites de crédito: A política de crédito determina os limites
máximos de crédito que podem ser concedidos a cada cliente ou parceiro
comercial, levando em conta fatores como a capacidade de pagamento e o
risco envolvido na transação.
Promover o equilíbrio entre a oferta e a demanda de crédito: A política de
crédito busca encontrar um equilíbrio entre atender às necessidades dos
clientes por crédito e proteger a empresa contra os riscos associados à
concessão excessiva de crédito.

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A Santana Petróleo, empresa de direito privado, com localização no sul de
Minas Gerais, dedicada a revenda de combustíveis, derivados e na prestação
de serviços, implanta a partir de (DATA) a Política de Concessão de Crédito a
clientes.
Poderá solicitar abertura e análise de crédito, seja a empresas de direito
privada e/ou pessoas físicas, que após procedimentos internos de autorização
e da diretoria, receberá formalmente uma autorização do faturamento.
Informar que o faturamento será de acordo com o contrato individual a cada
cliente com as devidas parametrizações internas e estes valores seguirão via
boleto bancário.
A multa por atraso será de 2% sobre o valor devido + juros e 0,033 % ao dia.
Após 15 dias será incluso no SPC e Serasa. E após 30 dias o boleto será
automaticamente transferido a Cartório de Protesto e todo esse processo será
às custas do cliente. Em casos que, esgotados todas as medidas de cobranças
será encaminhada ao Setor Jurídico para judicialização.

1. CONCEITO DE CRÉDITO

1.1. Crédito é um conceito presente no dia-a-dia das pessoas e das empresas

mais do que do se imagina a princípio.
1.2. O crédito se originou nas sociedades antigas cujo prazo do plantio para
colheita, ficava cada vez mais curto com as antecipações. Já no conceito
antigo, o crédito consistia na prestação de serviços ou ceder algo a
alguém, contando com algo em pagamento ou troca desse serviço
prestado ou bem cedido (LEMES JÚNIOR, RIGO e CHEROBIM 2005).
1.3. Fundado na visão de Wolfang Kurt Schrickel, (2000), apresenta-se aqui o
conceito de crédito moderno:
1.4. Crédito é todo ato de vontade ou disposição de alguém de destacar ou
ceder, temporariamente, parte do seu patrimônio a um terceiro, com a
expectativa de que esta parcela volte a sua posse integralmente, após
decorrido o tempo estipulado (p 25)
1.5. Dessa forma, pode-se dizer que ao ceder uma determinada quantia a uma
empresa ou pessoa aquele que o faz tem a expectativa, do retorno integral
dessa quantia, num determinado espaço de tempo. (BEM, SANTOS e
COMITRE, 2007).

2. POLÍTICA DE CRÉDITO

1.1. Conforme Lemes Junior; Rigo; Cherobim (2010) Políticas de crédito são
a base da administração de valores a receber, pois é através dela que é

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 realizada a forma de como conceder os crédito, é a política de crédito
que defini os padrões de crédito, riscos, prazos.
1.2. Para Bem, Santos e Comitre (2007) a política de crédito é também
chamada de “Padrões de Crédito”, sendo seu objetivo básico a
orientação das decisões de crédito em 5 face dos objetivos desejados e
estabelecidos.
1.3. Pode ser considerado um guia para a decisão de crédito, porém não é a
decisão; rege a concessão de crédito, porém não concede o crédito e
orienta a concessão de crédito para o objetivo desejado, mas não é o
objetivo.
1.4. Diante das diversas mudanças na economia de um país, nas condições
de mercado, na concorrência e em outros fatores, uma empresa
necessita gerir adequadamente suas finanças, para manter seu
equilíbrio financeiro e aumentar a rentabilidade de seus negócios.
(BEM, SANTOS e COMITRE, 2007). Bem, Santos e Comitre (2007)
1.5. Ainda que dependendo das condições internas e externas, a alta
administração, que rege a política de crédito de uma empresa, pode
alterar os prazos de concessão, as taxas de juros, as garantias, os
critérios de análise do crédito, o que determinará a rentabilidade e o
risco do negócio de uma empresa.
1.6. A esse conjunto de medidas, chamamos de “política de crédito”, que
compreende as decisões estratégicas da empresa e proporciona as
alterações nos seus limites.
1.7. Conforme Brigham; Houston (1999) o sucesso de uma empresa vem
com um grande número de vendas de seus produtos, quanto maior a
venda maior o lucro, porém depende de alguns fatores. Os principais
que movimentam a demanda dos produtos são: preços de venda,
qualidade do produto, propaganda e política de crédito. Sendo que a
política de crédito está dividida em quatro variáveis.
a) Prazo de crédito: é o prazo, ou seja, o tempo que é dado ao comprador
para efetuar o pagamento;
b) Padrões de crédito: são padrões utilizados para saber diferenciar cada
cliente para cada crédito;
c) Política de cobrança: é medida na cobrança das contas atrasadas, são
regras de como utilizar a cobrança;
d) Descontos; são dados com pagamento antecipado com o valor de
desconto e o prazo de mesmo.
1.8. Quando a empresa opta por ter uma política de crédito liberal, ela
aumenta suas vendas, porém seu risco tende a aumentar em função do
aumento da inadimplência.
1.9. Uma política de crédito ideal seria conseguir incentivar o aumento das
vendas com a diminuição da inadimplência (SANTOS 2001).
1.10. Por fim, a política de crédito quando é muito liberal, aumenta o
número de vendas, porém também aumenta o investimento com contas
a receber e repercute em problemas com o recebimento. Desse modo,
é preciso estabelecer uma política de cobrança rígida para conseguir
receber os seus recebíveis (HOJI ,2001 apud CORRÊA ,2011 )
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 3. ANÁLISE DE CRÉDITO

3.1. Liberar créditos a alguém significa acreditar que esse alguém

saberá usar convenientemente esse dinheiro, em proveito próprio, de
seus familiares ou membros da comunidade, dispondo da capacidade de
devolvê-lo acrescido de juros, correção monetária e taxas fiscais que se
fizerem necessárias, na data certa e determinada.
3.2. De acordo com Matias (2007) quando uma empresa decide
conceder um crédito para seus clientes, primeiramente ela precisa
definir os procedimentos que deverão ser seguidos para assim poder
conceder esse crédito.
3.3. Deve saber como vai monitorar e controlar as contas a receber e
consequentemente como deverá ser feita a cobrança.

METODOLOGIA:
Segue abaixo os instrumentos de captação, cadastro, análise, aprovação,
concessão e manutenção de crédito realizados pela Santana Petróleo:

4.1. CAPTAÇÃO DE CLIENTE

Time comercial e Televendas.

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 4.2. CADASTRO DE CLIENTE

A ficha cadastral deverá ser enviada ao cliente (conforme modelo já definido).

Em posse desses dados, o Dpto Comercial emitirá um e-mail de boas-vindas e
envio de ficha para coleta de dados, ou para pessoa física ou para pessoa
jurídica. Esta deverá ser preenchida e assinada, retornada a empresa, com as
documentações solicitadas conforme quadros abaixo e ao qual o Dpto
Comercial vai propor 72 horas para sua análise.
Nome completo:
Filiação:
Certidão de casamento, se
casado(a):
Cédula de identidade (RG):
Cadastro Pessoa Física Cadastro de Pessoa Física (CPF):
Comprovante de rendimentos:
Declaração de bens (declaração de
IR):
Comprovante de residência:

:
Razão Social:
Cartão CNPJ:
Contrato Social e última alteração:
Comprovante de endereço:
Três últimos balanços da empresa:
Cadastro Pessoa Jurídica Faturamento dos últimos 12 meses:
DRE
Principais clientes e fornecedores:
Relação de bens móveis e imóveis
da empresa:
RG, CPF, comprovante de residência
de IRPF dos sócios.
Procurações.

A litragem mínima para validação da ficha cadastral e análise posterior é de

(XXXX) litros.

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 4.3. PROCEDIMENTO PARA ANÁLISE DO CLIENTE
1. O Analista de Crédito:
Ter em mãos as fichas cadastrais recebidas de potenciais clientes e ser crítico
nos pontos sensíveis abaixo:
Pessoa Física
INFORMAÇÃO
Renda e gastos mensais
Outras rendas (aluguéis, financeiras, Possibilidade de ampliação da
renda do cônjuge etc
Tempo de residência e tipo (própria
ou alugada)
Tempo de conta e limite de crédito
em bancos e cartões de crédito
Consultas cadastrais
Bens móveis e imóveis
Idade do cliente
Pessoa Jurídica:
INFORMAÇÃO
Balancete
Endividamento Bancário
Fundação da Empresa
Bens Móveis e Imóveis
Consultas Cadastrais
Quadro Societário
Capital Social
Certidões
Prazo Médio de Pagamento
Prazo Médio de Recebimento
Para realizar as consultas:
Cadastral Serasa:
ANÁLISE/APURAÇÃO
Capacidade de pagamento das
prestações
capacidade de pagamento
Estabilidade pessoal
Conceito no sistema bancário
Restrições Cadastrais Serasa
Situação patrimonial
Data de nascimento
ANÁLISE/ APURAÇÃO
Apurar Ebidta
Adimplência /Inadimplência
Ano de abertura
Situação Patrimonial
Serasa
CNPJ ativo
Capital Constituído
RF/ FGTS
Dias e media cruzar com faturamento
Dias e média cruzar com faturamento
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