PROCEDIMENTOS DE CONTABILIZAÇÃO

Introdução
Consultar o CNPJ (Atividades) + Quadro Societário na Receita Federal (Sócios)
Importância de conhecer as particularidades da empresa (Acessar pasta do cliente no “Z”).
Impressão do balancete para avaliar movimentações e saldos.

Acessar o Questor para verificar até que período a empresa foi lançada, conferir conciliações bancárias
e contas negativas. Não alterar períodos anteriores sem a prévia autorização, sinalizar o(a) gestor(a)
em casos de ausência de conciliações de períodos anteriores para alinhar nova estratégia, e sempre
com registro do alinhamento via e-mail.

1. Rotina Fiscal

Integração Fiscal x Contabilidade: Integração de entradas, saídas e impostos.

 Imprimir relatórios ICMS e ISSQN do período a ser lançado.

 Conferir e configurar naturezas e tabelas na manutenção, se necessário.
 Importar o período contábil no Questor e os impostos relevantes.
Conferência de Totais: Verificação de ICMS, ISS e outros impostos entre o fiscal e a contabilidade.
Conferência de Planilhas: Planilhas de impostos de acompanhamento do fiscal.
Lançamento de Estoque: Caso aplicável, conforme documentação fiscal.
Divergências Fiscais: Comunicação com o setor fiscal para averiguação.

2. Rotina da Folha de Pagamento

Conferência: Verificação da contabilização da folha de pagamento (O processo é que o departamento

pessoal realize a integração, no entanto se faz necessário a verificação).
Provisões: Geração e conferência de provisões (se aplicável).
Verificação de Importação: Assegurar que todas as folhas estejam importadas e corretas.
Conferência de INSS e FGTS.
3. Rotina Contabilidade (Financeiro)

Movimentação Bancária: Importação via OFX, planilha Excel ou outro sistema.

Aplicações Financeiras: Conferência de saldos, rendimentos e IR/IOF.
Imobilizado: Verificação de compras, depreciação, e valores acumulados.
Conciliação de Impostos: Saldos recuperáveis e a recolher, conferência de parcelamentos junto ao
portal E-CAC e SEFAZ.

4. Conciliação Geral

Passivo: Verificação de salários, pró-labore, INSS, FGTS, e outras contas.

Ativo: Análise de adiantamentos a fornecedores e empregados.
Patrimônio Líquido: Lançamentos de lucros e verificação do capital social.
Orientação do registro das distribuições de lucros: A empresa poderá distribuir lucros para os sócios
se houver Lucros Acumulados no Patrimônio Líquido e não estiver inadimplente com a Receita
Estadual, Municipal e Federal. Antecipação de lucros é somente o que é efetivamente transferido
para o sócio. ATENÇÃO: VALORES DE DESPESAS DA EMPRESA EM NOME DO SÓCIO, COMISSÕES,
DIFERENÇAS SALARIAIS ENTRE OUTROS, NÃO SÃO ANTECIPAÇÕES DE LUCROS.
Identificação de Valores: Alocação temporária de valores não identificados para futura classificação.
46 e 236 (Adiantamento de clientes e Fornecedores). A permanência nestas contas é condicionado
ao ENVIO DE E-MAIL DE VALORES PENDENTES para o cliente.

5. Envio de Balancete para Validação (Itens adicionais):

 Todas as empresas devem ser revisadas antes de passar o balancete ao gestor (a);
 Ao finalizar a revisão do balancete o check list deverá ser entregue impresso junto com o
balancete;
 O relatório utilizado para importar o fiscal deverá ser salvo na pasta de relatórios fiscais do
cliente;
 Não é permitido o uso de contas como: ajustes de exercícios anteriores e despesas não
dedutíveis;
 Não é permitido o uso de contas de resultado do grupo de CUSTOS sem aviso prévio;
 O balancete quando validado permitirá a CONCLUSÃO da tarefa de LANÇAMENTOS, pois a partir
dessa conclusão é que faremos a conciliação para posterior encerramento definitivo;
  Toda movimentação ATÍPICA identificada na empresa que está sendo executada, deverá ser
sinalizada para que seja possível questionar o cliente;
 É imprescindível que o balancete ao ser passado para validação contenha: Movimentação fiscal
devidamente contabilizada e revisada, folha de pagamento importada e revisada, tributos em
geral lançados e revisados, quando houver estoque o mesmo deverá estar contabilizado.
 Qualquer tipo de configuração nos módulos do Questor, o(a) gestor (a) deverá ser avisado (a)
para que seja feita a devida manutenção, não permitindo o manuseio pelos demais.
 A planilha de particularidades deve ser preenchida sem moderação.

6. Situações Especiais

Empresas de Grupo: Verificação de transferências e empréstimos.

Contas Negativas: Análise de excesso de recebimento e outras situações peculiares.
Não realizar ajustes sem prévia autorização registrada por e-mail.

Dica Final
Utilizar o balancete impresso para facilitar a conciliação e registrar observações.