CURSO PRÁTICO

ESCRITURAÇÃO FISCAL
Teoria e prática

Inovarem Soluções Contabeis

VANDERLEI ARRAES THIBES
Módulo 1: Introdução à Escrituração Fiscal

1.1 O papel do contador na gestão fiscal

Neste tópico, abordaremos a importância do contador como peça-chave na

gestão fiscal das empresas. Discutiremos as responsabilidades do contador
especialista fiscal, destacando seu papel na interpretação e aplicação das leis
fiscais.

1.2 Legislação fiscal básica

Forneceremos uma visão panorâmica das principais leis e normas que norteiam
a escrituração fiscal no Brasil. Este tópico abrangerá a Constituição Federal, o
Código Tributário Nacional e outras legislações específicas, proporcionando aos
participantes uma base sólida para sua atuação.

1.3 Conceitos fundamentais

Exploraremos os conceitos essenciais no universo fiscal, esclarecendo as

diferenças entre impostos, taxas e contribuições. Este conhecimento básico é
crucial para compreender as obrigações fiscais e garantir uma escrituração
adequada.

Módulo 2: Documentação Fiscal

2.1 Nota Fiscal: emissão, tipos e obrigatoriedades

Este tópico abrangerá os aspectos práticos da emissão de notas fiscais,

considerando os diferentes tipos existentes. Exploraremos as obrigatoriedades
legais relacionadas à emissão e como evitar erros comuns que podem acarretar
penalidades.

- NF-e: Explicação sobre a importância da NF-e, como emitir e registrar uma

NF-e.
- NFCE: Explicação sobre a importância da NF-e, como emitir e registrar uma
NFC-e
- NFSE: Explicação sobre a importância da NF-e, como emitir e registrar uma
NFS-e
- CT-e: Discussão sobre o CT-e, sua relevância para o transporte de
mercadorias e como emitir um CT-e.
- MDF-e: Explicação sobre o MDF-e, quando é necessário e como emitir um
MDF-e.

2.2 Livros fiscais obrigatórios

Discutiremos os principais livros fiscais exigidos pela legislação brasileira, como

Registro de Entradas, Saídas e Inventário. Os participantes aprenderão a
preenchê-los corretamente, garantindo conformidade e organização na
escrituração.

2.3 Importância da correta guarda de documentos

Abordaremos a relevância da organização e guarda adequados dos documentos

fiscais. Este tópico destacará a importância da documentação para comprovação
de operações e eventuais auditorias.

Módulo 3: Apuração de Tributos

3.1 Tributos federais, estaduais e municipais

Este módulo fornecerá uma compreensão aprofundada dos diferentes tributos

existentes nos níveis federal, estadual e municipal. Os participantes aprenderão
a identificar suas particularidades e como são aplicados na prática.

- SIMPLES NACIONAL: Explicação detalhada sobre o cálculo, recolhimento e

registro do SIMPLES.
- ICMS: Explicação detalhada sobre o cálculo, recolhimento e registro do ICMS.
 - PIS: Discussão sobre a importância do PIS, como calcular e quando pagar.
- COFINS: Explicação sobre o COFINS, sua relevância e como as empresas
devem lidar com ele.
- IPI: Discussão sobre o IPI, incluindo quem deve pagar e como calcular o
imposto.
- IRPJ no lucro presumido e no lucro real, diferenças:
- CSLL no lucro presumido e no lucro real, diferenças

3.2 Regimes tributários: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real

Discutiremos as características de cada regime tributário, ajudando os

participantes a escolherem a melhor opção para suas empresas. Abordaremos
as implicações fiscais de cada escolha e como realizar a transição entre eles, se
necessário.

3.3 Cálculo do ICMS, IPI, PIS, COFINS e ISS

Este tópico guiará os participantes no cálculo prático dos principais tributos,

como ICMS, IPI, PIS, COFINS e ISS. Serão apresentados exemplos concretos
e dicas para garantir a precisão na apuração.

Módulo 4: Obrigações Acessórias

4.1 SPED Fiscal e Contribuições

Explicaremos a importância do Sistema Público de Escrituração Digital (SPED)

Fiscal e de Contribuições, detalhando como gerar e transmitir as informações de
forma correta para evitar problemas com o Fisco.

4.2 DCTF, EFD-Contribuições e DIRF

Abordaremos as obrigações acessórias como Declaração de Débitos e Créditos

Tributários Federais (DCTF), Escrituração Fiscal Digital de Contribuições (EFD-
Contribuições) e Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte (DIRF),
detalhando prazos e procedimentos.

Módulo 5: Planejamento Tributário

5.1 Redução da carga tributária de forma legal

Os participantes aprenderão estratégias legais para reduzir a carga tributária,

otimizando o pagamento de impostos de acordo com a legislação vigente.

5.2 Análise de benefícios fiscais

Este tópico explorará benefícios fiscais disponíveis, incentivando os

participantes a identificar e aproveitar oportunidades que proporcionem
economia fiscal.

5.3 Evitando problemas fiscais

Forneceremos orientações sobre como realizar uma auditoria interna eficiente,

ajudando a prevenir autuações fiscais e garantir a conformidade legal.

Módulo 6: Estudos de Caso e Exercícios Práticos

6.1 Aplicação dos conhecimentos adquiridos em situações reais

Os participantes serão desafiados a aplicar os conhecimentos adquiridos em

casos práticos do cotidiano fiscal, consolidando a aprendizagem por meio da
resolução de exercícios.

6.2 Revisão e feedback

Realizaremos uma revisão dos principais pontos abordados no curso,

oferecendo feedback sobre o desempenho dos participantes e esclarecendo
dúvidas remanescentes.