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MATEMÁTICA FINANCEIRA
SUMÁRIO
APRESENTAÇÃO ......................................................................................... 4
INTRODUÇÃO ..................................................................................... 6
1. Números Proporcionais.................................................................. 7
3. Taxa de Juros..................................................................................17
3.1 - Homogeneidade entre tempo e taxa: ......................................18
3.2 - Juro Exato e Juro Comercial: ...............................................20
4. Inflação .............................................................................................. 21
O serviço prestado ao cliente pode ser classificado como, a parte das relações
humanas, no processo de venda. É nesta etapa que devemos mostrar o conhecimento da
linguagem da Matemática Financeira, informando, orientando e trazendo segurança para o
comprador.
Nossa apostila começa com uma matemática básica e fundamental, necessária para a
construção de um alicerce bem estruturado, passando pelas operações sobre mercadorias,
pelas taxas de juros, pela inflação, até chegarmos aos regimes de capitalização. Vários
autores foram pesquisados na tentativa de se obter bons conteúdos.
Através dos conteúdos abordados, a presente apostila tem por objetivo, dar ao
aluno uma melhor visão dos conceitos matemáticos, possibilitando-o executar transações
financeiras e também prepará-lo para o exame de proficiência do COFECI na disciplina em
questão.
O estudo deve ser uma constante na vida do aluno, pois, aquele que conseguir aliar
fundamentação teórica à prática, terá um poderoso instrumento de trabalho nas mãos, além
é claro, de clientes para efetuar negócios.
Propriedade Fundamental: “Em toda proporção, o produto dos meios é igual ao produto
dos extremos”.
12 16
Exemplo 2: As razões e são iguais, logo:
3 4
12 16 , então: 3 x 16 = 4 x 12.
3 4
48 = 48.
850
X= *1 85 .
1 4 5
850
Y= * 4 340.
1 4 5
850
Z= * 5 425.
1 4 5
Somando-se os números 85, 340 e 425 obteremos o número 850, provando assim,
que a divisão em partes proporcionais está correta.
No cálculo de cada uma das letras ( X , Y e Z ), devemos sempre dividir o número
principal ( neste caso o número 850 ), pelo somatório das partes proporcionais ( no exemplo
foram os números 1, 4 e 5), e em seguida, multiplicar o resultado desta divisão por cada
uma das partes proporcionais.
1 1
1º passo: Deve-se inverter os números, tornando-os e .
2 4
1.200
• 1º parte: * 2 800.
2 1
1.200
• 2º parte: *1 400.
2 1
• Nesta parte, vamos estudar noções básicas que serão de grande valia no trabalho
com porcentagens (percentagens).
3
Exemplo 2: Colocar a fração na forma percentual.
4
4 . x = 3 . 100
4x = 300
x = 75, então 3 = 75 = 75%
4 100
O estudo desta seção será feito com base nos exemplos a seguir:
Uma mercadoria foi comprada por R$3.000,00 e vendida por R$3.850,00. Calcule o
lucro, na forma percentual, sobre o preço de compra.
Uma mesa de escritório foi comprada por R$550,00 e vendida por R$705,00. Calcule
o lucro, na forma percentual, sobre o preço de venda.
Exemplo 3:
Uma mercadoria foi vendida por R$430,00. Sabendo-se que o lucro foi de 15% sobre
o preço da venda, calcule o mesmo.
Solução: 430
100%
X 15%
100 . X = 430 . 15
X = 64,5
O lucro foi de R$64,50.
Sendo o lucro calculado sobre o preço da venda, este terá o valor de 100% .
Exemplo 4:
Um monitor foi vendido por R$670,00, dando um lucro de R$152,00. Calcule o lucro,
em porcentagem, sobre o preço de custo.
Exemplo 5:
Uma mercadoria que foi comprada por R$1.050,00 foi vendida, com um prejuízo de
42%, sobre o preço de venda. Calcule o preço de venda.
Solução: 142%
1.050
100%
X
Exemplo 6:
Uns móveis de escritório foram vendidos com prejuízo de 15% sobre o preço de venda.
Calcule o preço de venda sabendo-se que o preço de custo foi de R$445,00.
Solução: 115%
445
100%
X
Em uma operação de compra e venda, a taxa de prejuízo para o preço de venda foi de
4 para 8. Determine o preço de venda sabendo-se que o preço de custo foi de R$2.500,00.
2.500 = PRV
12 8
12 . PRV = 2500 . 8
PRV = 1666,67.
Essa outra quantia, citada acima, representa o juro; ou seja, representa o bônus que
se paga por um capital emprestado.
Sempre o prazo de aplicação (representado pela letra n) deve estar na mesma unidade
de tempo (anos, meses, dias) em que está a taxa de juros (representada pela letra i ).
•Considerações Importantes:
2º) Normalmente, a taxa de juros i está expressa na forma percentual, assim, para
usá-la em qualquer fórmula de matemática financeira, deve-se antes, transformá-la para a
forma unitária.
Ex.: i = 25,8%
forma unitária
i = 0,258.
Exemplo 2: A taxa de juros de 12% ao ano, equivale a quantos % (por cento) ao mês?
Exemplo 5: A taxa de juros de 0,03% ao dia, equivale a quantos % ( por cento) ao ano,
levando-se em consideração o ano civil?
Já, no cálculo do juro comercial, teremos a taxa de juros i dividida por 360 dias, pois o
ano utilizado é o ano comercial.
i
• Juro Exato
J = C x 365 x n.
i
• Juro Comercial
J = C x 360 x n.
Aumento do custo do
Aumento do custo do pro-
Produtos produto na forma
duto na forma percentual
unitária
Nesse mês, o aumento no custo de vida para a família do exemplo foi de 1,28%,
devido à elevação dos preços de quatro produtos utilizados pelo casal.
Solução: J = C x i x n
C = 8825 J = 8825 x 0,02 x 2
i = 2% ao mês = 0,02 J = 353
n = 2 meses J = R$353,00
Obs: i e n estão na mesma unidade de tempo.
J
Solução: J = C x i x n, mas isolando-se C temos, C =
i.n
J = 650.
650
i = 5% ao mês = 0,05. C = 0,0 5 * 6
n = 6 meses. C = 2166,67.
C = R$2.166,67.
J = 105.
105
C = 425. i=
425 * 6
n = 6 meses. i = 0,04117
À soma dos juros simples (relativo ao período de aplicação) com o capital inicial ou
principal dá-se o nome de montante simples.
Fórmulas: S = J + C ou S=Cxixn+C
S = C x ( i x n + 1)
Solução: S = J + C
C = 1550.
2 4%
i = 24% ao ano
2% ao mês = 0,02.
n = 8 meses. 12
J = C x i x n.
J = 1550 x 0,02 x 8.
J = 248.
S = J + C.
S = 248 + 1550.
S = 1798.
S = R$1.798,00.
(i x n + 1) = 1,8.
i x n = 1,8 – 1.
i x n = 0,8.
0,16 x n = 0,8.
n = 5 meses.
A unidade utilizada para n foi meses, devido ao fato, de i também estar em meses.
Toda vez que se paga um título, antes da data de seu vencimento, obtemos um
desconto (abatimento).
• Algumas considerações:
Equivale aos juros simples produzidos pelo valor atual, à taxa utilizada e ao período
de tempo correspondente.
VA DR VN
Fórmula: 1 i.n 1 i.n Onde: DR = Desconto Racional;
DR = VA x i x n
DR = 16.000 x 0,026 x 3
DR = 1.248
DR = R$1.248,00
VA DR
Solução: VA = 750.
1 i.n i = 12% ao ano
1 2%
1% ao mês = 0,01.
12
DR = VA x i x n
DR = 750 x 0,01 x 5
DR = 37,5
DR = R$37,5.
Equivale aos juros simples produzidos pelo valor nominal, à taxa utilizada e ao período
Fórmula: V A D B V N
1i.n i.n1
DB = VN x i x n
DB = 2700 x 0,0005 x 33
DB = 44,55
DB = R$44,55.
D B V N VN = 42.000
Solução:
i.n 1
i = 5,8% ao mês = 0,058.
DB = VN x i x n
DB = 42.000 x 0,058 x 5
DB = 12.180
DB = R$12.180,00.
-Como se calcular uma taxa acumulada (ao ano) que é aplicada pelo período de n
meses:
Esse novo capital, após um segundo período, sofre uma outra remuneração (juros),
sendo então, novo capital e juros somados para, assim, formarem um segundo montante.
(E assim por diante).
Fórmula: j = C x 1 i 1
n
Onde: j = Juros Compostos;
C = Capital Inicial;
Solução: C = 829,30.
j = C x 1 i n 1
i = 2,4% ao mês = 0,024.
j = 829,30 x 1 0,024 3 1
j = 829,30 x 1,024 1
3
n = 3 meses.
1i 1
Solução: C = 777,56.
6% n
i = 6% ao ano = 0,5% ao mês = 0,005. j=Cx
12
2
Solução: C = 627,43.
i = 2% ao bimestre = 0,02.
n = 6 meses
Solução: C = 300.
s = 4.800
n = 2 meses
s = C x (1+i )
s
(1+i ) =
C
4.800
(1+i )
2
300
(1+i ) = 16.
(1+i ) = 16
1+ i = 4
i=4–1
i=3
No desconto composto, a taxa incide sobre uma determinada quantia que equivale ao
capital. Essa determinada quantia é chamada de valor atual.
Solução : VN = 1.250,52.
i = 1,7% ao mês = 0,017.
n = 2 meses.
VN = VA x 1i n
VN
VA =
1 in
1.250,52
VA = 1 0,0172
1.250,52
VA =
1,017 2
1.250,52
VA =
1,034289
VA = 1.209,06.
D = VN – VA
D = 1.250,52 – 1.209,06
D = 41,46
D = R$41,46.
Solução: VN = 753,53.
i
Onde: M = Montante;
Dep = Depósitos.