Gestão de Tesouraria

18 a 25, julho, 2014 fundamentos

A gestão e o controlo da tesouraria são variáveis decisivas para a empresa, para as
respetivas áreas de negócios e departamentos. É essencial ter uma perceção da
natureza da tesouraria, para determinar com rigor as políticas de financiamento, as
fontes de financiamento e as aplicações de tesouraria adequadas, com o objetivo de
gerar valor adicional para a empresa.

objetivos gerais
Esta ação pretende que os participantes sejam capazes de identificar os principais
instrumentos de gestão de tesouraria, quer na vertente planeamento quer na vertente
de análise, controlo e avaliação dos próprios instrumentos financeiros.

objetivos específicos
No final desta ação os participantes saberão:
» posicionar a tesouraria dentro da gestão financeira da empresa;
» saber efetuar previsões e orçamentos de tesouraria;
» identificar o equilíbrio de tesouraria;
» calcular custos e taxas efetivas de financiamento bancário;
» melhorar os custos e as entradas financeiras da sua tesouraria;
» encontrar soluções alternativas de financiamento e colocação de excedentes;
» controlar a tesouraria e identificar a causa dos desvios;
» fazer uma análise da eficácia da tesouraria implementada.

destinatários
Técnicos Oficiais de Contas, Técnicos de Contabilidade, Gestores e outros
interessados.

metodologia
As metodologias de ensino adotadas pelo docente responsável por esta ação incluem
os métodos expositivo, interrogativo e ativo. O primeiro método enunciado é
concretizado pela exposição dos conteúdos programáticos, com o objetivo da
envolvência dos formandos nos temas propostos pela ação. Os recursos para atingir
tal objetivo são a visualização e análise de materiais de apoio às sessões e à ação
que posteriormente são disponibilizados aos formandos. Durante a exposição dos
temas inseridos nos conteúdos programáticos, recorre-se ao método interrogativo
para aferir a compreensão dos formandos sobre a matéria exposta.
Após a exposição da matéria é efetuada uma ligação do tema a factos reais, o que
incentiva a discussão entre os formandos e entre formandos e docente sobre os
temas apresentados. Desta forma é colocado em prática o método ativo de ensino.
Para ser facilitada a absorção pelo aluno da informação exposta, é efetuada a
subsequente exploração dos mesmos temas, recorrendo para isso à resolução de
tarefas que serão discutidas em aula, como estratégia para conduzir os formandos a
atingir todos os objetivos de aprendizagem.
 duração conteúdos programáticos
16 horas
1. Posicionamento da tesouraria na empresa
datas de realização 1.1. A Função de tesouraria
18 / 21 / 24 / 25, julho, 2014 1.2. A ligação da tesouraria com os demais departamentos da empresa
horário
das 14h30 às 18h30 2. Praticar as previsões de tesouraria
2.1. Entender os ciclos financeiros da empresa
preço de inscrição 2.2. Recolher as informações necessárias para as previsões
150 € 2.3. As técnicas de previsão: data-valor; método dos fluxos e dos saldos
este valor inclui: 2.4. Construir um orçamento anual: elementos e cuidados a considerar
documentação
certificado 3. As Origens e Aplicações de Fundo
3.1. Ativo Corrente / Passivo Corrente
valores isentos de IVA
3.2. O Fundo de Maneio
a inscrição só fica completa 3.3. As Necessidades de Fundo de Maneio
após o pagamento 3.4. A Tesouraria Líquida
3.5. O Financiamento
descontos / ofertas
Cheque-formação no valor 4. As operações de tesouraria
de 30€ a descontar em um 4.1. As variáveis base: contagem de prazos, taxas de juro, comissões
dos seguintes cursos: 4.2. As aplicações financeiras
» A Tributação dos 4.3. As operações de desconto de títulos: o desconto comercial e o desconto racional
Rendimentos das
4.4. As contas correntes caucionadas
Sociedades (60 créditos -
Regulamento do Controlo 4.5. Quadros de amortização de dívida: prestações constantes e de amortização
de Qualidade da OTOC) constante
» Impostos Diferidos 4.6. As operações de leasing
» Aspetos Contabilísticos e 4.7. O factoring e o confirming
Fiscais das ESNL
5. Análise da Eficácia da Tesouraria na Empresa
local de realização 5.1. Capacidade de previsão e de aplicação das técnicas de previsão
Miniauditório do ISCA 5.2. Capacidade de negociação
5.3. Gestão dos excedentes e das necessidades
inscrições e informações
carlota@ua.pt
www.ua.pt/formacao
tel.: 234 401 515
formador e coordenação

O formador é Joaquim Neiva dos Santos. Mestre em Contabilidade e

Finanças Empresariais. Exerce a atividade docente desde setembro 1997
e é formador em ações promovidas pelo ISCA-UA. Especialista de
reconhecida experiência e competência profissional na área da
Contabilidade e Fiscalidade e na área das Finanças, por reconhecimento
do Conselho Científico da Universidade de Aveiro. É Diretor do CET de
Banca e Seguros, desde 2007.
É membro da Comissão de Curso da Licenciatura em Finanças e da
Comissão de Creditação de Formações e de Reconhecimento de
Experiência Profissional da Licenciatura em Finanças. É ainda membro
associado do Centro de Investigação e Desenvolvimento do ISCA-UA,
desde 2013.

A Coordenação científico-pedagógica está cargo dos docentes:

Prof. Sérgio Ravara Cruz, professor Adjunto do Instituto Superior de

Contabilidade e Administração da Universidade de Aveiro e membro da
Comissão de Curso da Licenciatura em Contabilidade (vice-presidente) e
do Centro de Investigação e Desenvolvimento do ISCA-UA.

Mestre Gilberto Fernandes, assistente convidado no Instituto Superior de

Contabilidade e Administração da Universidade de Aveiro.