Overview SAP-FI

Module 1: Conceitos Contbeis

 Definio

Definio:
o estudo do Patrimnio e de suas variaes pelos efeitos
das atividades desenvolvidas pela empresa.

Finalidade:
Registrar os fatos econmicos ocorridos na empresa durante sua
existncia. Fornecer informaes sobre o Patrimnio que facilitam as
tomadas de decises, tanto por parte dos administradores, como
tambm por parte daqueles que pretendem investir na empresa.
 Conta Contbil

Definio:
Segundo a tcnica contbil, Conta a representao de
dbitos e crditos de uma mesma natureza. A representao
grfica de uma conta denominada Conta T ou Razonete.
 Conta Contbil
A transao Central de Conta Contbil responsvel pelo
cadastro das informaes no plano de contas e na empresa.

Transao: FS00
 Plano de Contas

Definio:
o conjunto de todas as contas utilizadas pela empresa,
agrupadas de acordo com a esquematizao do Balano
Patrimonial.
Plano de Contas
 Plano de Contas

O Plano de Contas da TIM, tem a seguinte estrutura:

B so contas de Imobilizado (ex. bens patrimoniais)

C so contas do Ativo de Funcionamento (ex. clientes)
D so contas do Passivo de Funcionamento (ex. fornecedores)
F so contas do Patrimnio Liquido (ex. lucro/prejuzo)
G so contas Financeiras (ex. bancos)
M so contas de Receitas operacionais (ex. vendas)
N so contas de Despesa Operacionais (ex. salrios)
P so contas que refletem a inflao do pas (ex. no temos)
R so contas de Despesa/Receita Financeira (ex. aplicaes)
S so outras Despesas/Receitas (ex. resduo de venda de BP)
 Plano de Contas

Configurao inicial de Plano de Contas no SAP-FI.

Caminho IMG: Contabilidade Geral > Ctas. razo > Dados mestres > Preparar >
Processar lista de planos de conta (OB13)
 Plano de Contas

Atribuio do Plano de Contas Empresa.

Caminho IMG: Contabilidade Geral > Ctas. razo > Dados mestres > Preparar > Atribuir
empresa a plano de contas (OB62)
 Dbito e Crdito

Definio:
Extrato Bancrio (nossa conta):
Dbito: dinheiro saiu em nossa conta corrente
Crdito: dinheiro entrou de nossa conta corrente

Na Contabilidade justamente ao contrrio!

Dbito: entrada de dinheiro
Crdito: sada de dinheiro
 Razonetes

Definio:
Em Contabilidade, uma representao grfica em forma de T.
Atravs dos Razonetes so feitos os registros contbeis
individuais por conta.

Da mesma forma que o Balano Patrimonial, o razonete tem dois

lados; na parte superior coloca-se o ttulo da conta que ser
movimentada.
 Razonetes

Regra:

Todo aumento no ativo: lana-se no lado esquerdo do razonete;

Toda diminuio no ativo: lana-se no lado direito do razonete;
Todo aumento no passivo e PL: lana-se no lado direito;
Toda diminuio no passivo e PL: lana-se no lado esquerdo.
 Balano Patrimonial
Balano Patrimonial:
uma das mais importantes demonstraes contbeis,
atravs da qual podemos apurar a situao patrimonial-
financeira de uma empresa em determinado momento.
 Balano Patrimonial
Elementos Bsicos:
1. Ativo: compreende os bens e os direitos expressos em moeda.
Ex. Caixa, Banco, Imveis, Veculos, Mercadorias, Ttulos a
receber, etc.
2. Passivo: compreende as obrigaes a pagar. Ex. Ttulos a
pagar, Contas a pagar, Fornecedores, Salrios a pagar,
Impostos a pagar.
3. Patrimnio Liquido: a diferena entre o Ativo e o Passivo
num determinado momento. Ex. Investimento inicial e seus
aumentos ou lucros (obtidos do confronto entre receitas e
despesa dentro de um perodo contbil).

Ativo Passivo e PL
 Balano Patrimonial
Por essa transao efetuado os cadastros da estrutura de
balano.

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc
> Perodos Contabeis> Abrir e fechar perodos contbeis (OB58)
 Patrimnio Liquido

As contas de Receitas, Custo e Despesa so contas de

resultado evidenciaro o resultado lquido do perodo.

Elementos Bsicos:
1. Receita: o resultado da venda de mercadorias, produtos ou
servios vista ou a prazo. Ex. Servios prestados, aluguel,
juros.
2. Despesa: um gasto que se consome, sem estar diretamente
relacionado com o produto. Ex. Salrios, Aluguel de sala,
Material de limpeza, juros sobre emprstimo, etc.
3. Custo: um gasto que geralmente agrega valor a um produto
ou servio. Ex.
4. Resultado: o confronto entre as contas de receita, despesa e
custo no perodo contbil. Sendo positivo ocasiona um lucro e
ir ao balano aumentando o patrimnio liquido. Sendo negativo
ser prejuzo, diminuindo o patrimnio liquido.
 Patrimnio Liquido

Por essa configurao, efetuo o cadastro das contas de

patrimnio liquido para transferncia do resultado ao final do
exerccio.

Caminho IMG: Contabilidade Geral > Ctas. razo > Dados mestres > Preparar >
Determinar conta do resultado transportado (OB53)
 Mtodo das Partidas Dobradas

Definio:
Tambm conhecida como Digrafia, consiste no seguinte
principio: Para todo dbito em uma conta h,
simultaneamente, crdito em outra conta em mesmo valor.
 Lanamento Contbil

Definio:
Deve possuir, no mnimo, os seguintes elementos:

Data;
Histrico (descrio do fato);
Conta(s) a dbito;
Conta(s) a crdito;
Valor.
 Lanamento Contbil

A transao principal para gerao de lanamento contbil no

SAP-FI.

Transao: FB01
 Conta de Reconciliao

Definio:
Conta responsvel por conectar o contbil com um controle
adicional mais detalhado, como contas a receber, contas a
pagar ou ativo imobilizado.
 Conta de Reconciliao
Identificamos uma conta de reconciliao pelo cadastro.
 Tipos de Documento

No caso do RMCA, o tipo de documento utilizado para

transferncias para o FI o UE.
 Tipos de Documento
Transao para configurao de Tipo de Documento para o
SAP-FI.

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc
> Cabe. doc. > Definir tipos de documento (OBA7)
 Tipos de Documento
No RMCA, a transao para configurao de tipo de
documento diferente a utilizada pelo FI. No RMCA, existe um
tratamento para quando o tipo de documento utilizado em
Processos Massivos.

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Conta Corrente Contratual > Funes Bsicas >
Lanamentos e Documentos > Documento > Atualizar Classificao Contbil do Documento > Tipos de
Documento > Atualizar Tipos de Documentos e Atrib. Intervalos de Numerao
 Chaves de Lanamento

o responsvel pela definio de dbito e crdito nos

lanamentos contbeis no SAP-FI. No caso dos lanamentos
gerados pelo RMCA no FI, sempre utilizaremos 50 ou 40.
 Chave de Lanamento
Transao de configurao de chave de lanamento.

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc
> Item do documento > Controle > Definir chave de lanamento (OB41)
 Perodo Contbil

S possvel efetuar um lanamento, se o perodo contbil

selecionado estiver aberto. O controle de abertura e
fechamento do perodo contbil efetuado por empresa.
 Perodo Contbil

Transao utilizada para configurao das variantes para

controle de abertura e fechamento de perodo.

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc
> Perodos Contabeis > Definir variantes p/ perodos de lanamento abertos (OBBO)
 Perodo Contbil

Nesta transao fao a associao da variante criada

empresa que ser controlada por ela.

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc
> Perodos Contabeis > Atribuir empresas a variantes (OBBP)
 Perodo Contbil

Essa a transao utilizada no SAP-FI para abertura e

fechamento de perodo contbil.

Caminho IMG: Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > Doc
> Perodos Contabeis> Abrir e fechar perodos contbeis (OB52)
 Movimentao - Conta Contbil

Por essa transao possvel visualizar a movimentao da

conta contbil.

Transao: FBL3N
 Documento Contbil
possvel, visualizar o documento como um todo. Se
somarmos, a coluna de montante, o valor ser 0,00.

Transao: FB03
 Documento Contbil

Nesta viso, possvel verificar os detalhes do item, como

centro de custo, centro de lucro, valor, etc.

Transao: FB03
 SAP-FI x RMCA
O link entre o FI e o RMCA feito pelo campo Chave de
Referencia, que voc encontra no documento contbil.
A tabela BKPF a tabela que contm o cabealho dos
documentos contbeis. a equivalente a DFKKKO para o
RMCA.
 Exerccios Prticos

Efetuar o razonete para o processo de Carga de Fatura:

 Exerccios Prticos

Segue os dados da tabela de Itens de Lanamento

(DFKKOPK) e do Contas a Receber (DFKKOP) para auxiliar na
montagem dos razonetes.
 Exerccios Prticos
C202011722 M503084141 M503084184 D301134188

0,04 0,04 0,70 35,00

0,70
35,00

N901154130 M203194132 N901154127 D303064061

1,07 9,80 0,23 1,07

D303064061 D303064062

9,80 0,23