MUDANÇA DE ANO FISCAL

ENCERRAMENTO EXERCÍCIO

MUDANÇA DE ANO FISCAL

ENCERRAMENTO DE
EXERCÍCIO
2016/2017

Dezembro / 2016

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ÍNDICE

I) INTRODUÇÃO 3

II) INTERVALOS DE NUMERAÇÃO DOS DOCUMENTOS DE MATERIAIS 4

III) INTERVALOS DE NUMERAÇÃO DOS DOCUMENTOS CONTÁBEIS 5

IV) INTERVALOS DE NUMERAÇÃO DOS DOCUMENTOS DE FATURA 6

V) INTERVALOS DOS PERÍODOS CONTÁBEIS 7

VI) PERÍODOS EM ABERTO EM ADMINISTRAÇÃO DE MATERIAIS 13

VII) VERIFICAÇÃO DO CALENDÁRIO DE FERIADOS 14

VIII) VERIFICAR CALENDÁRIO DE FÁBRICA 16

IX) MUDANÇA DE EXERCÍCIO DO IMOBILIZADO 18

X) MUDANÇA DE EXERCÍCIO EM CONTROLLING 20

XI) ATUALIZAR A INTERVALO DE NUMERAÇÃO DOC LEDGER MATERIAL 21

XII) PROCEDIMENTO REALIZADO PELO PROGRAMA ZRFSUMB00 24

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I) Introdução

Alguns procedimentos devem ser executados na mudança de ano fiscal, tais como:
definição de intervalos de documentos, abertura de intervalos para contabilização e
criação de calendários.

A seguir, são descritos os principais procedimentos que envolvem, basicamente, os

módulos FI, MM, SD e AA.

Sempre que estiverem abertos os períodos contábeis para a empresa em questão, o

sistema R/3 abre automaticamente um novo exercício:

 Quando é feito o primeiro lançamento para este novo exercício

ou
 Quando os saldos do exercício anterior são transportados para o novo exercício

ATENÇÃO: Não é preciso encerrar o exercício anterior antes de lançar dados no novo
exercício.

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II) Intervalos de numeração dos Documentos de materiais

Não necessario, ano = 9999
Verificar transação OMBT.

Sendo o intervalo de numeração dos documentos de materiais definidos por ano, então
será necessário criar os mesmos intervalos de 2016 para 2017:
 Posicionar o cursor nos subintervalos de 2015;
 Clicar em processar / inserir ano;
 Preencher com o ano de 2017 e copiar os mesmos intervalos que estavam em 2016
e manter a posição do intervalo em zero;
 Salvar. O sistema envia mensagem que as modificações foram efetuadas, mas que
as mesmas não serão gravadas para transporte, ou seja, elas devem ser
atualizadas em todos os mandantes;
 Este procedimento deve ser executado para todos os subintervalos de documentos
de materiais.

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III) Intervalos de numeração dos Documentos contábeis

Verificar transação FBN1.

Sendo o intervalo de numeração dos documentos contábeis definidos por ano, então
será necessário criar os mesmos intervalos de 2016 para 2017:

 Selecionar os subintervalos de 2017;

 Clicar em processar / inserir ano;
 Preencher, com o ano 2017, os mesmos números de intervalos que estavam em
2016 e manter a posição do intervalo em zero;
 Salvar. O sistema envia mensagem que as modificações foram efetuadas, mas que
as mesmas não serão gravadas para transporte, ou seja, elas devem ser
atualizadas em todos os Mandantes;
 Este procedimento deve ser executado para todos os subintervalos de documentos
contábeis.

 O procedimento de criação de intervalos de numeração para o exercício de 2017

poderá ser executado pela transação OBH2 – Copiar para um exercício.

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IV) Intervalos de numeração dos Documentos de fatura

Não necessário.
Verificar transação OMRJ.

Sendo o intervalo de numeração dos documentos de fatura definidos por ano, então
será necessário criar os mesmos intervalos de 2016 para 2017:

 Selecionar os subintervalos de 2016;

 Clicar em processar / inserir ano;
 Preencher, com o ano 2017, os mesmos números de intervalos que estavam em
2016 e manter a posição do intervalo em zero;
 Salvar. O sistema envia mensagem que as modificações foram efetuadas, mas que
as mesmas não serão gravadas para transporte, ou seja, elas devem ser
atualizadas em todos os Mandantes;
 Este procedimento deve ser executado para todos os subintervalos de documentos
de fatura.

Se algum outro tipo de problema se apresentar referente a períodos, verificar:

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V) Intervalos dos Períodos contábeis

Não necessário
Verificar transação OB52:

Esta é uma atribuição de FI , onde, para a empresa, os dois primeiros períodos “de” e
“até”, indicam de quando a quando os intervalos estão válidos. Os outros dois são os
períodos de ajustes.

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Transporte de Saldos

Este processo envolve o transporte de saldos das contas de um exercício para o

seguinte.

O transporte não é executado automaticamente pelo sistema, mesmo que já tenham

sido lançados dados no novo exercício. O usuário deve especificar quando deseja
executar as transações com essa finalidade.

É possível ver o saldo a ser transportado na exibição de saldos de conta. Os saldos

das contas do balanço, de clientes e de fornecedores são transportados para as
próprias contas. O valor apurado entre os saldos das contas de lucros e perdas, ou
seja, o resultado do exercício é transportado para uma conta de resultado do exercício,
indicada na parametrização como conta de resultado transportado (transação OB53).

Ajuste de Saldos

O sistema utiliza um código para determinar se os saldos já foram transportados. Isto

significa que, após a execução da transação de transporte de saldos, estes são
automaticamente ajustados, mesmo que sejam lançados valores no exercício anterior.

Quando transportar os Saldos

O transporte de saldos pode ser feito antes ou depois da abertura de um novo

exercício. Mesmo que a transação não tenha sido executada, é possível fazer
lançamentos no novo exercício. Neste caso, cada conta que recebe um lançamento é
aberta com um saldo Inicial de zero.

A conta de resultado do exercício e o lançamento do resultado

A conta que vai receber o resultado do exercício é definida na criação do plano de
contas no R/3. Esta conta é associada a uma chave, denominada Tipo de conta de
resultado, em uma das tabelas de customização (transação OB53). Esta chave, por
sua vez, consta no registro mestre de cada conta de resultado no campo categoria de
conta de receita. Isto é feito, para que o saldo final de uma conta de lucros e perdas
seja transportado para a conta de resultado do exercício, em vez de ser transportado
para a própria conta.

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Observação: A maioria das sociedades utiliza apenas uma conta de resultado

transportado. No entanto, através da chave de tipo de conta de resultado, é
possível definir outras contas.

O valor transportado para o próximo exercício como saldo inicial da conta de resultado
do exercício é igual ao saldo final desta conta no exercício em encerramento mais o
valor resultante dos saldos das contas de lucros e perdas.
Para que o saldo da conta de resultado do exercício reflita apenas o resultado do
exercício no encerramento, é necessário criar uma conta de resultados acumulados e
fazer um lançamento manual. Neste lançamento, o saldo da conta de resultado do
exercício deve ser transferido para o saldo da conta de resultados acumulados. Este
lançamento deve ser feito logo após o encerramento do exercício ou, pelo menos,
antes do transporte de saldos entre exercícios. Vide esquema na próxima página.

Observação: Consideremos a possibilidade de uma conta do razão ter sido, por

engano, preparada como conta de lucros e perdas em vez de conta do
balanço, ou vice-versa. Se este equívoco for descoberto durante o novo
exercício, o programa de transporte de saldos deve ser executado
novamente, após a modificação do registro mestre desta conta do razão,
para que o transporte de saldo inicial seja corrigido.

Processos para Transporte de Saldos

Existem duas transações que executam transporte de saldos no sistema R/3. Elas
serão detalhadas nos tópicos a seguir.

Transporte de saldos das contas de clientes e fornecedores

O transporte de saldos das contas de clientes e fornecedores pode ser feito em uma
única etapa ou em várias. É possível, por exemplo, transportar os saldos de clientes
em uma execução e os saldos de fornecedores em uma segunda execução. Além
disso, pode(m) ser escolhida(s) conta(s) a ser(em) transportadas. Porém, é necessário
executar o transporte de saldos para todas as contas de clientes e fornecedores, já que
o R/3 não faz este transporte automaticamente.

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Quando a execução é feita em modo teste, o saldo exibido no protocolo corresponde

ao valor que ainda não foi transportado. Se a transação já tiver sido executada alguma
vez, para a(s) conta(s) em questão, o valor transportado pode não ser igual ao saldo
final da(s) mesma(s) no exercício em encerramento. Porém, na execução da transação
em modo normal, o valor transportado corresponde sempre ao saldo final no exercício
em encerramento.

O transporte de saldos das contas de clientes e fornecedores é efetuado pela

transação F.07 ou pelo caminho: Contabilidade  Contab.financeira  Clientes (ou
Fornecedores)  Tarefas periódicas  Encerramento  Transportar  Transp.saldo
inicial.

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Transporte de saldos das contas do Balanço

Neste processo, é apurado o resultado do exercício, ou seja: com base nos saldos
finais das contas de lucros e perdas, é calculado o valor a ser lançado na conta de
resultado do exercício.

Para a execução do transporte de saldos das contas do balanço em teste, vale a

mesma observação feita com relação a execução do transporte de saldos de clientes e
fornecedores em teste.

O transporte de saldos das contas do balanço é efetuado pela transação F.16 ou pelo
caminho: Contabilidade  Contab.financeira  Razão  Tarefas periódicas 
Encerramento  Transportar  Transp.saldo inicial.

Para clientes com NewGL ativado, a transação é FAGLGVTR.

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Esquema para visualização do transporte de saldos

Exercício
2016 2017
Momento A Momento B
Ativo

Caixa 10 10 10
Banco 190 190 190
Total do Ativo 200 200 200

Passivo

Empréstimo 20 20 20
Impostos a Recolher 10 10 10

Patrimônio Liquido Lançamento

manual

Resultado do Exercício 0 70 0
Resultados Acumulados 100 100 170
Total do Passivo 130 200 200

Lucros e Perdas

Despesas C/Viagem 30 0 0
Outras receitas 40 0 0
Resultado do Exercício 70 0 0

MOMENTO A: Saldos das contas após a execução da transferência de saldos e antes

do lançamento manual que transfere o saldo da conta de resultado do
Exercício para a conta de Resultados Acumulados.

MOMENTO B: Saldos das contas após o lançamento manual que transfere o saldo da
conta de Resultado do Exercício para a conta de Resultados
Acumulados

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VI) Períodos em aberto em Administração de materiais

Verificar transação OMSY. Faixa de Númeração criada pelo pessoal de

MM

Através desta transação é possível verificar, se para a empresa, encontra-se aberto o

período 01/2016.

Esta operação é executada através da transação MMPV a partir de 01/01/2017.

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Calendário BR valido ate 2040

VII) Verificação do calendário de feriados
Calendário de Fábrica valido
até 2040 BR e JS

Transação SCAL. Selecionar o calendário de feriados.

Exibir / Modificar - Selecionar o calendário utilizado na empresa.

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Selecionar ID calendário para Exibir / Modificar.

Verificar se existe o ano de 2017, através de Exibir Calendário (Chefa + F5).

Caso não esteja definido o ano de 2017, voltar a tela inicial, clicar em modificar e
executar o mesmo procedimento para inclusão do ano.

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VIII) Verificar calendário de fábrica

Transação SCAL. Selecionar calendário de fábrica.

Exibir / Selecionar o calendário utilizado na Empresa.

Verificar se existe o ano de 2017, através de Exibir Calendário (Shift + F5).

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Caso não esteja definido o ano de 2017, voltar à tela inicial, clicar em Modificar e
executar o mesmo procedimento para inclusão do ano.

Obs.: As alterações em calendário não geram Change request e são “Client

independent”.

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IX) Mudança de exercício do Imobilizado

Transação AJRW. Mudança de exercício do Imobilizado

A mudança de exercício é a abertura de um novo exercício para uma empresa. Na

mudança do exercício, os valores do imobilizado do exercício anterior são
transportados cumulativamente para o novo exercício. Depois que a mudança de
exercício ocorre, o usuário pode fazer lançamentos no ativo no novo exercício. Ao
mesmo tempo, o usuário pode continuar a lançar no exercício anterior.
A mudança de exercício só pode ser realizada (mesmo no modo de teste) para o novo
exercício. O mais cedo que uma mudança de exercício pode ser executada é no último
mês do antigo exercício. O usuário pode selecionar qualquer ponto do novo exercício
para realizar a mudança.

Executar primeiro no modo teste para verificar se está tudo OK.

Executar efetivamente em background.
Monitorar pela transação SM37 a finalização do JOB: RAJAWE00.
O campo Grupo de Servidores é utilizado para dividir o processamento em múltiplos
servidores, quando os mesmos existem.

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Para o enceramento de um exercício na contabilidade de imobilizado utilizar a

transação AJAB.

A SAP permite trabalhar com dois exercícios abertos para Ativo Imobilizado, porém
isso não é recomendável, pois qualquer problema encontrado futuramente para
encerrar o exercício haverá impossibilidades de lançamentos uma vez que o Módulo de
FI estará com o exercício encerrado.
É aconselhável encerrar o exercício em AA da mesma forma que se encerra em FI.

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X) Mudança de Exercício em Controlling

Atualizar a versão em Controlling – OKEQ

Selecione a versão desejada e selecione:

o Opções Contabilidade Centro de Lucro; e/ou
o Opções na Área de Contabilidade de Custo.

Centro de Lucro – Para adicionar um novo ano clique no botão Entradas Novas.

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XI) Atualizar a Intervalo de Numeração Doc Ledger Material

IMG  Controlling  Controlling de Custo de Produto

Calc.CustoReal/LedgerMateriais Atualizar intervalo de numeração para docs ledger
materiais

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Sendo o intervalo de numeração dos Documentos de Ledger Material definidos por

ano, então será necessário criar os mesmos intervalos de 2016 para 2017:

 Selecionar os subintervalos de 2016;

 Clicar em processar / inserir ano;
 Preencher, com o ano 2017, os mesmos números de intervalos que estavam em
2016 e manter a posição do intervalo em zero;
 Salvar. O sistema envia mensagem que as modificações foram efetuadas, mas que
as mesmas não serão gravadas para transporte, ou seja, elas devem ser
atualizadas em todos os Mandantes;
 Este procedimento deve ser executado para todos os subintervalos de documentos
de Doc Ledger Material.

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XII) Procedimento realizado pelo programa RFSUMB00

FECHAMENTO ANUAL – (Contas de Resultado)

O transporte “físico” de saldos contábeis das contas de resultado, ou seja, realizando

lançamentos contábeis “reais” é feito utilizando o programa ZRFSUMB00. Usando esse
processo, os lançamentos contábeis de “zeramento” constarão nos livros/diários da
contabilidade.
Existem alguns pré-requisitos que precisam ser atendidos, para que o programa seja
executado corretamente. São eles:

1) Os períodos extraordinários (13 a 16) devem estar abertos;

2) Deve ser determinado um centro de custo para direcionamento dos
lançamentos;
3) Deve ser determinado um centro de lucro para direcionamento dos lançamentos;
4) Utilizar tipo de documento “XX”.
5) Verificar se possui contas de resultado bloqueadas com saldo
6) Os usuários tem que ter acesso (set USUARIOS_CTAS_ADVOG)

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PROCEDIMENTOS:

 Plano de contas: código do plano de contas da empresa;

 Contas do razão: Faixa das contas de Resultado.
 Empresa: código da empresa (Company code);
 Exercício: Ano a ser encerrado ;
 Períodos contábeis: 1 a 16
 Seleção de contas: “E”
 Criar execução efetiva batch input: “X”
 Nome da pasta batch input :promover um nome para esta pasta
 Manter pasta processada: deixar marcada.
 Variante de rela.p/tab.TRVOR: “00”

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DEFINIÇÃO DE CONTAS DO RAZÃO

 Conta P&L: conta de resultado transportado (0000000000)

 Conta resultado do balanço: conta de resultado transportado (0000000000);
 Conta Balanço -encerramento
 Conta do balanço –abertura

PARÂMETROS PARA LANÇAMENTOS:

Lançamentos de enceramentos:
 Tipo do documento: “XX”
 Data de lançamento: data para geração do movimento contábil;
 Data do documento: data do documento a ser gerado;
 Período contábil: correspondente à data de lançamento (16);
Lançamentos iniciais:
 Tipo de documento: “XX”
 Data de lançamento: data para geração do movimento contábil;
 Data do documento: data do documento a ser gerado;
 Período contábil: correspondente à data de lançamento (16);

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PARÂMETROS DE LANÇAMENTOS ADICIONAIS:

 Chave de lançamento a débito: 40

 Chave de lançamento a crédito: 50
 Texto: Texto para o lançamento contábil;
 Centro de custo: “XXXX” definido nos pré-requisitos;
 Centro Lucro: ‘’XXXX’’ definido nos pré-requisitos;
 Tipo de movimento: XXX
 Chave de lançamento débito: 70
 Chave de lançamento crédito: 75

Finalizando o preenchimento dos campos, clique no ícone executar (F8).

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Após a execução, o programa mostra um log contendo os valores apurados e também

gera uma pasta batch-input com os lançamentos contábeis de transporte.

Para acessar a pasta com os lançamentos:

Sistema  Serviços  Batch Input  Pastas.

Marcar toda a linha da pasta criada e processar em modo “Background”, escolher o

sistema de destino e processar novamente.

Analise do processamento

Se ocorrer erros, estará em vermelho o status, com isto deverá ser analisado os erros
ocorridos, para isto, dê um duplo clique.
Após ajustes das contas com erro, deverá feito uma nova pasta.

OBS: Após correção não deve utilizar a mesma pasta.

No final, processar novamente o programa para verificar se todas as contas foram

zeradas, para isto processar em teste, em seleções sem o “X”.

Após o término do processo, verificar o saldo apresentado na conta de transporte

(0000000000) para se certificar da apuração no período.

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