Manual de Processos Apoio a Treinamento

Interno e Externo
Módulo Contabilidade
Objetivo
• O módulo da contabilidade tem como objetivo:
• Cadastrar o plano de contas.
• Cadastrar os períodos contábeis
• Através do plano de contas definido, receber as planilhas integradas
dos demais módulos que compõe a solução CMFLEX.
• Gerar balancete.
• Gerar sped contábil
• Realizar todo o gerenciamento contábil via integração com os demais
módulos
 • O módulo de contabiladade está integrado aos módulos:
• Almoxarifado: recebimento de meradoria e integração de
custos. (requisições).
• Contas a pagar: lançamento de documentos, baixas e
agregados.
• Contas a receber: geração de fatura, lançamento de
Integrações: documentos, baixas e etc.
• Controle financeiro: lançamentos, tranferencia bancarias.
• Integra-front: recebe as contabilizações das receitas do
front.
• Atenção: Cabe ao contador, dessa forma, apenas verificar
as informações geradas a partir dos outros módulos do
sistema e caso exista alguma incorreção ou inconscistência
fazer os devidos ajustes e acertos.
•
Importante
SE OS MÓDULOS QUE GERAM SE HOUVER MUITAS CORREÇÕES DE APÓS A CONCILIAÇÃO E EFETIVAÇÃO
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS LANÇAMENTOS, OU LANÇAMENTOS DAS PLANILHAS, O MÓDULO
ESTIVEREM CORRETAMENTE SENDO FEITOS MANUALMENTE PODERÁ OFERECER O “BALANCETE”
PARAMETRIZADOS, O MÓDULO DA DIRETAMENTE NO MÓDULO DE COM O SALDO CORRETO.
CONTABILIDADE SERÁ USADO CONTABILIDADE, É PORQUE, OU ESTA
SOMENTE PARA A CONCILIAÇÃO MAL PARAMETRIZADO O SISTEMA,
DESTES LANÇAMENTOS. OU A ROTINA DIÁRIA DE PROCESSOS
ESTÁ FALHA.
Rotina Diária Detalhada
Primeiro Passo: Conciliar Módulo Integra-Front. As
integrações contábeis do Front serão geradas no Modulo
Integra Front a partir de arquivo XML postado na web
service. Os lançamentos do Integra Front estão divididos em
lançamentos de receitas de serviços (diárias, telefonia,
No caso deste exemplo a contabilização esta
lavanderia, etc), recebimentos (dinheiro, cheque, cartão) e sendo feita pelo “Movimento Diário”
impostos sobre estas receitas de serviços.
As contabilizações do Front podem ser feitas em dois
momentos. No momento do lançamento (“Movimento
Diário”) e/ou no momento da emissao da nota (“Emissão da
Nota Fiscal”).
Rotina Diária Detalhada
Primeiro Passo: Conciliar Módulo Integra
Front (continuação) . No caso deste
exemplo a contabilização por “Nota”, não
esta sendo feita. Repare que as contas
contábeis estão iguais.
A responsabilidade da parametrização
contábil é do contador da empresa. Ele,
após a orientação do analista da
CMCorp, definirá qual conta contábil
para cada Evento.
Rotina Diária Detalhada
Primeiro Passo (continuação): Geralmente a
contabilização é pelo “Movimento Diário” , regime
de “competência”. É feita pelo “Tipo de
Recebimento” , onde o Débito é lançado em uma
conta que é denominada “Hospede na casa” ou
“Hospede em Curso”. A conta crédito é uma conta
do “grau 3 Receita!
Os pagamentos debitam as contas de
“cartões” , “Caixa” e etc e creditam a
conta “Hospede na Casa”, “Saldo
Hospede”, ou seja a conta que acumula
o saldo dos hospedes.
Rotina Diária
Detalhada
Primeiro Passo: Conciliar Módulo Integra Front
(continuação). Utilize o relatório de Borderô Sintético ou Tryal
Balance para conciliação dos lançamentos que migraram do
sistema de Front do Hotel. Para certificar que toda a
integração “do lado de lá” veio. E após isso sim conciliar com o
razão da contabilidade.
Concilie primeiro o Borderô sintético com o Front e logo a
seguir confira com o razão da contabilidade. O lançamento
pode ter sido integrado mas não contabilizado ou
contabilizado em uma conta errada. E comum esta ocorrência
nos dias seguintes a implantação do sistema. A baixo um
exemplo do “Razão”, relatório do módulo de contabilidade.
 Front Fluxo
(Sistema) Integra
Front Contabilidade

Arquivos
XML
Contador
Lança as
Planilhas
Integra Front

Concilia

Processa e
Valida

Borderô
Sintético Razão
Rotina Diária
Detalhada
Segundo Passo: Conciliar o Módulo Os eventos contábeis que estão
Almoxarifado. A definição da disponíveis para a contabilização estão
parametrização contábil é feita no no print abaixo.
módulo Almoxarifado.
Rotina Diária Detalhada
Segundo Passo: (Continuação)
A contabilização da entrada (recebimento de
• Entrada de Estoque: No recebimento da Mercadoria. mercadoria) é feita geralmente por “grupo de
Produtos. Esta contabilização vai “D” debitar a
• Fornecedor: No recebimento da Mercadoria conta definida. Pode ser estoque, almoxarifado
• Venda: Venda nos pontos de vendas (POS). ou algo de acordo com o critério de
contabilização a gosto do contador.
• Agregado: Fretes, Icms, IPI e etc.
• Custo: Requisições atendidas. (Baixa por
custo/Traserência).
• Agregado Devoluçao: Fretes, icms, IPI e etc.
• Nota Complementar: Nota de Frete
• Apuração de Custo de Produção: Produto
Elaborado.
• Sobra: Ajuste de inventario.
• Perda: Ajuste de Inventário.
• Saída por Transferência entre Empresas:
Transferências de produtos entre empresa.
Rotina Diária Detalhada
Segundo Passo (Continuação): a contra
partida é o evento ‘Fornecedores” a
entrada da nota. Ela vai creditar a conta
definida pelo contador. Essa operação é
feita na entrada da nota.
A contabilização de um “atendimento de
Requisição” é pelo Evento “Custo”, onde o
sistema vai debitar a conta contábil definida
pelo contador, geralmente por “grupo de
Produtos” também. A contabilização vai
debitar a conta de “Custo” e creditar a conta
de Entrada do produto.
Rotina Diária Detalhada
Segundo Passo: Continuação. Os demais
“Eventos”: Agregados – debita a conta
contábil definida e a contra partida
crédito será na conta de estoque.
Os demais “Eventos” são os de Perda e
Sobra (Inventário), “Vendas’ no caso
das contabilizações das Vendas do POS
creditando receita e debitando...
Rotina Diária Detalhada
Terceiro Passo: Integração Contábil Almoxarifado
– Integrando Custos. As integrações dos
atendimentos das requisições são feitas mediante
a opção Integração- Integração Contábil de Custos.
As contabilizações dos recebimentos das
mercadorias é feito no ato do recebimento.
Informe o período que deseja fazer a integração. Fica a critério
do estabelecimento escolher as datas de integrações; podendo
ser semanalmente, quinzenalmente ou final do mês.
Lembre-se: Feito a integração não poderá ocorrer lançamento
de notas e atendimentos dentro do período integrado. Será
necessário fazer a desintegração.
Exemplo do razão com as contabilizações de
Entrada e Saída dos produtos
Conciliando Almoxarifado x
Contabilidade
Almoxarifado – Relatório de
Reconciliação por Valor Sintético
Contabilidade – Relatório Razão
Obs: o saldo das colunas de entrada (debito) e Baixa por
Custo) do Reconciliação tem que “bater” com as colunas de
Débito e Crédito do Razão.
 Fluxo
Recebimento de Almoxarifado Atendimento de
mercadoria Requisição

Integração
de Custos
Entrada Inventário
D – Estoque
C - Fornecedor

Custo
D- custo
C- Estoque
Desintegração
Perda
D- Cta Perda
Sobra
D – Estoque
de custos
Agregado C- Estoque C- Cta Perda
D- agregado
C- estoque
Exclui a
Contabilização
feita na
integração

Devolução de Devolução Agregado

D – Fornecedor D- Estoque
Mercadoria C- Estoque C - Agregado
Rotina Diária Detalhada
Terceiro Passo: Conciliar Módulo Contas a Pagar. A
contabilização do módulo Contas a Pagar é feito na
opção abaixo:
Os Eventos contábeis são: “Fornecedor” , onde é
creditado no lançamento do documento e Debitado a
Custo no Evento de “Contrapartida”. No evento de
“Baixa” é creditado a conta de Banco e Debitado a
Conta de “Fornecedor”. “Agregado” vai creditar a
conta de agregado e debitar a conta do “fornecedor”.
Rotina Diária
Detalhada
Terceiro Passo: Conciliação Contas a Pagar
(continuação). Exemplo da contabilização
do lançamento do documento e da baixa. Contabilização de Agregado de
“Impostos”.
Rotina Diária
Detalhada
Terceiro Passo: Contas a Pagar (continuação). Exemplo de tela: Debitando Custo.
Exemplo de Tela: Creditando Passivo do Fornecedor
Rotina Diária Detalhada:

Terceiro Passo: Exemplo de Tela. Creditando Exemplo de Tela: Creditando Agregado

“Baixa” na conta de Banco. de “Impostos”
Conciliando Contas a Pagar x
Contabilidade
Contas a Pagar –Relatório Diário Auxiliar do Contas a Pagar
Contabilidade – Relatório Razão
Repare que os valores das colunas de Débito e
Crédito dos dois relatórios estão iguais (‘Batendo”).
Resultado: o mês de janeiro do Contas a pagar está
batendo com a contabilidade.
 Fluxo Contas a Pagar

Lançamento de
documentos Agregados

D- Tipo de Desembolso
C- Fornecedor
D - Fornecedor Impostos
C- Agregado descontos

Baixa
D –Agregado Juros
C- Fornecedor Multa

D- Fornecedor
C- Banco
Rotina Diária Detalhada
Quarto Passo: Conciliação Contas a
Receber. A contabilização do módulo Contas
a Receber é feito na opção abaixo:
As contabilizações do Contas a Receber são semelhantes a do contas
a pagar. Só que em vez de Fornecedor é Cliente. Cliente onde é
debitado o lançamento do documento na Conta Contábil do Cliente e
creditado o “Tipo de Recebimento” no Evento de contrapartida. No
evento de “Baixa” é debitado a conta de Banco e creditado a Conta
de “Cliente”. “Agregado” vai creditar ou debitar de acordo com o
agregado. Se for de impostos vai abater a conta de cliente e creditar a
conta do agregado. SE FOR DE DESCONTO ou comissão vai creditar a
de cliente e debitar a de agregado.
 • O módulo contas a receber poderá contabilizar
somente “Baixas” e “Agregados” , caso a
contabilização do Integra-Front contabilize faturas
e cartões de credito e débito.
• O módulo contas a receber poderá contabilizar
faturas , cartões , baixas e agregados, caso o
integra front não contabilize as RPS e Cartões.
• O modulo Integra Front poderá ter contabilização
Importante: para faturas e cartões e também o contas a
receber, caso a contabilização do integra front seja
feita em contas “transitória de Fatura e Cartões.
Tipo: Cartões a Processar e Fatura a processar ou
notas a faturar.
• Mesmo que a contabilização seja feita somente
pelo Integra-Front, será necessário a contabilização
do Módulo Contas a Receber igual a do Integra
Front, por conta DE ALGUM LANÇAMENTO
MANUAL, no próprio contas a receber.
Rotina Diária
Detalhada
Quarto Passo: Contabilização Contas a
Receber (continuação): Contabilizando fatura Contabilizando Cartões de Credito\
e cartão de crédito\Débito. Débito – Creditando a conta
Debitando(Cliente). movimento (Contrapartida)
Rotina Diária Detalhada
Quarto Passo: Contas a receber Agregados.
Contabilizando os agregados de comissão de Contabilizando Agregados de
cartão de credito\débito, agencia de viagens , Impostos , ISS, IRRF, Pis etc.
descontos e juros.
Conciliando Contas a Receber x Contabilidade
Contabilidade – Relatório Razão
Contas a Receber –Relatório Diário Auxiliar do Contas a Receber Repare que os valores das colunas de Débito e Crédito dos dois
relatórios estão iguais (‘Batendo”).
 Fluxo Contas a
Receber

Lançamento de
documentos Agregados

D- Clientes C- Tipo de
Recebimento
D - Agregado Descontos,
C- Cliente Impostos,
Comissões

Baixa D – Cliente Juros

C- Multas
Agregado

D- Banco
C- Clientes
Rotina Diária
Detalhada
Quinto Passo: Conciliar Módulo Controle
Financeiro. A conciliação do módulo consiste em
verificar o extrato das contas bancárias x o razão
do banco na contabilidade.
Os tipos de Eventos a serem contabilizados são: Conta
Bancária (bancos) e Contra Partida Normal (Tipo de
Recebimento e Tipo de Desembolso) . Ainda tem as
contabilizações das contas de Aplicação Financeira (conta
de aplicação) e agregados (Rendimentos e Impostos).
Rotina Diária Detalhada Contabilização de Conta Bancária e
Contrapartida
Quinto Passo: Continuação
Conciliando Controle Financeiro x Contabilidade

Extrato. Razão.
 Fluxo Controle
Financeiro

Lançamento de
Movimentação Transferência Entre
Financeira Contas

D- Tipo de
Desembolso D – Banco
Taxas Bancárias Destino
C- Banco
C – Tipo de
Recebimento

D- Tipo de
Desembolso
C - Banco Origem

Aplicação
Financeira

D – Conta D – Conta Aplicação

Aplicação
Resgate Aplicação C- Banco
C- Rendimentos
Rotina Diária Detalhada
Sexto Passo: Módulo Contabilidade. Lançando
Planilhas, Alterando Planilhas, Atualizando Saldos,
Efetivação de Planilhas e etc.
O lançamento de Planilhas é desnecessário caso as
integrações e os processos estejam corretos.
Atualizações de planilhas também. Atualização de saldos
é recomendado caso haja diferença entre o balancete e o
Razão. Efetivação é obrigatório, pois o balancete só
emitido com as planilhas com o status “Efetivado”.
Rotina Diária Detalhada
Lance a data as contas débito e crédito,
centro de custo, tipo de operação, valor,
Sexto Passo: Contabilidade (Continuação): Lance um documento e Histórico.
planilha caso não tenha ocorrida a integração de
forma automática.
Rotina Diária Detalhada
Sexto Passo: Lançando e Alterando
Planilha contábil
Finalizando: Se a parametrização
contábil estiver correta e os processos
estiverem corretos também, esta ação
de lançar e alterar não será necessária.
Rotina Diária Detalhada Confirme a Efetivação.
Atenção: Somente planilhas efetivadas compõem o saldo
Sexto Passo: Efetivando Planilhas. As planilhas são do Balancete.
lançadas diretamente no módulo contabilidade através
das diversas operações dos diversos módulos da solução
CMFLEX. Elas “caem” na contabilidade com o status “Não
Efetivado”. Após a efetivação elas passam ao status
Efetivado.

Rotina Diária Detalhada
Sexto Passo: Atualizando Saldos. Esta tela tem como objetivo atualizar o
saldo das contas contábeis a partir de suas movimentações.
Atenção! A atualização de saldos é realizada automaticamente. Logo, esta
tela somente será utilizada, caso ocorra alguma inconsistência ou após
uma importação no sistema.
Caso tenha dado diferença do relatório Balancete x
Razão execute as seguintes operações:
1) Emitir o razão do período marcando status
“Não Efetivadas”. E verificar se não tem
planilhas que não foram efetivadas ainda.
2) Atualizar o saldo; para que o sistema faça uma
varredura e corrija o saldo
 Fluxo Contabilidade

Lançamento de
planilhas Contábeis Efetivação de
Planilhas

Movimentos de
D- conta indicada Podendo ser
Outro sistema,
C- indicada após as
ex: Folha de
pagamento conciliações ou
não.

Balancete

Conciliações

Almoxarifado
Integra Front Contas a Pagar
Contas a Controle Financeiro
Receber