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Descrição: Nº.: Revisão:

Orientações para Implantação dos Sistemas de Controladoria (FNFI, FNCT, DC.IC.17 001
FNCC, FCCT e ACPR)
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1. INTRODUÇÃO:
Este documento tem por objetivo descrever as informações básicas que orientem na implantação dos
Módulos Financeiro, Contábil, Patrimônio, Tesouraria e Caixa, do Sistema MV 2000i.

2. ORIENTAÇÕES:

2.1. ETAPA DE INICIALIZAÇÃO

O processo de implantação dos Processos Financeiro, Contábil e Patrimônio deverão ser

iniciados, mediante o recebimento do DIP - Documento de Inicialização do Projeto pelos
consultores especialistas e pela área de desenvolvimento da MV.

2.2. ETAPA DE ADERÊNCIA

O processo de Aderência deverá seguir os passos abaixo relacionados:

1º Executar o levantamento de aderência do setor de Contabilidade.

 Ler e entender o Plano de Contas.
Obs.: Antes de criar as contas contábeis, o contador deverá definir como será feita a
contabilização, apresentar o processo aos responsáveis pelos setores de estoque e
faturamento e efetuar os ajustes que se fizerem necessários.
 Analisar os seguintes documentos: “Plano de Contas” e “Centro de Custo”.
 Verificar o balancete do mês anterior.
2º Executar o levantamento de aderência do setor de Patrimônio.
3º Executar o levantamento de aderência do setor Financeiro (Contas a Pagar, Contas a
Receber/Tesouraria e Controle Bancário). Neste levantamento deverão ser analisados os
processos do setor, os funcionários que trabalham no setor e a infra-estrutura do mesmo. Estas
informações poderão ser apresentadas no Relatório de Aderência do Financeiro.
4º Executar o levantamento de aderência do setor Caixa.
Obs.: O tempo estimado para a realização da aderência nos processos Financeiro, Contábil e
Patrimônio é de 15 dias.
O relatório de aderência dos processos acima especificados deverá ser encaminhado
para os seguintes destinatários:
 Coordenadores de equipe do desenvolvimento
 Qualidade (iso9001@mv.com.br)
 Diretoria de Desenvolvimento de Sistemas (Marcos Pereira)
 Gerente do Projeto de Implantação

2.3. ETAPA DE TREINAMENTO DE TABELAS E CONFIGURAÇÕES E ETAPA DE

TREINAMENTO OPERACIONAL
Solicitar a participação de uma pessoa da Contabilidade do cliente (que entenda o processo de
contabilidade) nos treinamentos de tabelas e operacional de todos os módulos do MV2000i,
exceto dos módulos relacionados com o processo de atendimento.

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2.4. ETAPA SIMULAÇÃO

O processo de Simulação deve seguir os passos abaixo relacionados:
Executar a simulação de todo o processo, desde a entrada do paciente até a
contabilização.
Simular as integrações com os sistemas de Faturamento, Estoque, Patrimônio,
Caixa, Compras, Repasse Médico, Contas a Pagar, Contas a Receber e Tesouraria.
Realizar a importação de todas estas movimentações para o sistema de
Contabilidade.
Validar todas as movimentações contábeis.
Emitir os relatórios financeiros, contábeis, do caixa, do patrimônio e suportar
esses valores.

Boas Práticas:
Utilizar os processos descritos na Tabela de Processos do FNFI – Sistema Financeiro como guia
para a simulação.
Gerar pelo menos 05 registros para cada processo, durante a simulação.

2.5. ETAPA CARGA PRECURSORA

Sistema Financeiro
Contas a Pagar
Os lançamentos das contas a pagar deverão ser efetuados no ultimo mês antes
da entrada do sistema em produção;
Quando houver pagamento parcial com a liquidação da forma de pagamento já
conciliada (na data de entrada em produção), deverá ser lançado o valor liquido do titulo;
Quando houver pagamento parcial com a liquidação da forma de pagamento
não conciliada (na data de entrada em produção), deverá ser lançado o valor bruto do título,
emitido o cheque como pagamento e direcionado ao banco;
As Notas de Devolução em aberto deverão ser cadastradas no dia da entrada do
sistema em produção, da seguinte forma: registrar a entrada da nota fiscal do fornecedor no
sistema MGES – Sistema de Gerenciamento de Estoque e a devolução da mesma, com o intuito
de automatizar o abatimento do pagamento;
Cadastrar um Tipo de Documento para a carga inicial (legado);
A data de lançamento (das contas a pagar que estão em atraso) será sempre
igual à data de vencimento, quando o vencimento for até o último dia do mês (30 ou 31, véspera
da entrada em produção). Se a data de vencimento da conta a pagar em atraso for após o dia da
entrada em produção, a data de lançamento deverá ser o último dia do mês (30 ou 31, véspera
da entrada em produção) e a data de vencimento deverá ser a data real de vencimento da conta
a pagar.

Contas a Receber

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Orientar o cliente para cadastrar todas as contas a receber, da forma mais detalhada possível. Os
lançamentos deverão ser efetuados no ultimo mês antes da entrada de produção;
Cadastrar um Tipo de Documento para a carga inicial (legado);
Quando houver recebimento parcial com a liquidação da forma de recebimento já conciliada (na
data de entrada em produção), deverá ser lançado o valor líquido do título;
Lançar, no extrato, o valor que ainda não foi conciliado com o sistema de Contas a Receber.

Caixa
Cheques Recebidos:
Criar uma conta a receber simplificada, registrando os dados do atendimento de forma
detalhada e, em seguida, colocar o cheque com o status atual do Caixa (devolvido, protestado,
custodiado, pré-datado, caixa).

Cartão de Crédito:
Criar uma conta a receber simplificada, registrando os dados do atendimento e demais
informações de forma detalhada, efetuar o recebimento com o cartão de crédito e encaminhar
para o Caixa.

Caução:
Existem três opções para realizar a carga precursora da caução:
1ª opção: Efetuar o controle manual da carga precursora da caução; ou
2ª opção: Efetuar o cadastro dos atendimentos que tenham caução e estejam em aberto,
na virada do sistema, bem como de todos os seus históricos de faturamento. Efetuar o cadastro
da caução e encaminhar para o respectivo Caixa; ou
3ª opção: Fechar a conta no sistema antigo, abater a caução e cadastrar no sistema da
MV sem caução e com o valor líquido do atendimento.

Saldo Inicial do Caixa:

Realizar um inventário do Caixa, apurar o total existente em dinheiro e vale (com a
ressalva de somar os vales para que todos sejam baixados antes da entrada em produção) e
lançar no Caixa como saldo inicial em dinheiro. Os vales deverão ser baixados como despesa
direta, quando da prestação de contas do adiantamento. Quando os vales forem para
pagamento de produtos no estoque, não deverão ser lançados como despesa.

Bancos:
Efetuar o cadastro das aplicações vinculadas às contas correntes;
Emitir o extrato bancário, efetuar um lançamento zerando o saldo da conta corrente e
efetuar um lançamento do saldo inicial na mesma;
Cadastrar os talões de cheques.

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Patrimônio
Importar ou cadastrar manualmente os bens do patrimônio. O cadastro ou a importação de bens
reavaliados deverá ser feito separadamente dos demais bens.

Estoque
Digitar o inventário;
Realizar o inventário antes das 00:00 h - horário de início da produção do sistema;
Consolidar o estoque do mês anterior à entrada do sistema em produção e importar os inventários
para o sistema de Contabilidade.

2.6. ETAPA INÍCIO DA OPERAÇÃO

Boas Práticas:
A entrada em produção dos sistemas Financeiro, Contabilidade e Patrimônio deverá ocorrer 1 mês
antes da data de entrada em produção dos outros sistemas.

2.7. PROCESSOS PADRÕES PARA IMPLANTAÇÃO DOS SISTEMAS DE CONTROLADORIA

Contas a Pagar
Documentar todas as definições acordadas com o cliente acerta do processo de contas a pagar.
Definir os fluxos dos seguintes processos:
 Recebimento da Nota Fiscal do Estoque pelo setor de contas a pagar;
 Pagamento aos Fornecedores;
 Atendimento ao Fornecedor.
Processos Padrões:
 Entrada de Nota Fiscal:
o Entrada de Nota Fiscal de Materiais no Estoque (MGES) - utilizar o protocolo
para controlar a geração do documento (contas a pagar) no Sistema Financeiro.
o Entrada de Nota Fiscal de Serviços - utilizar o protocolo de entrada de nota fiscal
de serviço para controlar a geração do documento (contas a pagar) no Sistema
Financeiro.
o Entrada de Nota Fiscal de Serviços e Materiais - cadastrar o documento (contas
a pagar) diretamente no Sistema Financeiro.
 Impostos:
o Analisar a rotina do cliente e verificar se a rotina por vencimento adere ao
Sistema MV 2000i. Caso não seja aderente, deverá ser implantada a rotina legal. É
importante deixar claro para o cliente todas as implicações oriundas dessas
configurações.
Relatórios para verificação do saldo:
 Sistema Financeiro \ Relatórios \ Contas a Pagar \ A Pagar \ Posição de
Contas a Pagar.

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Contas a Receber
Documentar todas as definições acordadas com o cliente acerta do processo de contas a receber.
Processos Padrões:
 Contas a receber de particular – na tabela Fornecedor/Cliente, localizada no Sistema
Financeiro – FNFI, relacionar um convênio particular à um cliente para efetuar o
recebimento do cliente particular não identificado e configurar os impostos da conta a
receber particular.
 Recebimento de Convênio - analisar, junto ao cliente, a real necessidade de detalhar o
recebimento de convênio (questionar a expectativa do cliente com relação ao recebimento
detalhado). Se a intenção do cliente for utilizar o recebimento detalhado apenas para o
controle da glosa, o processo recomendado é utilizar o recebimento cheio (não detalhado).
Se a intenção do mesmo for repassar a glosa ao prestador pelo valor recebido, o processo
recomendado é o recebimento detalhado.
 Lançamento Manual da Conta a Receber - a contabilidade deverá ser consultada para
definição da conta contábil de todas as contas a receber lançadas manualmente no Sistema
Financeiro.
 Baixa de Convênio – O processo padrão para baixa de convênio poderá ser executado,
antes do de recebimento de convênio, pelo setor de cobrança, no qual exercerá o papel de
cobrar os valores faturados a receber do convênio.
 Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)
 Importação das Contas a Receber – o processo recomendado para a importação das contas
a receber é a importação através de protocolo, com a finalidade de controlar o fluxo de
documentos e processos. É Importante realizar a importação das contas a receber dentro
do mês de competência, sob pena de não ser possível realizar a contabilização da receita.

Relatórios para verificação do saldo:

 Relatório \ Contas a Receber \ A Receber \ Posição de Contas a Receber.
 Confrontar as informações dos seguintes relatórios: Sistema de Faturamento de
Convênio (FFCV) \ Relatórios \ Administrativos \ Remessas por Convênio X Sistema
Financeiro (FNFI) \ Relatório \ Contas a Receber \ A Receber \ Convênio.

Controle Bancário
Documentar todas as definições acordadas com o cliente acerta do processo de controle bancário.
Processo Padrões:
 Conciliação Bancária – a periodicidade recomendada é diária, com o horário pré-
determinado, sendo recomendado no início da manhã.
 Recebimento de Convênio não identificado – é recomendado definir um responsável pela
identificação dos recebimentos de convênio não identificado.
 Lançamentos de Extrato - verificar com o contador a data, a ser configurada no sistema,
para compensação dos cheques. Caso o campo "Considera a data da compensação para
os Extratos?", localizado no Sistema Financeiro (FNFI), menu Configuração, na tela
Financeiro, esteja marcado, será assumida, para a data da movimentação no extrato, a data
da compensação do cheque.
Relatórios para verificação do saldo:

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 Sistema Financeiro (FNFI) \ Controle Bancário \ Extrato Bancário.

Caixa
Documentar todas as definições acordadas com o cliente acerta do processo de caixa.
Processos Padrões:
 Centralização de caixas – analisar o processo atual do cliente. É recomendado criar o
menor número possível de caixas, diminuindo assim o fluxo financeiro.
 Fechamento de Caixa:
 Estabelecer o horário para fechamento dos caixas. É recomendado que a periodicidade do
fechamento seja diária, realizando o fechamento de um lote por dia. Após o fechamento do
caixa, deverá ser impresso o relatório Extrato Caixa/Banco, localizado no Sistema de Controle de
Caixa, no menu Relatórios, e solicitar ao gestor do caixa assine o relatório, facilitando assim o
trabalho da contabilidade.
 Se o caixa funcionar durante 24 horas, é recomendado estabelecer o fechamento do mesmo no
final de cada turno de trabalho (quando o usuário terminar o seu turno de trabalho, ele fecha o
caixa). Após o fechamento o usuário deverá transferir todas as movimentações para o caixa
central.
 Conta Contábil – é recomendado criar uma conta contábil para cada caixa. Caso o cliente
opte por utilizar uma conta contábil única para todos os caixas, é recomendado efetuar a
conciliação das entradas pelo caixa de origem e dos depósitos pelo caixa central.
 Histórico para receita e despesa direta – Os históricos para receita e despesa direta
deverão ser previamente definidos pelo contador.
 Receitas não Operacionais do Paciente - As receitas não operacionais do paciente deverão
ser lançadas como receita direta.
 Conciliação de Cartão de Crédito – é recomendado realizar diariamente o depósito das
movimentações em cartão de crédito.
Relatórios para verificação do saldo:
 Sistema de Controle de Caixa \ Relatórios \ Extrato Caixa/Banco.
 Sistema de Controle de Caixa \ Relatórios \ Gerenciais.
 Cheques Devolvidos

PATRIMÔNIO
Documentar todas as definições acordadas com o cliente acerta do processo de patrimônio.
Processos Padrões:
 Deverá ser utilizada a tabela da Espécie, Classe e Sub-classe, localizada no Sistema de
Gerenciamento de Estoque (MGES), padronizada com a tabela da IOB.
 Depreciação de bens - Quando o bem não for depreciado, por sugestão do contador, não
deverá ser realizado o tombamento. A depreciação deverá ser lançada agrupada e não
detalhada.
 Imobilizações em Andamento:
o As imobilizações em andamento deverão ser lançadas diretamente no Sistema
Financeiro, através de uma conta a pagar, onde será creditada a conta contábil
fornecedor e debitada a conta contábil obras em andamento. É importante salientar que
essas contas contábeis serão definidas pelo contador.

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o Quando a obra for finalizada, deverá ser cadastrado um bem, representando a obra em
referência (Ex.: prédio, refeitório, etc.), no Sistema Controle de Patrimônio (ACPR),
realizar o tombamento e imobilização do mesmo.
o Quando do cadastro do bem, representando a obra em referência, deverá ser associada
a conta contábil de obras em andamento, onde o lançamento contábil será débito de
imobilizado e crédito de obras em andamento.
o Deverá ser criado um tipo de documento específico para obras em andamento.

Relatórios para verificação do saldo:

 Sistema Controle Patrimônio \ Relatórios \ Gerenciais \ Posição Patrimonial.
 Sistema Controle Patrimônio \ Relatórios \ Gerenciais \ Relatório de Razão Auxiliar.

CONTABILIDADE
Documentar todas as definições acordadas com o cliente acerta do processo de contabilidade.
Processos Padrões:
 Os saldos deverão ser definidos com o cliente e lançados nas respectivas contas contábeis,
com data do mês anterior à entrada do sistema em produção.

ESTOQUE
Documentar todas as definições acordadas com o cliente acerta da integração do processo de
estoque com os processos dos sistemas de controladoria.
Processos Padrões:
 É recomendado não realizar a entrada parcial de notas fiscais no estoque (MGES – Sistema
de Gerenciamento de Estoque). Caso seja necessário realizar entradas parciais de notas
fiscais no estoque, o contador deverá estar ciente que existirá diferença na contabilidade.
 É recomendável preencher o campo “Parâmetros de Entrada, Consumo e Custo
Médio\"Percentual de variação entre Vl total do doc e Soma dos Totais dos Produtos",
localizado no Sistema de Gerenciamento de Estoque (MGES), no menu Configurações, na
tela Funcionamento, com o valor 0%, tendo em vista que o valor informado neste campo
será o valor (percentual) máximo admitido de diferença entre o estoque e a contabilidade.
 Contabilização de Produtos Consignados – É recomendado indicar a opção “Ent. de Consig.
NF (Entrada de Consignados – Nota Fiscal)”, no campo "Forma de Contabilização dos
Consignados", localizado no Sistema de Gerenciamento de Estoque (MGES), no menu
Configurações, na tela Funcionamento.
 Vales – É recomendado que os vales de produtos sejam zerados, no final de cada mês (a
cada consolidação). Caso não sejam zerados, os lançamentos de ajustes na contabilidade
deverão ser manuais.
 Produtos Manipulados – Os produtos manipulados deverão ser lançados manualmente na
contabilidade, tendo em vista que essas movimentações ainda não são contabilizadas
automaticamente pelo Sistema MV 2000i.
 Fechamento do Estoque – É recomendado que o fechamento e a consolidação do estoque
sejam de responsabilidade da equipe de estoque do cliente, sendo o processo
acompanhado pelo setor de contabilidade.

Relatórios para verificação do saldo:

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Relatórios para verificação do saldo:

 Sistema de Gerenciamento de Estoque (MGES) \ Relatórios \ Contábeis \ Balanço Contábil.

Aprovação
Nome: Cargo: Data:

Marcos Sobral Diretor Corporativo de Sistemas 10/11/2009

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