Provisão e Contabilização de Fretes

Gestão de Frete Embarcador – GFE

 Provisão e Contabilização de Fretes – GFE

Sumário …………. .................................................................................................................................................................... 2

1. Introdução .................................................................................................................................................................. 3
2. Objetivo do Treinamento ........................................................................................................................................... 3
3. Considerações Gerais .................................................................................................................................................. 3
3.1. Provisões Contábeis .................................................................................................................................................... 3
4. Identificando os Cadastros Básicos Deste Processo ..................................................................................................... 4
4.1. Introdução .................................................................................................................................................................. 4
4.2. Cadastro – Contas Contábeis ....................................................................................................................................... 5
4.3. Cadastro – Centros de Custos ...................................................................................................................................... 5
4.4. Cadastro – Conta Contábil x Filial ................................................................................................................................ 5
4.5. Cadastro – Conta Contábil x Grupos ............................................................................................................................ 5
5. Gerando as Provisões de Fretes .................................................................................................................................. 6
5.1. Tela – Parâmetros ....................................................................................................................................................... 6
5.2. Grupo – Valores .......................................................................................................................................................... 7
6. Gerando as Movimentações Contábeis ....................................................................................................................... 7
6.1. Tela – Parâmetros ....................................................................................................................................................... 7
6.2. Tela – Geração de Movimentos Contábeis .................................................................................................................. 8
7. Monitorando a Conciliação Contábil ........................................................................................................................... 8
7.1. Relatório – Conciliação Contábil.................................................................................................................................. 8
8. Conclusão ................................................................................................................................................................... 9

2 Versão – GFE 11.5

 Provisão e Contabilização de Fretes – GFE

1. Introdução

Olá!
Seja bem-vindo ao treinamento Provisão e Contabilização de Fretes do Controle de Fretes, do Aplicativo
Gestão de Frete Embarcador.

2. Objetivo do Treinamento

Ao término deste treinamento, você terá conhecido um pouco mais sobre:

• Identificar os Cadastros Básicos Deste Processo.

• Gerar as Provisões de Fretes.
• Gerar as Movimentações Contábeis.
• Monitorar a Conciliação Contábil.

3. Considerações Gerais

Nos treinamentos anteriores do Gestão de Frete Embarcador abordamos as particularidades dos processos
Documentos e Faturas de Fretes, Contratos Com Autônomos e Auditoria de Frete, os quais também
compõem o macroprocesso Controle de Fretes.

Neste treinamento vamos descrever as peculiaridades do quarto processo – Provisão e Contabilização de

Fretes – cujas principais funcionalidades são:

• Demonstrar e registrar, para integração com o software ERP, os valores previstos e realizados
das Prestações de Serviços de Transporte contratadas pelo Embarcador, sendo que as despesas
são rateadas e relacionadas ao Plano de Contas do Embarcador por critérios configuráveis,
baseados nas características das cargas e das operações de transporte.

3.1. Provisões Contábeis

Podem ser definidas como expectativas de obrigações com terceiros ou expectativas de perdas de ativos,
respaldadas pelo princípio contábil da Prudência.

Versão – GFE – 11.5. 3

 Provisão e Contabilização de Fretes – GFE

Elas são efetuadas com o objetivo de apropriar no resultado de um período de apuração, segundo o
regime de competência, custos ou despesas que provável ou certamente ocorrerão no futuro.

Os Embarcadores podem utilizar este dispositivo para considerar como despesa os valores a serem pagos
aos Prestadores de Serviço de Transporte em operações realizadas ou iniciadas em um período contábil e
cujas comprovações fiscais ocorrerão efetivamente em período contábil posterior.

É interesse para o Embarcador considerar antecipadamente estas despesas, pois elas reduzem o montante
das receitas do período, sobre o qual são calculados impostos como o IRRF e a CSLL, quando da apuração
pelo regime de Lucro Real.

4. Identificando os Cadastros Básicos Deste Processo

Vamos iniciar este treinamento descrevendo os principais cadastros que compõem o Provisão e
Contabilização de Fretes.

4.1. Introdução

Para que seja possível utilizar as rotinas de contabilização no GFE é necessário registrar previamente os
cadastros de Contas Contábeis e Centros de Custos.

Nestes cadasastros, todos os campos identificados com um asterísco vermelho (*) são de preenchimento
obrigatório.

4 Versão – GFE 11.5

 Provisão e Contabilização de Fretes – GFE

4.2. Cadastro – Contas Contábeis

Este cadastro permite definir as contas contábeis que devem ser utilizadas na contabilização das
movimentações neste Aplicativo.

Quando o GFE estiver parametrizado para realizar a integração de cadastros com o ERP (parâmetro
MV_CADERP), a opção Incluir não é apresentada, uma vez que o cadastro será importado de um ERP.

4.3. Cadastro – Centros de Custos

Este cadastro permite definir os centros de custos a serem controlados pela empresa, bem como,
relacioná-los às contas contábeis a serem movimentadas pelo centro de custo em questão.

4.4. Cadastro – Conta Contábil x Filial

Este cadastro permite definir as contas contábeis padrões das Filiais, estabelecendo assim quais são as
contas de realização e provisão a serem consideradas nas movimentações.

As informações da tela Contas Contábeis Filiais - Incluir estão classificadas em três grupos distintos:

• Provisão.
• Realização.
• Custo.

4.5. Cadastro – Conta Contábil x Grupos

Este cadastro permite efetuar o registro contábil das movimentações relacionadas ao frete, separando os
valores em agrupamentos que possibitam a execução de uma análise mais apurada dos valores
relacionados à contratação e pagamento de fretes.

Versão – GFE – 11.5. 5

 Provisão e Contabilização de Fretes – GFE

5. Gerando as Provisões de Fretes

Uma vez que visualizamos os principais cadastros que compõem o Provisão e Contabilização de Fretes,
vamos conhecer agora os procedimentos para a geração destas provisões.

5.1. Tela – Parâmetros

A provisão de frete ocorre pela geração de um cálculo de frete para um Documento de Carga,
exclusivamente para fins de provisão.

Este cálculo será substituído por um cálculo normal quando o Documento de Carga for vinculado a um
Romaneio e este for calculado.

Ao selecionar a função Gerar Provisões é apresentada a tela de Parâmetros, na qual deve ser definida a
configuração para a seleção das informações.

No campo Seleção por Documento de Carga? deve ser determinado se a seleção é efetuada ou não com
base nas informações dos Documentos de Carga. Caso, não seja, os parâmetros de seleção por Documento
de Carga não são considerados.

No campo Documento de Carga em Romaneio Não Calculado? deve ser determinado se os Documentos
de Carga, cujos Romaneios ainda não foram calculados, devem ou não ser considerados para a geração da
provisão de frete.

No campo Documento de Carga Bloqueado? deve ser determinado se os Documentos de Carga, cuja
situação seja igual a Bloqueado, devem ou não ser considerados para a geração da provisão de frete.

No campo Seleção por Romaneio? deve ser determinado se a seleção deve ser com base nas informações
de seleção dos Romaneios.
Caso não seja, os parâmetros de seleção por Romaneio não são considerados.

No campo Considera Data Informada? é determinado se para a provisão de fretes é deconsiderada a data
contábil que é gravada nos movimentos contábeis de provisões gerados.

6 Versão – GFE 11.5

 Provisão e Contabilização de Fretes – GFE

E no campo Atualiza Último Fechamento? deve ser informado se a data do último fechamento deve ser
atualizada ou não pela provisão.

Estabelecidos todos os parâmetros necessários, basta acionar OK para confirmá-los.

5.2. Grupo – Valores

Na sequência é apresentada a tela Imprimir - Provisão de Frete, na qual deve ser selecionada a forma
como as informações das provisões serão visualizadas.

Feito isso, basta acionar Imprimir para iniciar o processo de geração das provisões.

6. Gerando as Movimentações Contábeis

Até agora conhecemos os principais cadastros que compõem o Provisão e Contabilização de Fretes e os
procedimentos para a geração destas provisões.

Vamos para a próxima seção deste treinamento, na qual será descrito o procedimento para a geração das
movimentações contábeis.

6.1. Tela – Parâmetros

Por intermédio da função Gerar Movimentos Contábeis é possível efetuar a atualização dos movimentos
contábeis dos Documentos de Frete, Faturas ou Contratos.

Ao selecionar esta função no menu principal do GFE é apresentada a tela de Parâmetros, na qual deve ser
definida a configuração para a seleção das informações.

No campo Documento a Contabilizar é necessário especificar o tipo de documento base a ser considerado
na atualização dos movimentos contábeis.

Versão – GFE – 11.5. 7

 Provisão e Contabilização de Fretes – GFE

As opções disponíveis são:

• Documento de Frete.
• Fatura.
• Contrato.

6.2. Tela – Geração de Movimentos Contábeis

Na sequência é apresentada a tela Frete Embarcador - Geração de Movimentos Contábeis, na qual são
relacionados todos os documentos que foram integrados.

Caso ocorram erros durante a execução deste processo, deve ser acionado Erros para visualizá-los.

7. Monitorando a Conciliação Contábil

Conhecemos até este momento os principais cadastros que compõem o Provisão e Contabilização de
Fretes, os procedimentos para a geração destas provisões, bem como, os procedimentos para a geração
das movimentações contábeis.

Vamos à última seção deste treinamento, na qual será descrito o relatório que permite monitorar a
conciliação contábil do período.

7.1. Relatório – Conciliação Contábil

O monitoramento das conciliações pode ser realizado por intermédio do Relatório de Conciliação
Contábil, o qual está disponível no menu principal do GFE, na opção Relatórios > Contabilização >
Contabilização Contábil.

Este relatório permite realizar a conferência dos movimentos contábeis gerados, verificando sua
consistência em relação aos Documentos de Frete e Faturas registrados neste Aplicativo.

8 Versão – GFE 11.5

 Provisão e Contabilização de Fretes – GFE

Além disso, também é possível visualizar os movimentos de provisão, realização ou ambos, de acordo com
a seleção efetuada.

• No caso de provisão, é apresentado o comparativo do valor das pré-faturas com o valor da

contabilização do cálculo de frete.

• No caso de realização, é apresentado o comparativo do valor das faturas com o valor da

contabilização dos Documentos de Frete.

8. Conclusão

Assim, você terminou o treinamento Provisão e Contabilização de Fretes do Controle de Fretes, do

Aplicativo Gestão de Frete Embarcador.

Neste treinamento, você conheceu um pouco mais sobre:

• Identificar os Cadastros Básicos Deste Processo.

• Gerar as Provisões de Fretes.
• Gerar as Movimentações Contábeis.
• Monitorar a Conciliação Contábil.

Versão – GFE – 11.5. 9