Centro de Treinamento

ROTINAS FINANCEIRAS (Amostra)

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Apresentao

O curso de Auxiliar Financeiro desenvolvido nessa apostila tem como principal objetivo qualificar o aluno para a realizao da rotina operacional do DepartamentoFinanceiroemPequenas,MdiaseGrandesempresas. Esse tipo de qualificao carente no mercado, sendo poucas instituies de ensinoetreinamentoqueministramessetipodequalificao. PorissoextraiaomximodeconhecimentodoTreinamentoeganhequalificao noquedizrespeitoarotinaoperacional,poisesseofocodocurso. Entrearotinaoperacionalqueiremosabordardestacamos: Elaborar o quadro demonstrativo de previso de pagamentos e recebimentos dirios, emitindo os cheques para aprovao e assinaturas. Controlareemitirofluxodecaixa,registrandoeindicandoasprovveis movimentaesdeingressosedesembolsosdecaixa. Realizaraconciliaobancriadiria. Elaborar e emitir o relatrio mensal de proviso de fornecedores, encaminhandoparaareadecontabilidade. Realizar, eventualmente, contatos com fornecedores com pagamento em atraso, objetivando a negociao de prazo, iseno de juros e multas. Fazer levantamento de pagamentos e recebimentos, constatando as irregularidades e emitindo relatrios para subsidiar decises gerenciais edadiretoria. Manter permanente contato com os bancos, visando o estreitamento dorelacionamentocomaemissora. Elaborar, controlar e emitir dados e relatrios para otimizar desempenhoetomadasdedecisodagerncia. Programar, controlar e efetuar pagamentos diversos, elaborando, conferindoeemitindocheques. Acompanharaexecuofinanceira,efetuandoasnecessriasdedues dasaesoramentrias. Realizarconsultadeclientesnosrgosdecadastro. BomcursoaTodos.
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 1.FUNESUNIVERSAISDAADMINISTRAO A administrao de uma empresa compreende diversas funes, as quais esto citadasabaixo: Previso(Planejamento):envolveaavaliaodofuturoedasprovidncias, em termos de alocao de recursos, para que se alcance o previsto. Correspondefixaodemetas,objetivoseprazosgerais; Organizao: a funo que dota a empresa do que necessita, estrutura as coisasquersejanoaspectomaterial,quernosocial.Correspondemcriao e disposio dentro da empresa de diversos setores, departamentos, sees ou divises internas, e atribuio das diversas funes que cada um desempenhar,deformaqueseobtenhaumtodoharmnico; Comando: a funo que far com que o sistema atue, procura sempre maximizaroretornoparaquesealcanceoobjetivoglobaldaorganizao; Coordenao:referemsearticulaodasdiversasatividadesnumconjunto em que umas complementam as outras. Pode ser entendida tambm como sendoafunoqueadaptaosmeiosparaqueosobjetivossejamalcanados; Controle: a funo que verifica se a execuo est de acordo com o planejado, asseguram que os planos sejam cumpridos identificando desvios, erros e falhas no sentido de se corrigir o curso dos processos enquanto possveleaomesmotempoevitararepetiodoserros. importante salientar que a funo administrativa no exclusiva da alta administrao da empresa e ocorre em todos os nveis hierrquicos da organizao
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2.FunodoDepartamentoFinanceirodentrodasOrganizaes.

O Departamento Financeiro estratgico emqualquerempresa,poisserresponsvel poradministraraentradaesadadedinheiro oferecendo aos Gestores informaes importantesnatomadadedeciso. O Departamento Financeiro composto de trsdivises:
2.1ContasaPagar A adequada administrao das Contas a Pagar tem por finalidade informar ao empresriosobreovencimentodoscompromissos,prioridadesdepagamentoe montantedosvaloresapagar.Umbomgerenciamentodospagamentosdepende daexatidoeprecisodessasinformaes. Paraquesejagarantidaaconfiabilidadenecessria,fazseimportanteacompleta integrao entre o departamento Financeiro e as demais reas da empresa (geradorasdepagamentos).precisoquesejamcriadasregraseprocedimentos claros para que no ocorram problemas como: pagamentos indevidos e/ou atrasados, pagamento de juros e multas, indisposio com fornecedores e fluxo decaixanegativo. Mas como realizar e controlar as Contas a Pagar? O processo deve seguir os seguintespassos: Confernciaeaprovaodopagamento(atividadesrealizadaspelareaquedeu origemaoeventoaserpagoasdemaissoexecutadaspeloprprioFinanceiro);
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 Cadastramento,agendamentoecontroledosprazosemontantesdepagamento; Autorizaoeefetivaodopagamento; Conciliaoebaixadopagamento. Os conceitos de provisionamento, previso e realizao devem estar bastante claros durante todo o processo. Alm disso, para que seja garantido o cumprimentodooramento,recomendaseestabelecerlimitescustomizadospor rea para compra de produtos ou servios. Outra possvel medida para desburocratizar o processo a determinao de um caixinha semanal para as reas. No final do perodo previamente estabelecido, fazse a prestao de contas. Como pode ser visto, Contas a Pagar um daqueles setores que nenhuma empresadesejater,masquetodaselasprecisamparaaviabilizaodonegcio. Em se tratando de um mal necessrio, nada melhor do que estruturar um processoeficienteecontroladoparaqueosgestoresnoprecisemsepreocupar com ele. Desta forma evitamse todas as dores de cabea geradas por um mau gerenciamento dos pagamentos e fica garantida a realizao de todos os compromissosdaempresa. 2.2ContasaReceber O processo de Contas a Receber trata de todas as entradas de capital na companhia. Esse recebimento pode ser proveniente tanto da operao da empresa,quantodavendadeativosoudocrditooriginadoporcancelamentode pagamentosjrealizados.Sendoassim,qualquernegciotemContasaReceber para que sejam operacionalizados os modos de recebimento dos clientes, dos parceirosoumesmodosfornecedores. O bom andamento das atividades relacionadas a esse processo depende do controle e da garantia de recebimento dos montantes devidos nos prazos acordados.AfimdegerenciarcorretamenteoContasaReceberdeumaempresa, areaFinanceiradevecadastrar3nveisrecebimentos:ascontasprovisionadas, asprevistaseasrealizadas. Conceitualmentefalando,adiferenabsicaentreelas:

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Provises so estimativas de prazos e valores a receber baseadas nos dados histricosdacorporaoenassuasmetasempresariais; Previsestambmsoestimativas.Entretanto,nessemomentojsebaseiamem documentos(ttulosareceber); Realizadossoosrecebimentosjefetivados,ouseja,jpossvelconfirmlos nacontabancriadaempresa. Com o objetivo de minimizar ainda mais a inadimplncia, podese fazer uma anlise de crdito prvia do cliente. Entretanto, em qualquer processo a colocao de controles reduz a agilidade. Sendo assim, o ideal seria realizar a anlise de crdito seletiva (para aqueles clientes com maior potencial de se tornareminadimplentes). Podese notar que o efetivo gerenciamento de Contas a Receber reduz a inadimplncia, d subsdios rea de Cobrana e, principalmente, d tranqilidade ao empresrio pois controla a entrada de dinheiro, vital para sobrevivnciadequalquernegcio As empresas devem saber sempre todas as contas vencidas e que no foram pagas. O departamento financeiro deve fazer um relatrio de vencimento para todas as contas a receber, mostrando o total do valor das contas pendentes a serempagasemmenosde30dias,31a60dias,61a90dias,eassimpordiante, porexemplo. Comparando este relatrio com relatrios anteriores, o gerente financeiro pode compararascontasarecebercompadreshistricos.Almdisso,todasascontas vencidas deveriam ser contatadas diretamente pelo correio, por telefone ou ainda,pessoalmente.Seosclientescomaltascontaspendentesforemchamados regularmente,hmaiorprobabilidadederecebimento. Desempenhodecontasareceber: Odesempenhodecontasareceberpodeseravaliadopordiversosfatores,entre eles: Prazoconcedidopelareacomercial Deve ser analisada a evoluo histrica dos prazos de faturamento concedidos pelareacomercial.

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Agilidadedeentregadeprodutosemercadoriasoudeconclusodeprestaode servios Deveseranalisadaaevoluo histricadosprazosmdiosdeatrasodeentrega deprodutosemercadoriasoudeconclusodeprestaodeserviosemrelao aosprazosmdioscontratados. Qualidadedecrditoecobrana Deveseranalisadaaevoluohistricadosprazosmdiosdeatrasoemrelao aosprazosmdiosdefaturamento.

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