INSTITUTO TOCANTINSE DE PS-GRADUAO ITOP PS-GRADUAO LATO SENSU EM MBA EM GESTO EMPRESARIAL

PLANO DE NEGCIOS

Endereo: Rua JK, 1.152 Centro Gurupi TO

Autor(es): Eunice Ribeiro da Silva Lisboa Iolanda Lima Mauriz Sandra Regina da Silva Pereira Turma: C Gurupi TO, 16 de outubro de 2008.

Sumario executivo

Descrio do Negocio Este plano de negocio tem como objetivo apresentar a implantao da Cafeteria Sabor Brasileiro, os cafs finos tambm apresentam um crescimento acentuado no mercado Brasileiro, e cada dia mais a preferncia do mercado pela cultura do caf que presente em 94% das residncias neste pas. Empresa de pequeno porte constituda na cidade de Gurupi, onde no conta com nenhum empreendimento deste seguimento.

Produto/Servio A sabor Brasileiro, oferecera ao publico da cidade e da regio o que tem de melhor em cafs expresso, capuccino, cafs especiais e lanches rpidos, com um ambiente agradvel onde poder ser um diferencial em fechamentos de negcios e em relacionamentos comerciais por ter um atendimento especial.

Mercado Os fatores que explicam o crescimento do consumo de caf no Brasil continuam ligados no somente melhora do poder de compra, mas, sobretudo, s aes de promoo do produto, melhoria da qualidade, cafs diferenciados e de alta qualidade, atualmente, o prazer passou a ser um elemento importante para o consumo de caf. Alm de ser um sinalizador social, sendo motivo para reunir os consumidores, as pessoas renem-se para tomar um caf, tambm consumido por ser estimulante.

Localizao do Negocio Localizado na cidade de Gurupi, juntos ao centro comercial ao lado da agencia do Banco do Brasil e prximo as outras agencias Bancarias e outros comrcios onde se concentra o maior fluxo de pessoas nesta cidade.

Concorrncia Os produtos oferecidos pelo Sabor Brasileiro so diferenciados no tendo em Gurupi uma empresa que seja concorrente direta, podemos contar com uma concorrncia em partes como as lanchonetes, bares, onde os ambientes no proporcionam bem estar e prazer em saborear um caf especial aos clientes.

Gerenciamento O gerenciamento ser conduzido com Mimosidade, conceito inovador que envolve a diferenciao pela excelncia no atendimento, focada em um pblico especfico considerado mais rentvel em uma total integrao entre os setores, com uma viso holstica do negcio, onde essa imagem nica essencial para que cada um cumpra o seu papel, conduzindo a empresa uma gesto competitiva. Cada ocupante de cargo de comando exerce um conjunto de atividades que vo do planejamento ao controle.

Pessoal O Sabor Brasileiro contara com uma equipe treinada para o atendimento diferenciado e com a presena dos proprietrios diretos nas aes.

Dados Financeiros A empresa possui reserva bancria no havendo necessidade de emprstimos, destacando que um dos pontos positivos percebidos na anlise e no planejamento financeiro do empreendimento a independncia, ou no-necessidade, de financiamento dos investimentos iniciais com capital de terceiros. Com o capital social total previsto, de 51mil reais, possvel estabelecer a empresa e manter uma reserva de capital de giro suficiente para o auto-sustento.

NDICE

1 CARACTERIZAO DO EMPREENDIMENTO 1.1 A EMPRESA 1.2 DESCRIO DA EMPRESA 1.3 OS EMPREENDEDORES 1.4 ARRANJO FSICO 1.5 OS OBJETIVOS 1.6 A MISSO 2 ANLISE ESTRATGICA 2.1 AMEAAS E OPORTUNIDADES 2.1.1 Ameaas 2.1.2 Oportunidades 2.2 PONTOS FORTES E FRACOS 2.2.1 Fortes 2.2.2 Fracos 2.3 ANLISE DO MERCADO PARA CAFETERIA 2.4 TAMANHO E POTENCIAL DE CRESCIMENTO DO MERCADO-ALVO 2.5 SAZONALIDADE 2.6 PERFIL DO CONSUMIDOR 2.7 O FORNECEDOR 2.8 A CONCORRNCIA 3 PLANO DE MARKETING 3.1 OBJETIVO 3.2 ESTRATGIA DE SEGMENTAO DO MERCADO 3.3 VANTAGENS E DIFERENCIAIS COMPETITIVOS 3.4 PUBLICIDADE 4 PLANO OPERACIONAL E ORGANIZACIONAL 4.1 LOCALIZAO 4.2 EQUIPAMENTOS 4.3 MO DE OBRA 4.4 EFICCIA GERENCIAL

06 06 06 06 07 08 08 08 08 08 08 09 09 09 09 10 11 11 11 12 12 12 13 13 14 14 14 14 15 15

4.5 DEFINIO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONAL 4.6 DEFINIO DO FLUXO OPERACIONAL 4.6.1 Processos empresariais bsicos 4.6.2 Controles operacionais bsicos 4.7 PROCESSO DO SERVIO DE ATENDIMENTO 5 PLANO FINANCEIRO 5.1 DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTO 5.2 CLCULO DE DEPRECIAO 5.3 PESSOAL 5.4 ESTIMATIVA DO FATURAMENTO 5.5 PREVISO DE RECEITAS 5.6 CUSTOS E DESPESAS 5.7 DEMONSTRAO DE RESULTADOS DO EXERCCIO DRE 5.8 INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS 5.9 CAPITAL DE GIRO 6 ESTRATGIA DE CRESCIMENTO 6.1 VISO 6.2 OBJETIVOS E METAS 6.3 FATORES CRTICOS DE SUCESSO 6.4 FEEDBACK E CONTROLE REFERNCIAS

16 17 17 17 17 18 18 19 19 20 21 21 22 23 24 24 24 24 25 25 26

1 CARACTERIZAO DO EMPREENDIMENTO

1.1 A EMPRESA Sabor Brasileiro: Cafeteria Produtos e Servios: Ambiente aconchegante, diferenciado e descontrados Deliciosos e variados cafs, desde os simples e expressos at os sofisticados Lanches prticos doces e salgados, alm de outras bebidas

1.2 DESCRIO DA EMPRESA Definio da empresa Nome da Empresa: Cafeteria Sabor Brasileiro Setor de Atividade: Gastronomia Forma Jurdica: Sociedade Ltda. Regime tributrio: Microempresa CNPJ: Razo social: Mauriz Lisboa e Pereira Ltda. Endereo: Rua JK 1.152

1.3 OS EMPREENDEDORES Bacharel em Administrao de empresas Ps -

Eunice Lisboa

graduada em Gesto empresarial- Gerente de marketing e finanas. Iolanda Mauriz Bacharel em administrao de empresas - Ps graduada em Gesto empresarial - Gerente de Operaes Sandra Regina Bacharel em Administrao de empresas Ps graduada em Gesto empresarial- experincia em controle financeiro e atendimento ao pblico.

Composio do Capital Scio Eunice Lisboa Iolanda Mauriz Sandra Regina Total Cotas 17.000 17.000 17.000 51.000 Valor em R$ 17.000,00 17.000,00 17.000,00 51.000,00 % 33,33 33,33 33,33 100,00

1.4 ARRANJO FSICO

1.5 OS OBJETIVOS Viso: Ser um local de referncia na regio Oferecer um espao acolhedor para o caf Estabelecer um diferencial no mercado

1.6 A MISSO Aproximar os que buscam a cultura Brasileira no sabor do caf, com produtos e servios diferenciados com foco na excelncia do atendimento.

2 ANLISE ESTRATGICA

2.1 AMEAAS E OPORTUNIDADES 2.1.1 Ameaas: Mercado em expanso, aumento da concorrncia Alto investimento inicial e o longo prazo de retorno Baixo valor agregado do produto Comercializao de cafeteiras e mquinas de caf domsticas

2.1.2 Oportunidades: Crescimento do consumo de cafs sofisticados (aproximadamente 25%) Crescimento do hbito de tomar caf fora de casa Mercado em expanso (crescimento aproximado de 20% ao ano) Hbito de tomar caf regularmente (94% da populao brasileira) Consumo per capita de 2,7%, atingindo 4,22kg de caf em p por habitante ao ano

2.2 PONTOS FORTES E FRACOS 2.2.1 Fortes Aumento expressivo da abrangncia social e do nmero de consumidores potenciais Donos de cafeterias relatam que o consumo de cafs fora de casa est crescendo, e a tendncia a elaborao de novos produtos e o aumento do consumo de cafs mais elaborados. [ABIC, 2005] 2.2.2 Fracos Expectativa de retorno demorado dos investimentos e crescimento moderado. Desconhecimento do pblico em relao aos servios inovadores oferecidos. Necessidade de desenvolvimento prprio de estratgia de capacitao para funcionrios. Baixo poder de negociao com distribuidores e fornecedores devido ao moderado volume de compras mensais. 2.3 ANLISE DO MERCADO PARA CAFETERIA O consumo de caf um hbito que, entre os brasileiros, vem crescendo e se modificando tambm. Os cafs finos tambm apresentam um crescimento acentuado e, o que antes era produto de exportao, agora comercializado no pas, atendendo uma demanda de consumidores bastante exigentes. Devido a todo este contexto, houve a expanso de cafeterias e casas especializadas no ramo, bem como a elaborao e criao de novas bebidas com o insumo. Mas ainda existe um mercado a ser conquistado, dos quais uma parcela declara no gostar do sabor. Existe tambm um grupo de pessoas que continuam acreditando de que o caf faz mal sade, grupo este potencial consumidor desde que quebrado este paradigma. A Associao Brasileira das Indstrias de Caf criou o programa de caf e sade que procura desmistificar os preconceitos existentes para a bebida, induzindo o consumo e

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atraindo novos consumidores. Houve um aumento de 40% na percepo, entre os mdicos, de que o caf pode trazer benefcios para a sade. Quanto aos tipos de cafs consumidos, o caf coado continua sendo o tipo mais presente no consumo, principalmente no caf da manh, na residncia. Porm o instantneo tambm tem forte apelo para este horrio. J o capuccino e o expresso so os tipos mais consumidos fora de casa: em coffee shops, restaurantes e ambientes de trabalho, tanto no caf da manh, aps o almoo ou mesmo no final da tarde. Esses tipos de cafs, bem como os especiais gourmet, descafeinado, orgnico entre outros - comeam a mostrar uma presena mais significativa nas pesquisas e no dia-a-dia dos consumidores. Os fatores que explicam o crescimento do consumo de caf no Brasil continuam ligados no somente melhora do poder de compra, mas, sobretudo, s aes de promoo do produto, melhoria da qualidade, cafs diferenciados e de alta qualidade. Atualmente, o prazer passou a ser um elemento importante para o consumo de caf. Alm de ser um sinalizador social, sendo motivo para reunir os consumidores, as pessoas renem-se para tomar um caf, tambm consumido por aquecer e por ser estimulante. Em pesquisas anteriores, atributos como: a marca, o preo e o hbito determinavam a escolha do produto. Porm, em pesquisas mais recentes, percebemos uma mudana, na qual o tipo, o sabor, o selo e a qualidade so caractersticas consideradas mais importantes na hora da compra. Mesmo assim, o que os apreciadores do produto entendem por qualidade em caf, continua sendo pureza, aroma e sabor. Os consumidores e apreciadores do bom caf tm expectativas por novidades em relao ao insumo. Sejam novos produtos, novas combinaes ou mesmo novas sugestes culinrias. A pesquisa apontou interesse por misturas prontas, alm da contnua demanda por cafs de qualidade, indicando que os esforos que esto sendo feitos pela indstria para oferecer um produto de melhor qualidade, esto encontrando receptividade junto aos consumidores. 2.4 TAMANHO E POTENCIAL DE CRESCIMENTO DO MERCADO-ALVO 75 mil Habitantes 2 mil universitrios e professores.

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Construo dos lotes 13 e 14 da ferrovia Norte Sul com sede das obras em Gurupi, com abertura de novos 850 empregos diretos e 150 indiretos. Tendncias apontam para o crescimento do pblico consumidor de que caf cultura.

2.5 SAZONALIDADE Sendo o caf um produto de consumo freqente, mas sem horrios especficos, no inicio da manha, incio da tarde (ps-almoo) e final de tarde, a empresa opta pelo horrio de funcionamento das 7h30mts as 18h00mts, de segunda a sexta ocasionando dessa maneira um consumo muito maior do produto e por vezes, estar junto ao centro comercial mais precisamente em horrio bancrio, para buscar mais clientes durante os dias de semana, sendo sbado o funcionamento at as 14hs e aos domingos sem expediente. 2.6 PERFIL DO CONSUMIDOR No universo de clientes potenciais, encontra-se o pblico-alvo do Sabor Brasileiro: universitrios, jovens, estudantes, pessoas e organizaes (escolas, associaes profissionais, sociedades recreativas) empresrios, bancrios, moradores da regio, Este consumidor exigente, tem o hbito de consumo e aprecia o bom caf, seja ele simples, expresso ou mesmo mais sofisticado. O cliente busca ainda o bem-estar, a qualidade, o bom atendimento, alm, claro, do sabor, do aroma e da pureza. Aprecia tambm o bom ambiente, pois quer se sentir vontade, aconchegante, confortvel. Alm disso: Tem entre 15 e 70 anos da classe mdia, tem renda mdia mensal acima 3 salrios mnimos Dedica cerca de 10% da sua renda a atividades de cultura e lazer

2.7 O FORNECEDOR Nossos fornecedores encontram-se na prpria regio, alguns na regio centro-oeste do pas, em Gois, mas com distribuidores e representantes no Tocantins. So empresas de grande porte e microempresas que fornecem os produtos e insumos. So nossos fornecedores: Cemar (refrigerantes e gua mineral), Confeitaria Marta Rocha (lanches prticos), Caf

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Paraiso (caf em gro), Vigor (chantilly). Todos os fornecedores, distribuidores e representantes, possuem transporte prprio, podendo ir at a empresa sempre que solicitado ou para repor estoques, assim como os scios tm disponibilidade de ir at os fornecedores. 2.8 A CONCORRNCIA Os concorrentes diretos praticamente no tem, os indiretos so em nmero reduzido na regio, visto que ali existem mais bares, lanchonetes e restaurantes, no cafs e locais elegantes com bebidas mais elaboradas. Os produtos oferecidos no so os mesmos, nas lanchonetes basicamente de cardpios, mas com diferenciao na qualidade, sabor e aroma. Os concorrentes tambm no apresentam a preocupao de manter um ambiente de acordo com seu pblico, bem como seu atendimento, que deixa a desejar. Tambm podem ser considerados exemplos de concorrentes: restaurantes e lanchonetes de supermercados.

3 PLANO DE MARKETING

Foram pesquisadas informaes sobre o mercado de cafeterias, os equipamentos necessrios, os produtos que podem ser comercializados, e os custos para estabelecer um empreendimento como esse, e no foi identificado nenhum na regio. 3.1 OBJETIVO O objetivo do plano de marketing do Sabor Brasileiro a descoberta, atrao, conquista manuteno e expanso de mercados para a empresa. Mais especificamente, a meta captar 2% do universo de clientes potenciais (pblico que freqenta a regio), o que soma 1100 pessoas, para ento fidelizar a parcela mais rentvel deles.

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3.2 ESTRATGIA DE SEGMENTAO DO MERCADO Pela estratgia de segmentao utilizada, que depende do estilo de vida do pblico para atender as suas necessidades de cultura e lazer, o foco de mercado do Sabor Brasileiro est em clientes com comportamento voltado para apreciao em ambientes elegantes e sofisticados. Com a estratgia competitiva para conquistar essa fatia de mercado a Mimosidade, conceito inovador que envolve a diferenciao pela excelncia no atendimento, focada em um pblico especfico considerado mais rentvel. A estratgia de posicionamento por atribuies ou benefcios procura mostrar a cada classe de usurio que o nosso servio o melhor. 3.3 VANTAGENS E DIFERENCIAIS COMPETITIVOS O mix completo de servios apresenta, em termos gerais, inmeras caractersticas vantajosas (benefcios) para o cliente: Diferenciao: o cliente percebe algo de especial em nosso negcio. Ele sente que ficar satisfeito, pela maneira como o negcio funciona. Inovao: o negcio novo e atual. Esta imagem deve ser constante. Mimosidade: excelncia no atendimento para o cliente ficar sempre satisfeito. Valorizao do cliente, respeito e seriedade: direitos do cliente so reconhecidos em todos os detalhes da operao (os prprios donos atendem os clientes). Interesse em satisfazer, resolver: o cliente ser sempre ouvido e suas opinies sero sempre consideradas A satisfao do cliente mais importante do que a venda. Comodidade e beleza: prazeroso freqentar o ambiente Personalizao: cada cliente nosso especial. Servios adicionais: entregamos satisfao, no s produtos ou servios j pagos.

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3.4 PUBLICIDADE Publicidade e meios de comunicao direcionada para o pblico especfico que quer atingir. Meios de comunicao: o Panfletos o Faixas anunciando inaugurao o Anncio em lista telefnica Promoes de vendas: o Cortesias variadas o Informativos o Catlogos de consultas

4 PLANO OPERACIONAL E ORGANIZACIONAL

4.1 LOCALIZAO Na definio do Ponto para Instalao da Empresa, foi escolhido um local prximo ao pblico alvo, com grande circulao de pedestres e automveis prximos ao centro bancrio, e com estacionamento, consultrios, escritrios ou seja, um local de intensa movimentao scio-cultural de pblico classe mdia. 4.2 EQUIPAMENTOS So necessrios os seguintes equipamentos: um microcomputador completo; uma impressora; uma impressora de cupom fiscal; gaveteiro para guardar dinheiro, cheques e tickets de cartes de debito e credito; cinco mesas com cadeiras;

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quatro banquetas altas; trs meses dupla altas; moedor de caf; maquina de caf expresso; sifo para chantilly; estufa fria e quente; balco refrigerado; freezer expositor vertical; forno eltrico; forno de microondas; prateleiras para exposio de produtos; xcaras e copos especiais; utenslios diversos (aucareiros, porta-guardanapo,etc.)

4.3 MO DE OBRA Ser necessria a contratao de uma caixa, uma para servios de preparao dos pedidos, uma para limpeza geral. 4.4 EFICCIA GERENCIAL As aes da empresa so conduzidas em uma total integrao entre os setores, com uma viso holstica do negcio, onde essa imagem nica essencial para que cada um cumpra o seu papel, conduzindo a empresa uma gesto competitiva. Cada ocupante de cargo de comando exerce um conjunto de atividades que vo do planejamento ao controle. Estratgia, planejamento e gesto de pessoas: Definio dos princpios empresariais, da viso e dos objetivos e faz com que os colaboradores saibam dos objetivos da empresa; condiciona o clima da instituio; detecta oportunidades; define indicadores de desempenho com relao aos objetivos propostos. Desenvolve a atrao e a manuteno de talentos

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como seus colaboradores; define programas de treinamentos; busca eficincia na alocao dos recursos humanos. Marketing e finanas: Ao conhecer as caractersticas dos mercados atendidos e a caracterizao dos clientes, este setor define como ser feita a divulgao da instituio no mercado, desenvolve sistemas de comunicao com seus clientes em potencial, difunde o hbito de consumo de seus servios, dimensiona o seu mercado e detecta mercados alternativos. Tambm tem como funo acompanhar a realidade oramentria da instituio, analisar os nveis de rentabilidade, maximizando o valor investido na empresa por seus scios. Operaes: Define como o produto vai chegar mais eficientemente ao cliente; avalia alternativas que impulsionem as vendas atravs da qualidade do produto oferecido; desenvolve estrutura adequada e eficiente de P&D de novos produtos; desenvolve processos de reduo de desperdcios. 4.5 DEFINIO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONAL

Estratgia Planejamento e Gesto de Pessoas

Eunice Lisboa

Iolanda

Sandra Regina

Marketing e Finanas

Planejamento

Gesto Pessoas

Caixa

Estoques

Balconista / Limpeza Geral

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A questo estratgica, de planejamento, e de gesto de pessoas definida em um conselho administrativo, e cada scio atua tanto no operacional quanto no estratgico da empresa. A contabilidade e as operaes de publicidade so terceirizadas. 4.6 DEFINIO DO FLUXO OPERACIONAL 4.6.1 Processos empresariais bsicos Diversos so os processos adotados pelo Sabor Brasileiro referentes ao Atendimento ao Cliente. A personalizao, tambm conhecida como CRM (Costumer Relationship Management), ferramenta tecnolgica utilizada para conhecer nosso cliente; o site que possibilita o acesso aos ttulos disponveis com sinopse e possibilidade de reserva; o atendimento por telefone; e o atendimento direto. Outros processos seriam operao de prestao de servios, Contas a pagar, Controle de caixa/bancos, Controle de projetos, Contratao e administrao de pessoal, e Desenvolvimento de novos servios. 4.6.2 Controles operacionais bsicos Controle de estoques: Registra-se no Controle de Estoque as quantidades, custo unitrio e custo total das mercadorias/produtos adquiridos. Registra-se no Controle de Estoque as quantidades, custo unitrio e custo total das mercadorias/produtos vendidos. Calcula-se no Controle de Estoque o saldo em quantidades, custo unitrio e custo total das mercadorias/produtos que ficaram em estoque; Contas a pagar; Controle do disponvel; Programao financeira diria e semanal; Controle de vendas (previsto X realizado); Controle de compras (previsto X realizado); Controle de pedidos (atendimento); Controle de produo (previsto X realizado). 4.7 PROCESSO DO SERVIO DE ATENDIMENTO. Ao entrar na empresa, o cliente exposto ao seu clima, que acolhedor, aprazvel e mimoso, deixando o cliente confortvel no ambiente. Aps, o cliente vai ao balco de atendimento, consulta o cardpio e escolhe o que vai consumir.

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Mquina de caf expresso de 2 grupos 5 PLANO FINANCEIRO 5.1 DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTO Valor Unit. R$ 500,00 2000,00 40,00 30,00 Valor Total R$ 500,00 2.000,00 800,00 1.200,00 4.000,00

Discriminao de Investimentos Custo aluguel Melhorias/reformas pintura toldo Rebaixamento forro em gesso Total 1 Mveis Gaveteiro para guardar dinheiro, cheques e tickets de cartes de debito e credito Mesas Cadeiras Banquetas altas Balco/Prateleiras Decorao Diversas Total 2 Equipamentos e Utenslios Impressora fiscal

Und. und und m2 m2

Quant. 01 01 20 40

und und und und und und

01 06 24 10 03 01

2.100,00 200,00 80,00 90,00 1.000,00 2.100,00

2.100,00 1.200,00 1.920,00 900,00 3.000,00 2.100,00 11.220,00

und

01

2.200,00

2.200,00

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Impressora Computadores Telefone fax Telefone simples Maquina caf expresso 2 grupos Moedor de caf Sifo para chantilly Estufa quente e fria Balco refrigerado Forno eltrico Forno de microondas Freezer expositor vertical Xcaras e Copos especiais Utenslios diversos Total 3 Total Final 1-2-3 5.2 CLCULO DE DEPRECIAO Ativos Fixos Equipamentos Mveis Comput. Impressoras/fax Total Mensal *Fonte: Receita Federal 5.3 PESSOAL Valor Bem 18.698,00 11.220,00 4.330,00

und und und und und und und und und und und und und und

01 01 01 01 01 01 01 02 01 01 01 01 48 01

450,00 1.300,00 350,00 30,00 12.800,00 260,00 299,00 210,00 1.550,00 499,00 380,00 2.490,00 12,00 1.000,00

450,00 1.300,00 350,00 30,00 12.800,00 260,00 299,00 420,00 1.550,00 499,00 380,00 2.490,00 576,00 1.000,00 24.604,00 40.324,00

Vida til* 5 anos 10 anos 3 anos

Depr. Anual 3.739,60 1.122,00 1.443,33

Depr. Mensal 311,63 93,50 120,28 525,41

Cargo Preparao dos pedidos

Quantidade 01

Salrio (R$) 415,00

Encargo Social (R$) 141,10

Total (R$) 556,10

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Limpeza Caixa Scios Total

01 01 03

415,00 500,00 1.000,00

141,10 170,00 270,00

556,10 670,00 3.270,00 5.052,20

5.4 ESTIMATIVA DO FATURAMENTO Preo unt. 1,00 3,00 2,00 3,00 6,00 1,50 2,50 2.50 1,50 4,00 4,00 4,00

Cafeteria Cafezinho Simples(15) Caf com chantilly(13) Caf expresso (15) Cappuccino (12) Cafs sofisticados (12) gua Mineral (23) Refrigerantes (20) Suco Cx. Peq. (11) Po de queijo (50) Sanduche natural (7) Torta Salgada (20) Torta Doce(23) TOTAL

1 ms 390,00 1.041,00 806,00 909,00 1.872,00 891,00 1.275,00 715,00 1.950,00 652,00 2.000,00 2.300,00 14.801,00

1 ano 4.680,00 12.492,00 9.672,00 10.908,00 22.464,00 10.692,00 15.300,00 8.580,00 23.400,00 7.824,00 24,000,00 27.600,00 177.612,00

2 ano 5.148,00 13.728,00 10.640,00 12.012,00 24.710,40 11.748,00 16.830,00 9.438,00 26.770,00 8.580,00 26.400,00 30.360,00 196.364,40

3 ano 5.406,00 14.415,00 11.172,00 12.613,00 25.945,92 12.335,00 17.672,00 9.909,90 28.110,00 9.000,00 27.720,00 31.878,00 206.176,82

Cafs Variados Gigol Americano C

Caf com Licor Caf Gelado Cafs

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5.5 PREVISO DE RECEITAS A previso de receitas foi elaborada estruturando-se nas estimativas dos scios de visitas ao Sabor Brasileiro, previstas separadamente para o primeiro ms de funcionamento por ser algo novo no mercado e para o segundo ano em 10% e no terceiro ano mais 5%, por j estar com uma clientela fidelizada. Uniu-se a isso a informao da freqncia de consumo de cada um dos produtos oferecidos pela empresa. Com tais levantamentos, foi obtida a previso de receitas para a cafeteria. 5.6 CUSTOS E DESPESAS Discriminao 1. Custos Variveis Cafezinho Simples Caf com chantilly Caf expresso Capuccino Cafs sofisticados gua Mineral Refrigerantes Suco Cx. Peq. Po de queijo Sanduche natural Torta Salgada Torta Doce Impostos (Simples Nacional 5.47%) Total Custos Variveis 2. Custos Fixos Salrios Pr - labore Encargos sociais Energia 1.330,00 3.000,00 722,20 400,00 15.960,00 36.000,00 8.666,40 4.800,00 97,50 156,15 131.86 130,29 378,00 396,00 591,60 257,40 780,00 293,40 750,00 1.035,00 809,61 5.806,81 1.170,00 1.873,80 1.582.32 1.563,48 4.536,00 4.752,00 7.099,20 3.088,80 9.360,00 3.520,80 9.000,00 12.420,00 9.715,32 69.681,72 Media mensal Anual

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Aluguel gua Telefone Seguro Manuteno Depreciao Despesas bancrias Honorrios contbeis Material de expediente Publicidade Total Custos Fixos 3. Custos Total (Fixos + Varivel)

500,00 40,00 150,00 30,00 525,41 50,00 415,00 80,00 200,00 7.442,61 13.249,42

6.000,00 480,00 1.800,00 360,00 6.304,92 600,00 4.980,00 960,00 2.400,00 89.311,32 158.993,04

5.7 DEMONSTRAO DE RESULTADOS DO EXERCCIO DRE Valor (R$) Descrio Receita Operacional Bruta ( - ) Deduo de Vendas Simples Nacional ( = ) Receita Operacional Lquida ( - ) Custos Variveis Cafezinho Simples Caf com chantilly Caf expresso Capuccino Cafs sofisticados gua Mineral Refrigerantes Suco Cx. Peq. Po de queijo Sanduche natural Mdia Mensal 14.801,00 809,61 809,61 13.991,39 4.997,20 97,50 156,15 131.86 130,29 378,00 396,00 591,60 257,40 780,00 293,40 Anual 177.612,00 9.715,32 9.715,32 167.896,68 69.681,72 1.170,00 1.873,80 1.582.32 1.563,48 4.536,00 4.752,00 7.099,20 3.088,80 9.360,00 3.520,80

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Torta Salgada Torta Doce ( = ) Margem de Contribuio ( - ) Custos Fixos Salrios Pr - labore Encargos sociais Energia Aluguel gua Telefone Seguro Manuteno Depreciao Despesas bancrias Honorrios contbeis Material de expediente Publicidade (=) Resultado Operacional ( = ) Resultado Lquido

750,00 1.035,00 8.994,19 7.442,61 1.330,00 3.000,00 722,20 400,00 500,00 40,00 150,00 30,00 525,41 50,00 415,00 80,00 200,00 1.551,58 1.551,58

9.000,00 12.420,00 98.214,96 89.311,32 15.960,00 36.000,00 8.666,40 4.800,00 6.000,00 480,00 1.800,00 360,00 6.304,92 600,00 4.980,00 960,00 2.400,00 8.903,64 8.903,64

5.8 INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS Demonstrao de Resultados Receita bruta Impostos Custo compras Lucro bruto Despesas fixas Lucro liquido % composio lucro bruto 100,00% 5,47% 33,76% 60,77% R$ R$ R$ R$ R$ R$

valores 14.801,00 809,61 4.997,20 8.994,19 7.442,61 1.551,58

% 100% 5% 34% 61% 50% 10%

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Ponto de Equilbrio =

7442,61 0,607674164

R$

12.247,70

Ponto de Equilbrio.............................. R$ 12.247,70 Lucratividade........................................10 % Rentabilidade....................................... 3,04 % Prazo de retorno do investimento........ 33 meses

5.9 CAPITAL DE GIRO Discriminao 1. Usos Caixa e Bancos Total de usos 2. Fontes Impostos Salrios e Encargos a pagar Total de Fontes Necessidade de Capital de Giro 809,61 5.052,20 5.814,19 4.861,81 10.676,00 10.676,00 Valor/ Ms (R$)

6 ESTRATGIA DE CRESCIMENTO

6.1 VISO Ser referncia na cultura de caf em Gurupi. 6.2 OBJETIVOS E METAS: Oferecer um espao acolhedor no caf.

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Ser reconhecido pela qualidade dos cafs simples e sofisticado oferecidos. Fidelizar 2% de pblico consumidor potencial na regio em um ano (1100 clientes). Ser uma empresa reconhecida pela mimosidade do seu atendimento.

6.3 FATORES CRTICOS DE SUCESSO Excelncia no atendimento (mimosidade), qualidade de cafs e lanches prticos oferecidos. Qualidade, elegncia e comodidade do ambiente e dos servios prestados ao cliente. Transparncia e dinamismo na tomada de decises.

6.4 FEEDBACK E CONTROLE empresa ir acompanhar os resultados e monitorar os novos acontecimentos nos ambientes interno e externo. Atentos com as mudanas do mercado podero, quando isso acontecer, se for necessrio analisar e revisar a implementao das metas e estratgias.

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REFERNCIAS RIBEIRO, Osni Moura. Contabilidade Bsica. 24.ed. reform. So Paulo: Saraiva,2003 DOLABELA, Fernando. O Segredo de Luisa. 14.ed. So Paulo Cultora Editores Associados 1999. ABIC. Projeto: Resultados: Tendncias 2005: ABIC. TNSInterScience. nov.2005. CHIAVENATO. Introduo Teoria Geral da Administrao. (ed. compacta). Rio de Janeiro: Campus, 2003. LISTEL. Encontre e Compre. 2007-2008. SEBRAE.-DF Como administrar e montar Cafeteria. SITE - www.amantesdocafe.com.br SITE www.treviolo.com.br SITE recantodasletras.uol.com.br