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Mastermaq Softwares Brasil

Nossa histria

So mais de 23 anos de compromisso da Mastermaq Softwares, refletidos

na expertise adquirida em desenvolver solues para Escritrios de
Contabilidade, Departamento de Pessoal, gesto e Operao Empresarial,
Obrigaes Fiscais e contabilidade, consolidando nossa liderana e solidez
no segmento consolidando nossa liderana e solidez no segmento contbil
como uma das maiores software house do pas.
Atualmente possumos cerca de 20.000 contratos ativos em 2.000 cidades.
Para atender essa grande demanda, a Mastermaq possui uma rede com
mais de 60 Centros de Atendimento distribudos de norte a sul do pas:
Matriz / Belo Horizonte
Aproximadamente 800 profissionais diretos e indiretos.
Procuramos sempre superar as expectativas dos clientes atravs do
comprometimento com a excelncia.
Isto o que nos move, nos motiva e nos credencia para buscar as
melhores solues para sua empresa.

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Academia Mastermaq
A Academia Mastermaq um centro de educao corporativa, que
oferece treinamentos para o uso dos softwares produzidos pela
Mastermaq.
Nossa misso formar e desenvolver os talentos na gesto de negcios,
promovendo a gesto do conhecimento organizacional (gerao,
assimilao, difuso e aplicao), por meio de um processo de
aprendizagem ativa e contnua.
Nosso dever privilegiar
habilidades e atitudes, que
inovao e a capacidade de
dos clientes, funcionrios e
aprendizagem.

o desenvolvimento de conhecimentos,
incentivem e promovam a criatividade, a
aprendizagem. Contribuir para a satisfao
parceiros atravs do processo de ensino/

A metodologia utilizada a Andragogia, que se fundamenta em princpios

que esto intimamente relacionados com o Construtivismo e o
Interacionismo, visto que os adultos vo construindo o saber a partir da
participao no processo educativo.
Contamos com uma equipe especializada, que ir auxili-lo para a
obteno de conhecimento necessrio para a otimizao das suas
atividades laborais.

Conte conosco.

Equipe Academia Mastermaq.

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Material de Apoio ao Aluno

O mdulo NG Folha um sistema de folha de pagamento moderno e
seguro que proporciona uma gesto eficaz dos recursos humanos da
Empresa.
O objetivo desta Apostila ensinar ao Cliente a fazer e ter maior agilidade
na gerao de folha de pagamento, bem como cumprimento das
obrigaes acessrias em atendimento s exigncias dos rgos Federais
em relao Legislao Trabalhista, Previdenciria e Fiscal.
Principalmente na gerao dos arquivos magnticos: CAGED, SEFIP, DIRF,
RAIS, MANAD, DCN Eletrnico e_Social entre outros.
A importncia deste Material conhecer as rotinas necessrias do
Departamento de Pessoal, otimizando seu tempo e ganhar em qualidade
de servio.
Atravs desta Apostila, a Academia Mastermaq refora o compromisso em
levar o conhecimento at o pblico contbil para que seja sempre um
passo frente no mundo dos negcios e supere os desafios nesta nova
realidade onde a tecnologia mostra-se cada vez mais presente.
Este material somente uma fonte de pesquisa, com o objetivo de ajudar
o aluno a se informar e conhecer melhor sobre o assunto tratado.
Aconselhamos a atualizao das informaes atravs da Base de
Conhecimento.
Colaboradores:
Alexandre Antunes Mendes Brito
Emanuel Vitor Nunes Silva
Patrcia Fernandes Veloso
Renilson Csio Ribeiro
Silene Teixeira da Silva
Eliete Ventura do Rosrio Mendes
Reviso: Danbia Carolina Augusto Alves

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Base de Conhecimento
A Knowledge Base, conhecida como Base de Conhecimento Mastermaq
Softwares (http://baseconhecimento.mastermaq.com.br) um site pelo
qual disponibilizamos manuais e todo tipo de instruo referente aos
Sistemas Mastermaq.
Por ser em formato Wiki (independe da atualizao do software), a Base
de Conhecimento nos permite atualizar o contedo dos nossos manuais
com maior agilidade, alm da integrao com Clientes atravs da
avaliao dos artigos no fim das pginas. Funciona como uma biblioteca
virtual, com aproximadamente 95% dos materiais dos Sistemas da Linha
NG.
Esperamos servi-los ainda melhor a cada dia, oferecendo este Material de
Apoio qualidade reconhecida.
Para acessar a Base de conhecimento da Mastermaq pela NG, siga os
seguintes passos:
Acesse a Plataforma NG. Em seguida, acesse alguma rotina.
Exemplo: NGFolha Cadastros Apropriaes Gerenciais - Centro de
Custo.

Acione a tecla F1
Verifique que na parte direita da tela sero exibidos os contedos disponveis na Base
de Conhecimento referentes rotina acessada.

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O ttulo ser: Contedo da Internet.

Clique no Link corresponde rotina:

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Informaes Importantes / Legislao Trabalhista

Folha de Pagamento
Nos dias de hoje, praticamente, quase todas as Empresas tm adotado o
sistema informatizado da Folha de Pagamento. A utilizao do
computador no processamento da folha tem viabilizado em muito a sua
execuo. No sistema computadorizado apesar de toda a sofisticao
tecnolgica, deve-se observar todos os procedimentos inerentes folha
manual.
A Empresa deve ter um programa ajustado as suas necessidades, o qual
conter todas as informaes para a execuo da folha.
Exemplo: o cdigo identificador de cada empregado, os salrios adicionais
de horas extras, gratificaes, prmios, bem como as informaes das
tabelas progressivas referentes aos descontos, tais como INSS, Imposto de
Renda, Contribuio Sindical e outros.
Mediante um programa adequado, deve-se preencher a planilha da folha,
que ser enviada ao centro de processamento de dados da Empresa para
ser confeccionada, com as informaes inerentes a cada empregado,
codificando os rendimentos e os descontos necessrios.

Salrio
O salrio base ser aquele definido pelo empregador no ato da
contratao.
Existem vrios tipos de salrio, como: por ms (mensalista), por hora
(horista), por comisso (comissionado), entre outros.

Remunerao
Entende-se como remunerao, o salrio acrescido dos adicionais.
Exemplo: Horas Extras Adicional de Periculosidade, Adicional de
Insalubridade e outros.

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Jornada Mensal
a quantidade de horas trabalhas por ms pelo colaborador. Como
padro, esta jornada de 220 horas por ms, podendo variar conforme a
profisso a que pertence.
Exemplo: Telefonista que trabalha 36 horas semanais, logo, 180 horas por ms.

Jornada Diria
Para encontrarmos a quantidade de horas que o colaborador trabalha por dia, iremos
dividir a Jornada Mensal por 30, logo, teremos a seguinte frmula:
Jornada Diria (JD) = Jornal Mensal (JM) : 30
Exemplo: Para uma jornada Mensal de 220 horas
JD = 220: 30
JD = 7.3333 (dirio)

Funcionrio Mensalista
aquele que no momento da contratao tem seu salrio definido por ms.
Para calcularmos a Folha de um funcionrio mensalista, alm do salrio mensal,
precisaremos de mais duas informaes bsicas, a saber:
a) Salrio Dia (SD)
b) Salrio Hora (SH)
A partir do momento que tivermos estas informaes, ser possvel calcularmos saldo
de salrio, faltas, horas extras, atrasos...

Encontrando o Salrio Dia (SD)

Para encontrarmos o salrio dia utilizaremos a seguinte frmula
Salrio Dia (SD) = Salrio Mensal (SM) : 30 (dias padro no ms)
Exemplo:
SD = SM: 30
SD = 1500,00: 30
SD = 50,00

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Encontrando o Salrio Hora (SH)
Para encontrarmos o salrio hora utilizaremos a seguinte frmula:
Salrio Hora (SH) = Salrio Mensal (SM): Jornada Mensal (JM)
Exemplo:
SH = SM : JM
SH = 1500, 00: 220
SH = 6, 82
Admitindo-se que um funcionrio foi admitido no dia 05 de Janeiro, teremos o
seguinte:
Saldo de Salrio = (SM: 30) x DT (Dias Trabalhados)
Saldo de Salrio = 1000,00: 30 x 26
Saldo de Salrio = 866,67

Horas extras
A jornada normal de trabalho do funcionrio poder ser acrescida em duas horas,
mediante acordo escrito entre empregado e empregador ou mediante acordo coletivo
ou conveno coletiva de trabalho, sendo essa jornada paga obrigatoriamente
acrescida no mnimo em 50% sobre o valor da hora normal pelo empregador.

Clculos de Horas Extras (H.E)

Exemplos:
Salrio Hora (SH) = 15,50
Quantidade de Horas Extras = 10h
Hora Extra (HE) = 70%
Frmula: SH x (Qtde. de Horas Extras) x (1+ Percentual de horas Extras).
H.E 15, 50 x (10 x (1 + 70))
HE = 15, 50 x (10 x 1, 70)
H.E = (15, 50 x 17)
H.E = 263,50

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Descanso Semanal Remunerado (DSR) sobre Hora Extra
Sobre o valor da hora extra devido o reflexo sobre o Repouso Semanal Remunerado.
Para calcul-lo iremos utilizar a seguinte frmula:
Valor das horas extras (HE) / Dias teis x DSR.
Considerando os valores acima, e um ms com 25 dias teis e 5 DSR, teremos:
HE = 263, 50
DSR HE = (263, 50: 25) x 5
DSR HE = 52, 70

Salrio Famlia
O Salrio Famlia o valor fixado pela Previdncia Social (INSS), proporcional aos dias
trabalhados nos meses de Admisso e Demisso.
Faz jus ao Salrio Famlia, o funcionrio cujo salrio mensal, mais os adicionais, no
atinjam o limite estipulado, e esteja com a documentao exigida por lei em dia com o
departamento de pessoal ou RH, ser devido uma quota para cada filho, vlida at 14
(quatorze anos) ou os filhos invlidos de qualquer idade.
Importante: O valor do salrio famlia pago pelo INSS, em forma de deduo da GPS
da empresa.
Para continuidade do recebimento do Salrio Famlia, todos os anos, nos meses de
Maio e Novembro, devem ser apresentados novamente os seguintes documentos:
a) Ms de Maio: cpia do carto de Vacinao dos filhos menores de sete anos;
b) Meses de Maio e Novembro: Comprovante de Freqncia Escolar dos filhos a partir
de sete anos.

Demonstrativo de Pagamentos, Contracheque ou Holerite.

Documento descritivo de valores de entrada e sada (provento e desconto) que
acompanha o pagamento de salrios.
Nele descrevem-se detalhadamente os valores que compem o salrio, tais como
horas normais, hora extras, gratificao, bem como os descontos incidentes na folha,
como INSS, vale transporte e outros.
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Detalha ainda o valor do FGTS no ms e, eventualmente o desconto de IRPF (Imposto
de renda pessoa fsica), dependendo do enquadramento do funcionrio.

Salrio Contratual em meses de 30 dias, 31 dias e 28 dias.

Funcionrio contratado como mensalista no recebe o dia 31, logo a diviso ser
sempre por 30 e a contagem de dias tambm ser at o dia 30, inclusive no ms de
Fevereiro.
O Funcionrio horista, diferente do mensalista, dever receber na integra os dias do
ms, ou seja, 28, 30 ou 31, e ainda dever ser destacado os Dias teis e o DSR
(descanso semanal remunerado).

IRRF - Imposto de Renda Retido na Fonte Sobre Salrio

So contribuintes do Imposto de Renda todas as pessoas fsicas residentes ou
domiciliadas no pas, nos termos da legislao do Imposto de Renda, que auferiram
rendimentos tributrios, seja por incidncia exclusiva na fonte ou submetidos
tributao na forma dos arts. 25 40 e 45 da Lei 77 13/88 e alteraes posteriores. Para
determinao da base de clculo sujeita incidncia mensal do imposto de renda na
fonte, podero ser deduzidas a quantia equivalente a dependente e penso alimentcia
determinada pelo juiz.

Tabela de IRRF a partir de 01/2015 a 03/2015

Base de Clculo (R$)
At 1.787,77
De 1.787,78 at 2.679,29
De 2.679,30 at 3.572,43
De 3.572,44 at 4.463,81
Acima de 4.463,81

Alquota (%)
7,5
15
22,5
27,5

Parcela a Deduzir do IR (R$)

134,08
335,03
602,96
826,15

Deduo por Dependente de Janeiro a Maro/2015: R$ 179,71

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Tabela de IRRF a partir de 04/2015
Base de Clculo (R$)
At 1.903,98
De 1.903,99 at 2.826,65
De 2.826,66 at 3.751,05
De 3.751,06 at 4.664,68
Acima de 4.664,68

Alquota (%)
7,5
15
22,5
27,5

Parcela a Deduzir do IR (R$)

142,80
354,80
636,13
869,36

Deduo por Dependente a partir de Abril/2015: R$ 189,59

Exemplo de Calculo de IRRF na competncia Janeiro/2015:

Salrio: R$ 6.392,00
2 dependentes R$ 179,71 cada
Desconto de INSS Teto mximo da tabela R$ 513,01
6.392,00 INSS Dependentes = A
A X (pela alquota da tabela) = B
B (deduo da tabela) = C

6.392,00 (Valor Bruto da Folha)

513,01 (Abatimento INSS)
359,42 (Deduo de dependentes 2 X 179,71)
5.519,57 (Base de Calculo do IRRF)
27,5% (Alquota de IRRF a ser aplicada sobre a B: C conforme a tabela do
IRRF)
1.517,88
- 826,15 (Parcela a deduzir conforme a tabela do IRRF faixa de 27,5%)
691,73 (IRRF a Recolher)

O valor do IRRF Imposto de Renda Retido na Fonte ser descontado em folha do

empregado e recolhido na DARF Documento de Arrecadao de Receita Federal at
o dia 20 do ms subseqente ao

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O Imposto de Renda a tributao devida sobre os rendimentos do trabalho
assalariado, tais como: salrios, horas extras, adicionais e outras receitas admitidas em
lei pela RECEITA FEDERAL.
Para clculo do Imposto de Renda importante verificar as verbas que sofrem
Incidncias.
Observao: O clculo do Imposto de Renda ser efetuado sobre o valor recebido pelo
funcionrio.

Clculo
O funcionrio trabalha e recebe dentro do mesmo ms, ou seja, at o ltimo dia do
ms.
Neste caso o calculo do IRRF ser sempre na folha de pagamento.

Base de Clculo do IR
Base de Clculo = Base IRRF (proventos descontos) (INSS + Penso Alimentcia +
Deduo por Dependentes).

Exemplo: Imaginando que este funcionrio tenha um dependente para IR, teremos o
seguinte:
Salrio (30 dias) = R$ 5.000,00
Horas Extras 50% (10 Horas) = R$ 340,90
D.S.R sobre Horas Extras = R$ 68,18
Faltas (1 dia) = R$ 166,67
INSS 11% (teto mximo contribuio) = R$ 513,01
Deduo por dependente = R$ 179,71
Base de Clculo = [(5.000,00 + 340,90 + 68,18) 166,67] (513,01 + 179,71)
Base de Clculo = (5.409,08 166,67) (692,72)
Base de Clculo = 5.242,41 692,72
Base de Clculo = 4.549,69

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Com a base que encontramos teremos o seguinte clculo:

Clculo do IR = (Base de IR x Alquota de IRRF) - Parcela a

Deduzir
IR = (4.549,69 x (27,5/100) 826,15
IR = (4.549,69 x 0.275) 826,15
IR = 1.251,16 826,15
IR = 425,01

Imposto de Renda: Caixa ou Competncia?

O Regime de Caixa consiste na contabilizao das receitas somente por ocasio do seu
efetivo recebimento e da contabilizao dos custos e das despesas somente por
ocasio do seu efetivo pagamento em moeda corrente.
J o Regime de Competncia tem a finalidade de reconhecer na contabilidade das
entidades jurdicas as receitas, os custos e as despesas no perodo as que competem,
independente do seu recebimento (receitas) ou pagamento (custos e despesas) em
moeda corrente.

DARF Documento de Arrecadao de Receitas Federais

Os principais tributos recebidos por meio do DARF so o IRPF, IRPJ, PIS/PASEP, COFINS,
CSLL, CIDE, IOF, IPI, entre outros.
Os Tributos Federais no vencem em dia no til. As datas de vencimento dos tributos
so estabelecidas e divulgadas no site da SRF, http://www.receita.fazenda.gov.br, na
Agenda Tributria. Para elaborao da Agenda utilizado o critrio de antecipao do
vencimento, quando a data em que, tradicionalmente, vence a obrigao cai em dia
no til.

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Frias
Artigo 129 - Todo empregado ter direito anualmente ao gozo de um perodo de
frias, sem prejuzo da remunerao.
Art. 130 - Aps cada perodo de 12 (doze) meses de vigncia do contrato de trabalho, o
empregado ter direito a frias, na seguinte proporo:

At 05 faltas (durante o perodo aquisitivo) 30 dias corridos

De 06 at 14 faltas (durante o perodo aquisitivo) 24 dias corridos
De 15 at 23 faltas (durante o perodo aquisitivo) 18 dias corridos
De 24 ate 32 faltas (durante o perodo aquisitivo) 12 dias corridos
Acima de 32 faltas (durante o perodo aquisitivo) 00 dias corridos

Para calcularmos as Frias teremos a seguinte frmula:

Frias = SD (Salrio dia) X Dias de Frias

Sobre este valor deveremos calcular 1/3 de Frias Frias / 3
Sobre os valores de Frias, devemos calcular tambm INSS e IRRF.

O empregado pode receber a 1 parcela do 13 salrio por ocasio das frias, desde
que a solicite ao empregador durante o ms de Janeiro do correspondente ano, ou
seja, at o dia 31 deste ms (Lei n. 4.749/65, Artigo 2, 2/ e Decreto n. 57155/65,
art. 4).
Lembrando que o adiantamento da 1 parcela, por ocasio das frias, somente
possvel quando estas so gozadas entre os meses de Fevereiro e Novembro (Artigo 2,
caput, Lei n. 4.749/65)

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Perda do direito a Frias
No ter direito a frias o empregado que no curso do perodo aquisitivo:
a) Permanecer em gozo de licena, com percepo dos salrios, por mais de 30 dias,
b) Deixar de trabalhar, com percepo de salrio, por mais de 30 dias em virtude de
paralisao parcial ou total dos servios da empresa;
c) Tiver percebido da Previdncia Social prestao de acidente do trabalho ou de
auxlio doena por mais de 6 meses, embora descontnuo; A interrupo da prestao
de servios dever ser anotada na carteira de trabalho. Novo perodo aquisitivo
iniciar quando o empregado, aps o implemento de qualquer das condies previstas
anteriormente, retornar ao servio.
d) Tiver mais de 32 faltas injustificadas no perodo aquisitivo O empregador tem um
limite de 12 meses subseqentes aquisio do direito pelo empregado para marcar
as frias. Ultrapassado esse perodo, o empregador dever pag-las em dobro. Vencido
o mencionado prazo sem que o empregador tenha concedido s frias, o empregado
tem o direito de ajuizar reclamaes pedindo a fixao por sentena, da poca do gozo
das mesmas, sendo que essa sentena cominar pena diria de 5 % do salrio mnimo
devida ao empregado at que seja cumprida (art. 137 & 1e 2 da CLT).

poca da concesso das Frias

A poca da concesso das frias corresponder ao melhor perodo de interesse do
empregador, salvo as excees acima.

Fracionamento do perodo
As frias devero ser concedidas por ato do empregador em um s perodo, durante o
perodo concessivo. Apenas em casos excepcionais, as frias podero ser concedidas
em 2 perodos, um dos quais no poder ser inferior a 10 dias corridos. E proibido ao
empregador fracionar o perodo de frias dos empregados menores de 18 anos e
maiores de 50 anos.

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Comunicao ao empregado
A concesso das frias dever ser comunicada ao empregado por escrito com
antecedncia mnima de 30 dias, mediante aviso de frias em 2 vias, mencionando o
perodo aquisitivo a que se referem e os dias em que sero gozadas, dando ao
empregado cincia.

Abono pecunirio
O empregado tem a faculdade de converter 1/3 do perodo de frias em abono
pecunirio. O ABONO DE FRIAS dever ser requerido at 15 dias antes do trmino do
perodo aquisitivo.

Remunerao
Durante as frias o empregado perceber a remunerao que lhe for devida na data da
sua concesso. A Constituio Federal, em seu art. 7 inc. XVII, assegura o gozo de
frias anuais com, pelo menos, 1/3 a mais do salrio normal. Para os empregados que
recebem comisses ou percentagem sobre vendas, a remunerao base para o clculo
das frias obtida pela mdia aritmtica dos valores recebidos nos 12 meses
anteriores concesso das frias. As adicionais Horas Extras, Noturno, Insalubridade e
Periculosidade, sero computadas no salrio que servir de base ao clculo da
remunerao de frias. Se, no momento das frias o empregado no estiver
percebendo o mesmo adicional do perodo aquisitivo, ou quando o valor deste no
tiver sido uniforme, ser computada a mdia do decimal recebida naquele perodo.

Prazo para Pagamento das Frias

O pagamento das frias, do adicional de 1/3 e do abono pecunirio dever ser feito at
dois dias antes de incio do perodo de frias.
Adiantamento da 1 Parcela do 13 Salrio:
Fazem jus ao adiantamento da 1 parcela do 13 salrio, os empregados que gozarem
frias a partir do ms de fevereiro do correspondente ano. O empregado que quiser

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receber a 1 parcela do 13 salrio dever requer-la no ms de janeiro do ano
correspondente.

Frias coletivas
Conforme o art. 139 da CLT, as FRIAS COLETIVAS so aquelas concedidas a todos os
empregados de uma empresa ou de determinados estabelecimentos ou setores da
empresa. Podem ser gozadas em at 2 perodos anuais, desde que nenhum deles seja
inferior a 10 dias corridos. Conforme o art. 611 da CLT, a empresa pode conceder frias
coletivas aos seus empregados atravs do sindicato representativo dos empregados,
pelo acordo coletivo ou conveno coletiva entre sindicatos. Na falta desses, cabe ao
empregador determinar a poca das frias dos empregados. De uma forma ou de
outra, o empregador dever comunicar o fato ao rgo do Ministrio do Trabalho e
enviar cpia da aludida comunicao aos Sindicatos representativos da respectiva
categoria profissional com antecedncia mnima de 15 dias, devendo mencionar as
datas de incio e fim das frias, precisando quais os estabelecimentos ou setores
abrangidos pela medida, alm de providenciar a afixao de aviso nos locais de
trabalho. Os empregados contratados h menos de 12 meses gozaro, na
oportunidade as frias proporcionais, iniciando-se ento novo perodo aquisitivo, que
se inicia a partir do primeiro dia de gozo. Se as frias proporcionais forem superiores
s frias coletivas, o empregado fica com um saldo favorvel, cuja concesso do
perodo de gozo fica a critrio do empregador, observando-se sempre o perodo
aquisitivo. Se as frias proporcionais forem inferiores s frias coletivas, o empregado
no faz jus a todo o perodo de frias coletivas, mas elas devem ser pagas para que no
haja reduo salarial do empregado. Deve ser anotada na carteira profissional e no
livro ou fichas de registro, a concesso das frias.
Quando o nmero de empregados contemplados com as frias coletivas for superior a
300, a empresa poder efetuar a anotao na carteira de trabalho atravs de carimbo
padronizado. No caso de fria5 coletivas, a converso de 1/3 do perodo de frias
(abono) a que o empregado tem direito, dever sei objeto de acordo coletivo entre o

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empregador e o sindicato representativo da categoria. O pagamento das frias
coletivas e do abono se for o caso, deve ser feito tambm at 2 dias antes do gozo,
ocasio em que o empregado quita o pagamento em recibo com indicao do inicio e
do trmino das frias.

Frias em regime de Tempo Parcial Artigo 130-A CLT

Na modalidade do regime de tempo parcial, aps cada perodo de doze meses de
vigncia do contrato de trabalho, o empregado ter direito a frias, na seguinte
proporo:
I 18 dezoito dias, para a durao do trabalho semanal superior a vinte e duas horas,
at vinte e cinco horas;
II 16 dezesseis dias, para a durao do trabalho semanal superior a vinte horas, at
vinte e duas horas;
III 14 quatorze dias, para a durao do trabalho semanal superior a quinze horas,
at vinte horas;
IV 12 doze dias, para a durao do trabalho semanal superior a dez horas, at
quinze horas;
V 10 dez dias, para a durao do trabalho semanal superior a cinco horas, at dez
horas;
VI 8 oito dias, para a durao do trabalho semanal igual ou inferior a cinco horas.
Pargrafo nico. O empregado contratado sob o regime de tempo parcial que tiver
mais de sete faltas injustificadas ao longo do perodo aquisitivo ter o seu perodo de
frias reduzido metade.

Sindicato
O sindicato uma associao que rene pessoas de um mesmo segmento econmico
ou trabalhista. Por exemplo, existem Sindicatos de Trabalhadores (carteiros,
metalrgicos, professores, mdicos, dentre outros) e tambm de Empresrios
(conhecidos como sindicatos patronais).

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Os sindicatos tm como objetivo principal a defesa dos interesses econmicos,
profissionais, sociais e polticos dos seus associados. So tambm dedicados aos
estudos da rea onde atuam e realizam atividades (palestras, reunies, cursos)
voltadas para o aperfeioamento profissional dos associados.
Os Sindicatos de Trabalhadores tambm so responsveis pela organizao de greves e
manifestaes voltadas para a melhoria salarial e das condies de trabalho da
categoria.
No Brasil, existem tambm as chamadas centrais sindicais que renem sindicatos de
diversas categorias. As principais so: CUT (Central nica dos Trabalhadores) e Fora
Sindical.
Os sindicatos so mantidos, principalmente, pelas contribuies sindicais pagas pelos
trabalhadores associados.
Os sindicatos comearam a ser organizados durante a Revoluo Industrial na
Inglaterra (sculo XVIII). No comeo, as associaes eram chamadas de Trade Unions.

Contribuio Sindical
A Contribuio Sindical corresponde ao desconto de 1/30 sobre a remunerao do
funcionrio. Este desconto ocorre normalmente no ms de Maro de cada ano. J o
recolhimento por parte da Empresa ser no ms de Abril de cada ano.
Ocorrendo admisso do funcionrio aps o ms de Maro, o Departamento de Pessoal
dever observar na carteira profissional se a Empresa anterior j efetuou o desconto,
caso a reposta seja negativa, a Empresa dever proceder com o desconto no ms
seguinte admisso do funcionrio.

Contribuio Sindical - Art. 578 Da CLT

As empresas ficam obrigadas a descontar na folha de pagamento dos seus
empregados, desde que por eles devidamente autorizados, as contribuies devidas ao
sindicato, quando por este notificados. So tambm obrigados a descontar na folha de

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pagamento do ms de maro de cada ano a remunerao de um dia de trabalho de
todos os empregados, qualquer que seja a forma de pagamento.

Adiantamento Salarial
A maioria das Empresas, por fora de Conveno Coletiva de Trabalho, est obrigada a
pagar, mensalmente, a seus empregados adiantamento salarial correspondente a um
percentual sobre o salrio nominal.

Desconto do DSR (Descanso Semanal Remunerado)

Para que o empregado tenha direito remunerao do Repouso Semanal Remunerado
(RSR) ou Descanso Semanal Remunerado (DSR), necessrio que o seu horrio de
trabalho seja integralmente cumprido, sem faltas, atrasos ou sadas durante o
expediente, desde que tenham ocorrido sem motivo justificado ou em virtude de
punio disciplinar.
Assim, o empregado que injustificadamente falta ou atrasa poder sofrer o desconto
do DSR em seu salrio.
Para os efeitos do pagamento da remunerao, entende-se como semana o perodo da
segunda-feira a domingo, anterior semana em que recair o dia de repouso.

Empregado mensalista e quinzenalista

A possibilidade do desconto ou no do DSR do empregado mensalista e quinzenalista,
quando faltam ao servio sem justificativa legal no pacfica.
H corrente jurisprudencial entendendo que o mensalista e o quinzenalista no esto
sujeitos assiduidade para fazer jus ao repouso remunerado, ou seja, ainda que faltar
ao trabalho sem justificativa legal, desconta-se somente o valor correspondente ao dia
da

falta,

visto

os

dias

de

repouso

ser

considerados

remunerados.

Outra corrente entende que estes empregados podero sofrer o desconto do DSR em
caso de falta ou atrasos injustificados.
Assim, a Empresa pode adotar qualquer dos procedimentos expostos.

21

NGFolha
Contudo, se estiver utilizando o critrio de no descontar o DSR de mensalista e
quinzenalista e vier a faz-lo, poder o empregado argir a nulidade dessa alterao,
na forma do art. 468 da CLT, que considera lcitas apenas as alteraes dos contratos
de trabalho que no resultem, direta ou indiretamente, prejuzos ao empregado.

Admisso
Aps o candidato ter passado pela fase de seleo, responsabilidade esta do
departamento de recrutamento e seleo ou eventualmente quando a empresa for
pequena pelo supervisor de Recursos Humanos e o supervisor da rea, dar incio ao
procedimento para contratao do candidato.
Nessa fase iremos iniciar pela solicitao dos devidos documentos:
a) Carteira de Trabalho;
b) Cdula de identidade;
c) Ttulo de Eleitor (obrigatrio para os candidatos a partir de 18 anos);
d) Certificado de Reservista (para os candidatos do sexo masculino com 18 anos ou
mais);
e) CPF;
f) Atestado de Sade Ocupacional (Admissional);
h) Fotos 3 x 4;
i) Certido de Casamento;
j) Certido de Nascimento dos filhos at de 21 anos ou invlidos de qualquer idade,
necessria para o pagamento do salrio famlia e deduo do Imposto de Renda.

CAGED
O Cadastro Geral de Empregados e Desempregados CAGED uma obrigao
acessria instituda pela Lei n 4923 em Dezembro de 1965, e regulamentada
atualmente pela portaria MTE n 1.129 de 23 de Julho de 2014, portaria que instituiu o
CAGED Diario (Admissional) a partir de 01.10.2014 para declarar empregados

22

NGFolha
admitidos com requerimento no seguro desemprego em andamento ou ao fiscal na
empresa. As demais movimentaes mensais como demisso, transferencias e
admisso em que o trabalhador nao est com requerimento no seguro desemprego
em andamento continuam sendo declaradas atraves do CAGED Mensal e por
estabelecimento.

Atualmente utilizado, dentre outras aes, para subsidiar os

programas do Ministrio do Trabalho, particularmente do Seguro Desemprego, com

vistas a evitar o pagamento de parcelas indevidas desse benefcio ao trabalhador,
mediante o levantamento dos trabalhadores j inscridos no mercado de trabalho, e
para gerar estatsticas conjunturais sobre o mercado de trabalho formal com carteira
assinada.

O que CBO?
A Classificao Brasileira de Ocupaes CBO um documento que retrata a realidade
das profisses do mercado de trabalho brasileiro.

Utilizaes da CBO

Relao Anual de Informaes Sociais RAIS

Cadastro Geral de Empregados e Desempregados CAGED

Seguro Desemprego

Preenchimento Carteira de Trabalho

Qualificao Profissional

Aprendizagem

Intermediao de mo-de-obra

Imigrao

Fiscalizao do trabalho

Ministrio da Sade registros de: mortalidade profissional, incidncia de

doenas relacionadas ocupao e RIPSA (Rede Interagencial de
Informaes para a Sade).

23

NGFolha

Imposto de Renda Pessoa Fsica

Previdncia Social CNIS (Cadastro Nacional de Informaes Sociais)

IBGE Pesquisas: Censo, PNAD (Pesquisa Nacional de Amostra por

Domiclios), PME (Pesquisa Mensal de Emprego).

Reajuste Salarial
As normas coletivas para as diversas categorias de trabalhadores podem ser de trs
naturezas: Dissdios Coletivos, Convenes Coletivas ou Acordos Coletivos.
Os sindicatos so necessrios para valid-las.

Dissdio Coletivo: ocorre quando no h acordo e h uma disputa judicial entre

o sindicato de empregadores e o sindicato de empregados, arbitrada pelo
Tribunal Regional do Trabalho (TRT) da regio.

Convenes Coletivas: so os acordos entre estes sindicatos. O estabelecido

nos dissdios e nas convenes coletivas transforma-se em direitos e deveres
para empregados e empregadores.

Acordo Coletivo: ocorre quando uma empresa entra em acordo com o

sindicato dos empregados estipulando normas que passaro a ser obrigatrias
para aquela empresa e seus empregados.

Tm direito ao Dissdio Coletivo os trabalhadores com registro em carteira.

Cada sindicato tem uma data-base especfica para o dissdio.

INSS
O desconto de INSS sobre a remunerao a contribuio devida a Previdncia Social,
por todo empregado inclusive o domstico e contribuintes individuais. Os percentuais
variam conforme o salrio de contribuio, limitado a um teto mximo, podendo ser
de 8%, 9% e 11% (em tabela definida pelo o INSS).

24

NGFolha
Tabela de INSS a partir de 01/2015

INSS Empresa: A Empresa dever recolher na Guia de GPS, alm dos valores
descontados a ttulo de INSS do funcionrio e contribuinte individual, a parte patronal,
conforme o percentual definido pelo cdigo de FPAS.
Exemplo: 20% acrescido do percentual de SAT- Seguro Acidente de Trabalho que
poder ser varivel de 0, 1, 2 ou 3%, (Empresas no optante pelo Simples) multiplicado
pelo valor do FAP Fator Acidentrio Previdencirio (0,5% a 2%).
A base de INSS Empresa no est limitada ao teto, como ocorre com o funcionrio.
Conforme o FPAS, a Empresa dever recolher tambm o INSS Terceiros. Este valor
destinado ao Salrio Educao, SENAI, INCRA, dentre outros, que poder ser varivel
entre 0 e 5,80%.
Antes de totalizar a GPS, devem-se deduzir os valores pagos a ttulo de Salrio Famlia
e Salrio Maternidade (afastamentos a partir de 01.09.2003 ou anterior a 29.11.1999).

Observao: A contribuio destinada a terceiros deve ser recolhida integralmente.

Desconto do INSS sobre a Remuneraco:

A contribuio de cada segurado empregado filiado Previdncia Social, inclusive o
domstico e o avulso, de 8%%, 9% e 11% de acordo com o salrio de contribuio
determinado pela Previdncia Social. O INSS incide a remunerao do empregado,

25

NGFolha

incluindo horas extras, adicional de insalubridade, periculosidade, comisses,

gratificaes, hora noturna, dentre outros. Contribuintes Individuais A partir da
competencia 04/2003 conforme Lei 10.666/2003 as Empresas recolhem 11% ou 20%
(Entidade Filantropica) de INSS sobre a remunerao dos contribuintes individuais
observando os limites de contribuio conforme a tabela disponibilizada pela
Previdencia Social.
O valor descontado em folha dever ser recolhido na guia GPS Guia de Previdncia
Social juntamente com a Contribuio Patronal a cargo da Empresa que na maioria das
vezes 20% a 22,5% no caso de Instituio Financeira; mais a contribuio de
Terceiros (SEST/SENAT/SESI/SESC) 5,8% mais o seguro de Acidente de Trabalho que
variam em 1%, 2% ou 3% multiplicado pelo FAP Fator Acidentrio Previdencirio.
Os percentuais de Recolhimento Patronal variam de Empresa para Empresa e so
condicionados ao ramo de atividade da Empresa e os cdigos de FPAS Fundo de
Previdncia e Assistncia Social definidos pelo INSS.

Desonerao da Folha de Pagamento Lei 12.546 de 14 de Dezembro de 2011

A MP 540/2011 convertida na Lei 12.546/2011 e alteraes, especialmente a ltima

introduzida pela Lei 13.043/2014 trouxeram significativas alteraes para alguns
setores da economia como Servios, Comercio e indstria.
Conforme as referidas leis alguns seguimentos de atividade tero a contribuio INSS
Patronal sobre a folha de pagamento previstas nos incisos I e III do caput do art. 22 da
Lei n 8.212, de 24 de julho de 1991, substituda por um percentual de 1% (Indstria e
Comercio) ou 2% (Servios e obras de Construo Civil) sobre a receita bruta mensal
excludas as vendas canceladas e os descontos incondicionais concedidos.
Conforme a Lei 12.546/2011 artigos 7 (Servios) 8 (Indstria e Comercio) essa
substituio de carter impositivo terminaria em 31 de dezembro de 2014, porem o
prazo de vigncia foi alterado atravs da Lei 13.043/2014 que em seu artigo 50 tornou
essa forma de recolhimento permanente.

26

NGFolha

Conforme artigo 9 1 as empresas que auferem receitas de atividades desoneradas

e outras atividades que no se enquadram devero recolher a contribuio
substitutiva 1% ou 2% sobre faturamento em DARF Documento de Arrecadao
Federal at o dia 20 do ms subsequente em relao s atividades desoneradas e
quanto s atividades que no se enquadram na lei 12.546/2011 o calculo da GPS
Guia de Previdncia Social obedecer ao disposto no art. 22 da Lei n 8.212/1991,
reduzindo-se o valor da contribuio dos incisos I e III do caput do referido artigo ao
percentual resultante da razo entre a receita bruta de atividades no relacionadas aos
servios de que tratam o caput do art. 7 e o 3o do art. 8o ou fabricao dos
produtos de que trata o caput do art. 8o e a receita bruta total.

Observao:
Conforme art. 9 5o O disposto no 1o aplica-se s empresas que se dediquem a
outras atividades, alm das previstas nos arts. 7o e 8o, somente se a receita bruta
decorrente de outras atividades for superior a 5% (cinco por cento) da receita bruta
total.
6o No ultrapassado o limite previsto no 5o, a contribuio a que se refere
o caput dos arts. 7o e 8o sero calculadas sobre a receita bruta total auferida no ms.
13 Salrio Contribuio Substitutiva
Relativamente aos perodos anteriores tributao da empresa nas formas institudas
pelos arts. 7o e 8o desta Lei, mantm-se a incidncia das contribuies previstas
no art. 22 da Lei no 8.212/1991, aplicada de forma proporcional sobre o 13o (dcimo
terceiro) salrio.
Para fins de clculo da razo a que se refere o inciso II do 1o para empresas com
atividade relacionada e no relacionada, aplicada ao 13o (dcimo terceiro) salrio, ser
considerada a receita bruta acumulada nos 12 (doze) meses anteriores ao ms de
dezembro de cada ano-calendrio.

27

NGFolha
Exemplo

Faturamento Total: R$ 100.000,00 ( R$ 70.000,00 + R$ 30.000,00)

Fat. Atividade Desonerada: R$ 70.000,00 x 1% = R$ 700,00 ( DARF)
Fat. Atividade Fora: R$ 30.000,00
Folha de Salrio: R$ 20.000,00

Rateio:
30.000/100.000 = 0,30% (percentual a reduzir na GPS sobre INSS Patronal)
Nesse caso a alquota de 20% sobre a folha de salrio ser reduzida em 30% ou seja:
20% x 30% = 6% essa ser a nova alquota a ser desconta na GPS sobre o INSS Patronal.
Folha de Salrio: R$ 20.000,00 x 6% = R$ 1.200,00
Pela sistemtica normal recolheria 20% sobre a folha R$ 20.000,00 = R$ 4.000,00 na
GPS.

SEFIP para empresas com contribuio substituitiva.

A SEFIP no foi atualizada para clculos da nova sistemtica conforme Lei 12.546/2011
e 13.043/2014. Conforme orientao da Receita Federal atravs do Ato Declaratrio
Executivo Codac n 93/2011, a empresa dever proceder da seguinte forma: Os
valores de contribuio previdenciria patronal calculados pelo Sefip/GFIP ou a
diferena relativa contribuio previdenciria patronal entre o valor calculado pelo
Sefip/GFIP, para as empresas que desenvolvem outras atividades alm das

28

NGFolha
enquadradas na Lei n 12.546/2011 (e que estaro demonstrados no Comprovante de
Declarao das Contribuies a Recolher Previdncia Social nas linhas
Empregados/Avulsos e Contribuintes Individuais, abaixo do ttulo Empresa),
devero ser informados no campo Compensao; A Guia da Previdncia Social (GPS)
gerada pelo Sefip/GFIP dever ser desprezada, devendo ser preenchida GPS com os
valores efetivamente devidos sobre os fatos geradores declarados em GFIP; Por fim,
os relatrios gerados pelo Sefip, Relatrio de Valor de Reteno, Relatrio de
Compensaes e Relatrio de Reembolso, devem ser desprezados e mantidos
demonstrativos de origem do crdito para fins de fiscalizao e/ou pedido de
reembolso/restituio/compensao.

Os valores pagos em DARF com cdigo de receita especficos sero declarados atravs
da DCTF Mensal e atravs do bloco P do SPED Contribuies.

FGTS: O empregador dever recolher 8% a ttulo de Fundo de Garantia, atravs do

programa SEFIP da Caixa Econmica Federal.

SEFIP: (Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e Informaes Previdncia Social)

um aplicativo desenvolvido pela CAIXA e disponibilizado gratuitamente, por meio do
qual o empregador/contribuinte consolida os dados cadastrais e financeiros da
Empresa e dos trabalhadores para repasse ao FGTS e Previdncia Social.

Vale Transporte
Para os funcionrios que optarem pela utilizao do vale transporte, a Empresa poder
descontar na sua folha de pagamento at 6% do salrio do funcionrio, desde que este
no supere o valor do Vale Transporte entregue ao funcionrio.
Exemplo:
Salrio

6% Salrio

Valor Entregue

R$ 800,00
R$ 2.000,00

R$ 48,00
R$ 120,00

R$ 74,80
R$ 74,80

29

Valor a ser descontado na

Folha
R$ 48,00
R$ 74,80

NGFolha
13 Salrio
O 13 Salrio pago, convencionalmente, em duas parcelas, sendo a 1 entre os meses
de Fevereiro e Novembro, de cada ano e a 2 at o dia 20 de Dezembro.
Artigo1 - O pagamento da gratificao salarial, instituda pela Lei n. 4.090, de 13 de
Julho de 1962, com as alteraes constantes da Lei n. 4.749, de 12 de Agosto de 1965,
ser efetuado pelo empregador at o dia 20 de Dezembro de cada ano, tomando-se
por base a remunerao devida nesse ms, de acordo com o tempo de servio do
empregado no ano em curso.
Pargrafo nico - A gratificao corresponder a 1/12 (um doze avos) da remunerao
devida em Dezembro, por ms de servio, do ano correspondente, sendo que a frao
igual ou superior a 15(quinze) dias de trabalho, ser considerado como ms integral.
Na 2 parcela, a contagem ser efetuada at o ms de Dezembro ou ltimo dia e ms
trabalhados (em caso de resciso e afastamentos), sendo 1/12 (um doze avos) por ms
trabalhado ou frao igual ou superior a 15 dias dentro do ms.

Direito
Faz jus ao pagamento do 13 Salrio, o trabalhador urbano e o rural, o trabalhador
avulso e o domstico.

Valor a ser pago

13 Salrio ser pago proporcional ao tempo de servio do empregado na empresa,
considerando-se a frao de 15 dias de trabalho com ms integral. Quando na
composio do salrio do empregado envolver parte varivel, dever ser calculada a
sua mdia.

Data do pagamento
A 1 parcela do 13 Salrio deve ser paga de 01 de fevereiro a 30 de novembro ou por
ocasio das frias. Para que o empregado faa jus ao adiantamento da 1 parcela do
13 Salrio por ocasio das frias, dever requerer no ms de janeiro do
correspondente ano. Aps este perodo, caber empresa a liberao do referido
pagamento ao empregado.
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NGFolha
Faltas
Para fins de pagamento do 13 Salrio, as faltas legais e as justificadas ao servio, no
sero deduzidas. Porem faltas injustificadas superiores a 15 dias no ms ser motivo
de perda do avo de 13 Salrio.

13 Salrio na Resciso Contratual

Havendo Resciso Contratual do empregado ser devido o 13 Salrio proporcional ou
integral se for caso e conforme o motivo da dispensa. Podero ser compensados os
valores referentes adiantamento de 13 Salrio recebido pelo empregado no ano.

EXEMPLO:
1- Calcule a 1 e a 2 parcela de 13 salrio referente ao ano de 2014 do funcionrio
abaixo:

a) Funcionrio Mensalista
Admisso: 08/04/2007
Salrio 980,00

1 Parcela ou Adiantamento de 13 Salrio

R$ 980,00: 2 = 490,00
O funcionrio receber R$ 490,00 na 1 parcela de 13 salrio

2 Parcela ou 13 Salrio
R$ 980,00
Desconto de INSS 8%
R$ 78,40
Desconto Adiantamento 13 Salrio (1 Parcela)
R$ 490,00
Valor Lquido
R$ 411,60
O funcionrio receber R$ 411,60 na 2 parcela de 13 salrio

31

NGFolha
Aviso Prvio Artigo 487 CLT Lei 12.506 de 10/2011
O aviso prvio a comunicao por escrito tanto por parte do empregador ou por
parte do empregado da necessidade de reincidir o contrato de trabalho sem justa
causa por prazo indeterminado ou pedidos de demisso.
At Outubro de 2011 o prazo mximo do aviso prvio era de 30 (trinta) dias. Com a
publicao da Lei 12.506/2011, a partir de 13/10/2011 a durao do aviso passou a ser
considerada de acordo com o tempo de servio do empregado na mesma empresa, ou
seja, a cada ano de trabalho ser acrescido 3 dias ao aviso prvio at o limite Maximo
de 90 dias, sendo esse tempo contado como tempo de servios para todos os efeitos
conforme Nota Tcnica 184/ 2012/CGRT/SRT/M.T.E.
No se aplica esse tratamento para Pedido de Demisso, somente no caso de dispensa
sem justa Causa.
Exige-se tambm o aviso prvio, nos contratos de trabalho por prazo determinado que
contenham clusula assecuratria do direito recproco de resciso antecipada.
Tipos de aviso prvio previstos em lei
O aviso prvio apresenta-se em duas modalidades: indenizado ou trabalhado.

Aviso indenizado:
Nessa modalidade a parte interessada comunica sua deciso em rescindir o contrato
de trabalho imediatamente e o desligamento imediato, com pagamento ou desconto
de valores como indenizao.

Aviso trabalhado:
Nessa modalidade a parte interessada comunica sua deciso em rescindir o contrato,
porem estipula um prazo para o desligamento que poder ser de 30 dias ou mais no
limite de 90 dias.
Nessa situao o funcionrio poder optar em sair mais cedo 2 horas por dia ou
trabalhar integral e ficar 7 dias em casa.

32

NGFolha

Resciso de Contrato
Podemos definir que a resciso o momento de rompimento contratual, onde o
empregador ou empregado, resolve no dar continuidade relao de emprego,
devendo saldar os direitos legais.

Dever ser pago na resciso os direitos assegurados por lei, podendo tambm
ser efetuado os devidos descontos.

O instrumento de resciso ou recibo de quitao, qualquer que seja a causa

ou forma de dissoluo do contrato, deve ter especificada a natureza de cada
parcela paga ao empregado e discriminado o seu valor, sendo vlida a quitao,
apenas, relativamente s mesmas parcelas, CLT art. 477 2.

Qualquer compensao no pagamento de que trata o pargrafo anterior no

poder exceder o equivalente a um ms de remunerao do empregado, CLT
art. 477 3.

Os descontos: contribuio previdenciria, imposto de renda, penso

alimentcia, contribuio sindical, vale transporte so atribudos por fora de
lei. Outros descontos, como por exemplo, vale refeio, assistncia mdica,
cesta bsica, seguro de vida, danos, etc., devem possuir autorizao por escrito
do empregado.

Deve-se usar de cautela quando a resciso ocorrer com contratos com menos
de um ano dos com mais de um ano, pois h diferena de direitos tambm em
relao ao tempo, no s na forma.

A resciso deve ser sempre pr-avisada, tanto pelo empregador como pelo
empregado, constituindo o Aviso Prvio.

Tipos de Rescises
Os tipos de rescises mais comuns so: Dispensa, Pedido de Demisso e Trmino de
Contrato.
Aos funcionrios que tiverem contrato firmado com a Empresa, por um perodo igual
ou superior a um ano, o recibo de quitao s ser vlido quando feito com a

33

NGFolha
assistncia do respectivo Sindicato, ou perante a autoridade do Ministrio do
Trabalho, independente do desligamento ter sido ou no a pedido do empregado.
No Recibo de Quitao ou Termo de Resciso, qualquer que seja o motivo de
desligamento, deve ter especificado a natureza de cada parcela paga ao empregado e
seu respectivo valor, sendo vlido somente a quitao das parcelas discriminadas.
Atualmente a portaria n 1.057/2012 defini os seguintes modelos abaixo:
Termo de Quitao 4 Vias: Funcionrios com menos de 1 ano de trabalho;
Termo de Homologao 4 Vias: Funcionrios com mais de 1 ano de trabalho;
TRCT Termo de Resciso de Contrato Trabalho em 2 vias tanto para quem tem
menos de 1 ano como para quem tem mais de 1 ano de empresa.

Seguro Desemprego
O Seguro-Desemprego um benefcio integrante da seguridade social, garantido pelo
art.7 dos Direitos Sociais da Constituio Federal e tem por finalidade prover
assistncia financeira temporria ao trabalhador dispensado involuntariamente. Tem
direito a esse benefcios funcionrios com mais de 6 meses de trabalho*, dispensados
sem justa causa.

GRRF
A GRRF (Guia de Recolhimento Rescisrio do FGTS), a guia utilizada para o
recolhimento das importncias relativas multa rescisria, aviso prvio indenizado,
quando for o caso, aos depsitos do FGTS do ms da resciso e do ms imediatamente
anterior, caso ainda no tenham sido efetuados, acrescidos das contribuies sociais,
institudas pela Lei Complementar n. 110/2001, quando devidas. Ser devido esse
recolhimento no caso de rescises sem justa causa ou termino de Contrato antecipado
ou de experincia.

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NGFolha

Licena Maternidade
O salrio-maternidade um benefcio criado para as trabalhadoras que ficam
afastadas do emprego por causa do parto. Tambm pode ser utilizado pelas seguradas
que adotam ou obtm a guarda judicial para efeito de adoo. Desde junho de 2007,
as seguradas desempregadas tambm tm direito ao benefcio.
O perodo do benefcio para as seguradas gestantes de 120 dias. O salriomaternidade devido a partir do oitavo ms de gestao, caso seja necessrio o
repouso, ou a partir da data do parto. considerado parto o nascimento ocorrido a
partir da 23 semana de gestao, inclusive natimorto.

Auxlio Doena
Benefcio concedido ao segurado impedido de trabalhar por doena ou acidente por
mais de 15 dias consecutivos. No caso dos trabalhadores com carteira assinada, os
primeiros 15 dias so pagos pelo empregador, e a Previdncia Social paga a partir do
16 dia de afastamento do trabalho. No caso do contribuinte individual (empresrio,
profissionais liberais, trabalhadores por conta prpria, domestico e empregado do MEI
Micro empreendedor Individual, entre outros), a Previdncia paga todo o perodo da
doena ou do acidente (desde que o trabalhador tenha requerido o benefcio).

35

NGFolha
Sumrio
1.

Cadastro de Empresas ........................................................................................... 37

2.

Edio da Folha ...................................................................................................... 38

3.

Para gerar DARF de IRRF ........................................................................................ 45

4.

Programao de Verbas:........................................................................................ 45

5.

Demonstrativo de Pagamentos ............................................................................. 46

6.

Como cadastrar uma verba ................................................................................... 48

7.

Gerao de Frias................................................................................................... 49

8.

Folha de Adiantamento Mensal ............................................................................ 53

9.

Incluso de Cargos ................................................................................................. 55

10.

Alterao de Salrios ......................................................................................... 56

11.

Incluso de Departamentos .............................................................................. 56

12.

Transferncias .................................................................................................... 57

13.

GPS...................................................................................................................... 58

14.

SEFIP ................................................................................................................... 60

15.

DSR sobre Faltas................................................................................................. 62

16.

Planilha Fato Gerador ........................................................................................ 63

17.

Incluindo um novo colaborador ........................................................................ 65

18.

Contribuio Sindical ......................................................................................... 67

19.

CAGED................................................................................................................. 68

20.

Responsvel pelos Arquivos Magnticos .......................................................... 69

21.

Benefcio de Transporte .................................................................................... 69

22.

Listagem de salrios lquidos ............................................................................. 71

23.

Gerao do arquivo para crdito em Banco ..................................................... 71

24.

Adiantamento de 13 e 13 Salrio................................................................... 72

25.

Mdias Salariais ................................................................................................. 72

26.

Resciso Contratual ........................................................................................... 74

27.

GRRF Eletrnica .................................................................................................. 75

28.

Afastamentos ..................................................................................................... 76

29.

DCN Eletrnico .................................................................................................. 78

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NGFolha
1. Cadastro de Empresas
Rotina: Cadastros/Empresas/Empresas

Nesta rotina efetuamos o Cadastro de Empresas, podendo ser tal rotina de Pessoa
Jurdica ou Pessoa Equiparada.

Vamos conhecer um pouco mais sobre este cadastro, e aprender o que necessrio
informar para que fique um cadastro consistente, facilitando assim o dia a dia das
rotinas trabalhistas.

Exemplos de algumas abas e suas funes:

Dados Pessoa Jurdica: Preenchemos os dados da Empresa CNPJ, Nome Completo,
Data Inicio de Atividade, Objeto Social, entre outras informaes necessrias.
Documentos: Preenchemos Inscrio Estadual, Municipal, Natureza Jurdica e demais
informaes necessrias.
Endereo: Preenchemos todos os dados referentes ao endereo da empresa.
Contatos: Preenchemos com as principais formas de contato com a empresa.
Obs.: Nas abas Endereo e Contatos obrigatrio selecionar a opo Principal pelo
menos para uma das situaes informadas.
Porte da Empresa: Informamos se a Empresa EPP, Micro Empresa ou outros.
Tributao: Informamos o regime tributrio da Empresa, se Lucro Real Contbil,
Presumido, Simples Nacional etc.
Obs.: Nestas abas, devero ser preenchidas a cada troca de exerccio.
CNAE: Esta aba destinada informao do CNAE da empresa. Devem ser informadas
todas as atividades da empresa que possuem CNAEs especficos. Selecionando qual
ser a Atividade Principal.
Integrao: Nesta aba devem ser preenchidas as informaes pertinentes integrao
dos sistemas NG com os sistemas externos.

37

NGFolha
Parmetros da Empresa: Est aba destinada s informaes Gerais, de Resciso,
Contrato de Experincia, Benefcio de Vale Transporte e Benefcios de Refeio e
Alimentao. A partir destas informaes o sistema dar o tratamento especfico a
essas questes.
Sindicatos Patronais: informamos os valores recolhidos pela empresa ao Sindicato
Patronal no exerccio definido. Esta informao deve ser prestada manualmente. Essa
informao ser enviada para RAIS no caos de empresa sindicalizada. Defina as opes
conforme as orientaes seguintes:

As outras abas sero demonstradas no decorrer da apostila, conforme formos tratando

dos respectivos assuntos, como: 13 Salrio, Adiantamento Mensal, DSR, Frias, entre
outros.

2. Edio da Folha
Rotina: Movimentos/Folhas de Pagamento/Edio Folha
nessa Rotina que iremos gerar todos os tipos de folhas (Mensal, Adiantamento
Mensal, Adiantamento 13, 13 Salrio, Complemento de 13, Diferena de Salrio,
Participao de Lucros e Folhas Avulsas).

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NGFolha
Observe que no campo Folha, o sistema ir demonstrar as verbas que constam na
folha de cada funcionrio. E nos campos Resumo e Memria de Clculo - Verba
possvel visualizar os resumos das bases e a memria de clculo das verbas e bases.

2.1. Quando utilizar o boto Gerar da parte superior ou inferior da tela de edio
da folha:
Observar que na tela de Edio da Folha, teremos o boto Gerar na parte superior e
inferior da tela.
A diferena entre eles que, o Gerar da parte superior utilizaremos para gerar folhas
de todos os funcionrios.
J o Gerar da parte inferior, acionaremos para gerar folhas de apenas um
funcionrio.

importante ressaltar que, quando utilizarmos o Gerar da parte inferior, o sistema

ir gerar folha somente para o funcionrio que est tarjado e no para o funcionrio
que est selecionado.

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NGFolha

2.2. Para ajustar inconsistncia de salrio famlia

Ao gerar uma folha mensal, o sistema apresentar um relatrio de inconsistncias com
a seguinte mensagem: no h registro de carto vacina no ms xx/xxxx, para o
funcionrio.
Essa

mensagem

aparece,

porque

no

Cadastro

da

Empresa,

(Rotina:

Cadastros/Empresas/Empresas), na Aba Parmetros Gerais, est selecionado o campo

Controlar Carto de Vacina/Declarao Escolar para Clculo do Salrio Famlia.

A resoluo para est inconsistncia ser feita no Cadastro de Dependentes (Rotina:

Cadastros/Dados p/ Registros/Dependentes), na Aba Dados Salrio Famlia, no campo
Tipo no tem informao de data de entrega de Carto de Vacina e Declarao
Escolar.
importante ressaltar que o funcionrio deve apresentar o Carto de Vacina ou a
Declarao Escolar nos meses de Maio e Novembro. E essas informaes devem
constar no Cadastro de Dependentes sempre atualizadas.

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NGFolha

2.3. Como gerar folha mensal pagando sempre 30 dias de salrio:

Para o sistema calcular a verba de salrio contratual (0001), pagando sempre 30 dias,
independente se os meses tm 31 ou 28 dias, necessrio acessar o registro (Rotina:
Movimentos/Registro de Colaboradores, na Aba Configuraes da Folha) e informar
no campo Considerar dias trabalhados no ms, a opo 2 30 dias.

2.4. Para excluir uma folha gerada

Para eliminar uma folha gerada, de qualquer tipo, selecionar antes a competncia, o
tipo de folha (mensal, adiantamento, 13), os funcionrios que possuem folha e em
seguida executar a opo aes/excluir.

2.5. Para incluir verbas na edio da folha manualmente

Clicar na ltima linha da coluna verba na edio, e selecionar a verba desejada.
Informar a quantidade ou valor a ser computado, e depois clicar em Salvar.

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NGFolha

2.6. Para excluir verbas na edio da folha

Selecionar a verba desejada, e em seguida clicar em aes/remover.

2.7. Trava/Destravar folhas

Na tela de Edio da Folha, temos a ferramenta para travar e destravar folhas geradas:
Rotina: Movimentos / Folha de Pagamento / Edio Folha, Aes/Status: travar,
destravar..
Essa ferramenta serve para que o usurio no exclua, altere ou gere novamente uma
folha que j foi encerrada. Vale ressaltar que no existe controle de usurios para
travar/destravar folha, e sim, controle de usurios que tero ou no acesso rotina de
edio da folha.

2.8. Salvamento da Edio da Folha

Ainda na tela de Edio da Folha, temos a ferramenta para configurao de
salvamento de verbas na edio da folha: Rotina: Movimentos / Folha de Pagamento
/ Edio Folha, Aes/Salvamento Edio da Folha. essa rotina permite definir o
tempo de incluso da verba na folha manual ou automtica.

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NGFolha

Portanto se deixar menos tempo e incluir uma verba na edio da folha, antes de
salvar a mesma desaparecer desta tela.

2.9. Para alterar data de encerramento de IRRF

A base de IRRF, assim como as demais bases, visualizada na tela de edio da folha,
no campo Resumo.
Quando gerarmos uma folha, e informarmos a data incorreta para encerramento do
IRRF, essa base conseqentemente ficar errada tambm.
Pode-se corrigi-la da seguinte forma: clicar no boto aes/redefinir parmetro,
perodo de encerramento IRRF), e informar a data correta.

Depois, pedir para recalcular a folha gerada, para o sistema processar as alteraes.

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NGFolha

2.10. Importante lembrar que existem duas formas de apurar o IRRF:

1) Caixa quando apuramos o IRRF no ms subseqente ao da competncia.
2) Competncia quando apuramos o IRRF no mesmo ms da competncia.
Para definir qual o regime de IRRF que a Empresa ir trabalhar, basta definir no
Cadastro da Empresa: Rotina: Cadastros/Empresa/Empresa, na Aba Parmetros
Gerais:
Opo 1 ms subseqente ao da competncia (regime caixa)
ou
Opo 2 mesmo ms da competncia (regime competncia).

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NGFolha

3. Para gerar DARF de IRRF

Para processar a guia de DARF de IRRF (Rotina: Relatrios/DARF/DARF IRRF),
necessrio ter a folha gerada (Mensal, Adiantamento Mensal, Frias, Resciso,
Participao de Lucros, 13 Salario).
Selecionar a competncia, o tipo de folha, tipo de registro, e depois clicar em
pesquisar.
A empresa aparecer na tela.
Basta selecion-la e depois clicar em processar.

Tabelas de Contribuies
No NGFolha a atualizao das tabelas de Contribuies on-line, sem interferncia do
usurio.
(Rotina: Consultas/Folha de Pagamento/Tabela de Contribuio), Nesta rotina
possvel consultar as tabelas de INSS, IRRF, IRRF Participao nos Lucros, Dependentes
p/ IRRF e Salrio Famlia, que estaro sempre atualizadas garantindo eficincia na
gerao da folha e integridade nos clculos dos impostos.

4. Programao de Verbas
Para que as verbas apaream na folha automaticamente, podemos realizar uma
programao de verbas de duas formas:

4.1.

Movimentos/Registros de Colaboradores

Nessa rotina, selecionar a verba, a referncia ou valor, o tipo de folha que dever ser
computada e o (s) ms (es) que desejar gerar.
Essa Rotina pode programar verbas espordicas, evitando que as mesmas deixem de
ser processadas nas folhas.

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NGFolha

4.2.

Cadastros / Configuraes da Folha / Programao de Verbas:

Esta rotina permite a insero de verbas nas folhas de pagamento de forma

automtica e programada para vrios colaboradores ao mesmo tempo.

5. Demonstrativo de Pagamentos
Rotina: Relatrios/Folha de Pagamento/Demonstrativo de Pagamento.
Est rotina serve para emitir o demonstrativo de pagamento de todos os
colaboradores da empresa.

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NGFolha

5.1. Para emitir a listagem da folha:

Rotina: Relatrios/Folha de Pagamento/Listagem da Folha de Pagamento
Filtrar a competncia, o tipo de folha, os funcionrios, selecionar a opo analtica ou
sinttica, selecionar o modelo de impresso e clicar em Processar.

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NGFolha

5.2. Para emitir o resumo da folha

Selecionar o Menu Relatrio, Folha de Pagamento, Resumo da folha, informar a
competncia, o tipo de folha e selecionar os funcionrios.

6. Como cadastrar uma verba

Rotina: Cadastros/Configuraes da Folha/Verbas.

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NGFolha
No campo Tipo informar um tipo semelhante ao da verba que estamos cadastrando.
Ex.: Se estamos criando uma verba de Hora Extra 70%, devemos utilizar o tipo 037
(Hora Extra).
esse Tipo que ir determinar quais as incidncias (base de INSS, FGTS, IRRF, Salrio
Famlia, entre outros) que a verba ter.

E se quisermos criar uma verba que no tenha nenhuma incidncia (Base), devemos
utilizar o tipo 998 (outros proventos) para uma verba de provento ou 999 (outros
descontos) para uma verba de desconto.

Para conhecer o cadastro de bases, acessar a Rotina: Cadastros/Configuraes da

Folha/Bases.

Nessa rotina definida as incidncias das verbas para os impostos.

7. Gerao de Frias
Rotina: Movimentos/Frias/Frias.
Aps selecionar o colaborador que deseja realizar o processamento das frias, o
sistema NG Folha permite programar as frias sem ter que ger-las, facilitando o
controle gerencial dos perodos de gozo dos funcionrios, por competncia. Basta
clicar no boto Programao

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NGFolha
Esta programao tem o objetivo de agendar as frias dos funcionrios com o intuito
gerencial de movimentao. Podemos visualizar essas frias programadas da Rotina:

7.1. Consultas/Frias/Frias Programadas

Para processar as frias efetivamente, deve-se clicar no boto Confeco. Observe
que so demonstrados os campos de remunerao e mdia, para possveis ajustes:

7.2. 1/3 Abono de Frias

Para que o sistema gere a verba de 1/3 abono frias automaticamente na folha de
frias, necessrio informar o valor desse abono adicional (0,3333333333) no
cadastro de sindicatos: Rotina: Cadastros/Dados p/ Registro/Sindicatos, aba
Sindicato.

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NGFolha

7.3. Aviso e Recibo de Frias

Aps gerar as frias, podemos emitir o aviso e recibo atravs da Rotina:
Movimentos/Frias/Frias/Aes/Imprimir Aviso e Recibo).

7.4. Emisso do aviso e recibo com data de retorno de frias

No Sistema NG Folha possvel emitir o aviso e recibo de frias, com mensagem de
data do retorno do funcionrio.
Basta selecionar no Cadastro da Empresa (Rotina: Cadastros/Empresa/Empresa, na
aba Parmetros de frias), o campo mostrar data de retorno no recibo de frias.

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NGFolha

7.5. Desconto do INSS de frias proporcional na folha mensal

Quando geramos uma folha mensal para um funcionrio que teve frias no ms,
podemos recolher o INSS integral no ms que iniciou o gozo das frias, ou proporcional
aos dias de gozo do ms.
Para

tanto,

necessrio

selecionar

no

Cadastro

da

Empresa

(Cadastros/Empresas/Empresa/Aba Parmetros de Frias), na Aba parmetros de

frias, o campo desconto proporcional de INSS no desconto de frias.

7.6. Consultas de frias geradas

O sistema NG Folha disponibiliza algumas formas de consultas de frias a partir da
confeco das mesmas:
1) No registro do funcionrio (Rotina: Movimentos/Registros de Colaboradores, na
aba Frias), podemos visualizar os perodos aquisitivos que j foram concedidos,
bem como as datas de gozo e dias pendentes.

No Registro, na Aba Dados Admissionais possvel visualizar o prximo perodo

aquisitivo pendente, no campo Perodo aquisitivo pendente.

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NGFolha

2) Em consultas (Rotina: Consultas/Frias/Frias), aparecem s frias confeccionadas

de todos os funcionrios, por competncia, e os dados informados na gerao como,
numero dias de faltas, numero dias de frias, pagar 13, abono pecunirio, data do
retorno, entre outros.

3) Tambm em consultas possvel visualizar as frias pendentes (Rotina:

Consultas/Frias/Frias pendentes), de todos os funcionrios, por competncia, para
auxiliar no controle gerencial das prximas concesses.

8. Folha de Adiantamento Mensal

Para confeccionar uma folha de adiantamento mensal, devemos acessar a Rotina:
Movimentos/Folha de Pagamento/Edio da folha, selecionando o tipo de folha 002 Adiantamento Mensal).

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NGFolha

8.1. Configurando o percentual (%) de Adiantamento

Para definir o percentual de adiantamento de salrio que ser pago para cada
empregado, faz-se necessrio preencher o campo % Adiantamento que se encontra
na Rotina: Movimentos/Registros de Colaboradores, na Aba Dados Admissionais,
informando, por exemplo, R$ 40, 00, para pagar 40% sobre o salrio contratual.
Esse campo deve ser preenchido para cada registro, podendo existir percentuais
distintos entre os empregados.

8.2. Gerar folha de Adiantamento Mensal para funcionrios que estejam de frias
O sistema NG Folha s conseguir gerar folha de Adiantamento Mensal para
funcionrios que estejam de frias, se configurarmos um outro parmetro no Cadastro
da

Empresa

(Rotina:

Cadastros/Empresas/Empresa,

na

aba

Parmetros

adiantamento mensal).

Nessa rotina temos a opo de gerar Adiantamento Mensal Dependendo dos dias
trabalhados no ms ou Proporcional aos dias trabalhados no ms. Mas em ambas
as opes, temos que informar ainda o nmero mnimo de dias trabalhados no ms.

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NGFolha

9. Incluso de Cargos
Rotina: Cadastros/Dados p/ Registro/Cargos.
Porm, necessrio antes, definir se os cargos sero especficos ou gerais para todas
as empresas (Rotina: Processos/Parmetros Gerais).

Nesse cadastro de cargos temos que definir tambm se ter Periculosidade,

Insalubridade e qual o grau de risco dos mesmos.
Atravs da rotina de registro dos funcionrios (Rotina: Movimentos/Registros de
Colaboradores, na aba Dados Trabalhistas), podemos tambm cadastrar um novo
cargo, clicando no link Cargo que aparece sublinhado e na cor azul.

Essa opo de cadastro visa minimizar tempo dos usurios no ato da incluso, pois se
por ventura estiverem inserindo um novo registro cujo cargo no exista no sistema, ele
no precisar fechar o registro e perder os dados que j foram digitados, para ento
abrir a rotina de cadastro, ou seja, poder incluir o novo cargo simultaneamente.

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NGFolha

10.

Alterao de Salrios

Rotina: Movimentos/Reajustes Salariais.

Nessa rotina podemos efetuar alterao para todos os funcionrios ou para os
registros selecionados.
Alm disso, ela tambm permite realizar alteraes com clculos retroativos.

As alteraes efetuadas nessa rotina podem ser visualizadas no registro de

empregados. E caso o usurio no queira utilizar a rotina de reajuste, poder tambm
alterar o salrio diretamente no registro dos funcionrios.

11.

Incluso de Departamentos

Rotina: Cadastros/Dados p/ Registro/Departamentos.

Porm, necessrio antes, definir se os departamentos sero especficos ou gerais
para todas as empresas (Rotina: Processos/Parmetros Gerais).

No NG Folha possvel tambm criar os departamentos com ordem hierrquica.

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NGFolha

E assim como vimos no cadastro de cargos, podemos tambm incluir os

departamentos pela rotina de registro dos funcionrios, atravs do link
Departamento.

12.

Transferncias

Rotina: Movimentos/Transferncias/Transferncias.
Esta rotina tem como objetivo realizar as transferncias entre Cargos, Filiais,
Departamentos, Centros de Resultados, Sindicatos, Tomadores, Quadros de Horrios,
Unidades Administrativas e Centros de Custos.
Podemos tambm informar as transferncias diretamente pelo registro de cada
empregado.

12.1. Transferncias entre Empresas

Rotina: Movimentos/Transferncias/Transferncias entre Empresas.
Esta rotina tem o objetivo de realizar as transferncias entre empresas do mesmo
grupo, nas quais no necessrio realizar resciso do contrato de trabalho.

12.2.

Apropriao de Horas

Quando realizamos transferncias no ms, o sistema NG Folha por sua vez consegue
fazer um rateio dos custos por alocao dos empregados atravs da rotina de

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NGFolha
apropriao de horas. Exemplo: Um funcionrio que estava alocado no departamento
X foi transferido para o departamento Y no dia 15/11/2014, ou seja, ele trabalhou at
dia 14/11/2014 no departamento X e a partir do dia 15/11/2014 no departamento
Y.
Isso quer dizer que, dos 30 dias pagos na folha referente ao salrio contratual, os
encargos de 14 dias so de responsabilidade do departamento X e 16 dias so de
responsabilidade do departamento Y.
Esse rateio pode ser visualizado atravs da Rotina: Movimentos/Folha de
Pagamento/Edio Folha, aes/apropriao de horas, onde aparecero os dados da
folha do funcionrio selecionado, bem como os valores das verbas e bases, separadas
por departamento em que esteve alocado.

13. GPS
Rotina: Relatrio/INSS/GPS.
Nessa rotina gerada e emitida a GPS Guia de Previdncia Social, bem como
relatrios com memria de calculo para conferncia.

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NGFolha
A origem dos clculos da GPS so provenientes dos dados informados no Cadastro da
Empresa, Aba Dados para GPS, do cadastro de Tomadores, quando selecionada esta
opo em agrupamento e de folha de pagamento gerada.

Impresso Windows: Emite a guia GPS apenas para conferencia e impresso, devido
no possuir cdigos de barras no aceita na rede bancria.
Impresso DOS: Para impresso em impressoras matriciais e em formulrio prprio,
necessrio informar o modelo de drive da impressora.
Resumo de Contabilizao: Relatrio contendo a memria de Clculo da guia de GPS.
Muito til para conferencia com relatrios da SEFIP.
Conferencia INSS Segurados: Relatrio contendo a base de calculo e valor descontado
de cada colaborador.

13.1. Aba Reteno / Deduo de FPAS

Nessa rotina so demonstrados os valores de deduo FPAS salrio Famlia e
Maternidade provenientes da folha de pagamento bem como saldos remanescentes
no deduzidos.
No campo de Reteno dever ser informado o valor a ser deduzido referente s
retenes de INSS nas Notas Fiscais conforme Lei 9.711/98.
Sistema NGFolha faz o controle do saldo remanescente das dedues no efetuadas
no ms por insuficincia de saldo a pagar. Os valores utilizados para essa compensao
so verificados a partir do campo 6 da GPS Valor de INSS, visto que os valores do
campo 9 Valor de Outras Entidades (Terceiros) no so objetos compensao ou seja
no poder haver nenhum abatimento. Quando ocorre de existir apenas valor de
outras entidades na GPS sistema troca o cdigo de recolhimento para: 2100 => 2119 (
CNPJ - Apenas Terceiros) ou 2208 para 2216 ( Pessoa fsica Apenas Terceiros).

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NGFolha
13.2. Aba Compensao / Deduo No Efetuada
Nessas abas so informados os valores objetos de compensao em relao valores
pagos a maior, deduo no efetuadas na prpria competncia de Retenes de Notas
Fiscais, Salrio Famlia, Maternidade e os saldos remanescentes controlados pelo
sistema.

14.

SEFIP

Rotina: Arquivos Magnticos/Mensais/SEFIP.

Nessa rotina gerado o arquivo magntico SEFIP.RE para importao no programa da
Caixa Econmica Federal SEFIP.
Esse arquivo contm as informaes dos clculos previdencirios da empresa e dos
colaboradores pagos na GPS a titulo de declarao Previdncia Social e recolhimento
do FGTS dos colaboradores empregados.

Destino: Informar o local de gravao do arquivo

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NGFolha
Modalidade: Informar a modalidade desejada sendo:
Branco: Recolhimento ao FGTS e Declarao Previdncia Social Utilizar essa
modalidade quando existir na competncia folha de pagamento gerada para
colaborador com base de INSS e FGTS, portanto, passvel de recolhimento ao
FGTS e INSS, nesse caso o FGTS ser recolhido e o INSS declarado Previdncia
Social.

001 Declarao Previdncia Social Utilizar essa modalidade quando existir

apenas base de INSS a ser declarada, muito comum quando h apenas
contribuintes individuais no ms ou funcionrios rescindidos e o FGTS foi
recolhido atravs da GRRF Guia de Recolhimento Rescisrio.

009 Confirmao de Infomaes Anteriores Utilizar essa modalidade para

reenvio de informaes para CEF a pedido da prpria Caixa ou nos casos de
colaboradores que no foram enviados na SEFIP junto aos demais, nesse caso
os colaboradores j enviados sero reenviados com a modalidade 009

Confirmao e os faltosos com modalidade em branco para recolhimento de

FGTS.

14.1. Aba Recolhimento a Maior em Competncias Anteriores

Esse campos ser utilizado para informaes de valores pagos a maior na GPS e objeto
de compensao na competncia atual, porem dever informar o perodo inicial e final
desse recolhimento.
Essa aba tambm ser utilizada pelas empresas enquadradas nos artigos 7, 8 e 9 da
Lei 12.546/2011, para informao da contribuio substituda (INSS Patronal 20%).
O valor informado objeto de compensao reduzir a GPS calculada pela SEFIP
estornando os 20% calculados da parte da empresa.

61

NGFolha

15. DSR sobre Faltas

Para que o sistema NG Folha faa corretamente o clculo do DSR sobre faltas,
necessrio seguir os seguintes procedimentos:
1) Parametrizar no Cadastro da Empresa, o campo Lanar verba desconto de DSR p/
Mensalista/Quinzenalista

quando

houver

faltas

(Rotina:

Cadastros/Empresas/Empresa, na aba Parmetros DRS).

2) Incluir a verba de faltas em Fatos geradores (Rotina: Movimentos/Fatos

Geradores).
Devemos selecionar o funcionrio em questo, informar o Tipo Faltas, Sub-Tipo Faltas
Injustificadas, e o perodo em que houve as faltas.
O sistema s conseguir apurar a quantidade de DSRs a partir do perodo que for
informado nessa Rotina.

Observe tambm que nessa mesma tela de fatos geradores, podemos gerar uma folha,
sem ter que sair dessa Rotina.
Basta clicar no campo Edio Folha.

62

NGFolha
16.

Planilha Fato Gerador

A Planilha de Fato Gerador um recurso que permite a troca de informaes da folha

de pagamento entre a contabilidade e seu cliente ou dentro da prpria empresa
diminuindo a possibilidade de erros e otimizando o tempo para a confeco da
mesma.
Para gerar a planilha basta acessar a rotina: Ferramentas / Exportaes / Planilha
Fatos Geradores.

No quadro Fatos Geradores selecione o tipo e depois o subtipo de fato gerador que
ser importado para a planilha.
No quadro parmetros de exportao informar a data base de lanamento dos fatos
geradores na folha. Marcar a opo de formato Excel e clicar em Gerar Planilhas. (O
sistema ir gerar a planilha na pasta: /MMQNG/Minhas NGCalc).

63

NGFolha
Depois de gerada s encaminhar a planilha para o cliente ou o responsvel pelo
departamento da sua empresa via e-mail que ir preencher a planilha com a
quantidade ou o valor de cada fato gerador.

Aps o devido preenchimento da planilha, dever fazer a importao da mesma no

sistema, atravs da Rotina: Ferramentas / Importaes / Planilha Fatos Geradores.

Selecionar a planilha desejada e importar. No ser possvel reimportao da mesma

planilha, sendo necessrio da excluso e gerao de nova.

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NGFolha

Selecionar o formato Excel mais recomendado.

Selecionar a opo importar para envio dos dados para a folha de pagamento.

17. Incluindo um novo colaborador

Rotina: Cadastros/Colaboradores
No NGFolha, os colaboradores so cadastrados em rotinas diferenciadas de acordo
com a sua classe:

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NGFolha

Vamos dar um exemplo de como incluir um empregado normal. Primeiramente temos

que acessar a Rotina: Cadastros/Colaboradores/Empregados.

Nesta rotina, so cadastrados os dados de pessoa dos seguintes tipos de empregados:

Normal, Empregado Domstico, Contratado e Menor Aprendiz.
Podemos inclusive inserir fotos de cada empregado, clicando na opo Buscar Foto.
Depois

que

cadastramos

empregado,

Movimentos/Registros de Colaboradores).

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necessrio

registr-lo

(Rotina:

NGFolha
Consultar Situao Seguro Desemprego: Essa rotina tem o objetivo de verificar junto
ao site do Ministrio do Trabalho situao de empregados admitidos a partir de
08/2014 que se enquadram na portaria 1129/2014 envio de CAGED Dirio ou no.
Nesse caso retornar com informao se a empresa est notificada ou no enviar o
CAGED na mesma data de admisso do empregado.

Ficha de registro
A ficha de registros ser emitida pela Rotina: Relatrios/Admissionais/Ficha de
Registro.

18.

Contribuio Sindical

Quando admitimos um novo empregado, e geramos folha mensal no ms subseqente

ao da admisso, o sistema buscar automaticamente a verba 0092 Contribuio
Sindical, descontando um dia de salrio desse funcionrio, e preencher tambm no
registro desse empregado, na Aba Contribuio Sindical, o nome do sindicato ao qual
ele est vinculado, o Ano da contribuio e valor descontado.
(Rotina: Movimentos/Registros de Colaboradores, na aba Contribuio Sindical).

E ainda, na Aba Configuraes da Folha, levar tambm a data dessa contribuio.

Mas caso o funcionrio em questo, j tenha sofrido o desconto de contribuio
sindical no ano, preciso informar a data da ltima contribuio, na Aba
Configuraes da Folha.

67

NGFolha

19.

CAGED

Rotina: Arquivos Magnticos/Mensais/CAGED.

Nessa rotina ser gerado o arquivo CAGED Dirio ( Admissional) ou Mensal.
O Arquivo gerado e enviado ao ministrio do Trabalho sempre que existir
movimentao de empregado ou seja admisso, demisso ou transferncia entre
empresas, filiais ou tomadores.

Admissional: Ser gerado em atendimento da portaria ministerial 1.129/2014 para

colaboradores admitidos a partir de 08/2014 que se encontram recebendo seguro
desemprego, requerimento do seguro desemprego em andamento ou nos casos de
ao fiscal na empresa.

Mensal: Ser gerado para os demais tipos de movimentaes como admisso normal
em que o colaborador no esteja em situao de seguro desemprego, demisses e
transferncias no ms.
Os colaboradores enviados no CAGED Dirio ( Admissional) no devero ser
informados no CAGED Mensal.

68

NGFolha
Gerar Arquivos Separados por Estabelecimento: Essa opo se tornou obrigatrio
aps publicao da portaria 1.129/2014. Ser gerado um arquivo para cada empresa.

20.

Responsvel pelos Arquivos Magnticos

Rotina: Cadastros/Responsveis/Responsveis Arquivos Magnticos

Antes de gerar os arquivos magnticos, precisamos cadastrar um responsvel (Pessoa
Fsica, Jurdica ou Equiparada).
Para gerao dos arquivos magnticos da SEFIP, CAGED, Resciso, Homolgnet, RAIS e
MANAD ser necessrio ter um responsvel jurdico ou equiparado. E j para gerao
da DIRF e posteriormente a e_Social, preciso cadastrar um responsvel pessoa fsica
ou equiparada.

21. Benefcio de Transporte

Para realizar a distribuio do benefcio de transporte, necessrio realizar os
seguintes passos:
1) Emitir o termo de compromisso para o funcionrio que receber o benefcio de
transporte (Rotina: Relatrios/Admissionais/Termo Vale Transporte).
2) Incluir

um

gerenciador

de

transporte

(Rotina:

Cadastros/Benefcios/Transporte/Gerenciador de Transporte).
3) Incluir

uma

linha

de

transporte

(Rotina:

Cadastro/

Benefcios/Transporte/Linhas Transportes).
4) Informar a linha de transporte, bem como a quantidade diria e periodicidade
de entrega do benefcio de transporte no registro dos funcionrios (Rotina:
Movimentos/Registros de Colaboradores).
5) Gerar distribuio (Rotina: Movimentos/Benefcios/Dist. Ben. Transporte).

69

NGFolha
O sistema ir calcular a quantidade de passagens necessrias para o perodo
informado de acordo com o calendrio e quadro de horrios.
Ao gerar a distribuio do Benefcio de Transporte deixando selecionado no registro do
funcionrio, na Aba transporte, as opes Ativo e Folha, conforme imagem abaixo, o
sistema levar para a folha mensal o desconto do Vale Transporte automaticamente.

importante ressaltar tambm que, caso o usurio no gere distribuio do Benefcio

de Transporte, e queira que sistema busque automaticamente a verba de vale
transporte na gerao da folha, ele dever incluir a verba 0094 atravs da rotina de
verbas

programadas,

que

fica

no

registro

do

funcionrio

(Rotina:

Movimentos/Registros de Colaboradores, aba Verbas Programadas).

21.1. Arquivo para Pedido de Vale Transporte

Para gerar o arquivo de Pedido de Transporte, acessar a Rotina: Ferramentas/Pedido
Vale-Transporte.

Atualmente estamos tratando os seguintes layouts:

CTIBus / timo / AutoTrans / Passe Fcil / ABS Card.

70

NGFolha

22.

Listagem de salrios lquidos

Para emitir a relao de lquidos de salrios, selecionar a Rotina: Consultas/Folha de

Pagamento/Salrios Lquidos.
Essa listagem utilizada para conferncia dos valores lquidos que sero pagos aos
funcionrios, e tambm como um espelho dos dados que sero enviados para o
pagamento via banco.

23.

Gerao do arquivo para crdito em Banco (Arquivos

Bancrios)
Para gerar o arquivo de pagamentos de salrios via rede bancria, devemos realizar os
seguintes procedimentos:
1) informar no registro de empregados, na Aba identificao a forma de pagamento
3, 4 ou 5 (Rotina: Cadastros/Colaboradores/Empregados).

2) Clicar no link Banco, e cadastrar o banco desejado ou acessar a Rotina:

Cadastros/Instituies Financeiras/Bancos para realizar a incluso.
3) Clicar no link Agncia e incluir a agncia desejada ou acessar a Rotina:
Cadastro/Instituies Financeiras/Agencias para realizar a incluso.
4) Informar a conta para crdito do funcionrio.

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5) Para gerar o arquivo de lquidos que ser enviado ao banco, acessar a Rotina:
Arquivos Magnticos/Arquivos Bancrios do banco desejado.

24.

Adiantamento de 13 e 13 Salrio

A rotina para gerar folhas de Adiantamento de 13 e 13 Salrio a mesma que

utilizamos para gerar as demais folhas, porm devemos selecionar o tipo de folha 009
Adiantamento 13 Salrio e 010 13 Salrio (Rotina: Movimentos/Folha de
Pagamento/Edio Folha).

25.

Mdias Salariais

Para incluso das verbas que iro compor mdias de 13 Salrio, Frias, Adiantamento
Mensal, RAIS, Salrio Maternidade, Resciso Contratual e Acidente de Trabalho, tm
que configurar a Rotina: Cadastros/Configuraes da Folha /Configuraes de mdias

A definio de mdia poder ser copiada entre Sindicatos (Aes >> Copiar) e entre
elas (Configurao de Medias >>Aes >> Copiar)

25.1. Relatrio Demonstrativo do Clculo de Mdias

A emisso do relatrio demonstrativo do clculo de mdias deve ser feita pela Rotina:
Relatrios/Folha de Pagamento/Demonstrativo do clculo de mdias.

25.2. GPS de 13
Para gerar a GPS de 13 salrio preciso selecionar a opo GPS de 13.

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25.3. SEFIP de 13
Para gerar uma Sefip de 13 salrio, selecione o campo Competncia 13.

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vlido ressaltar que essa Sefip competncia 13 apenas declaratria, informando
Previdncia Social os valores recolhidos e pagos na GPS Competncia 13. O
recolhimento do FGTS de 13 ser feito junto com a sefip da competncia de
dezembro ou do ms de pagamento do 13 salrio.

26.

Resciso Contratual

Rotina: Movimentos/Rescises/Rescises.
Para gerar uma Resciso, deve-se selecionar o funcionrio, clicar em Confeco e
preencher as informaes de acordo com a necessidade da empresa.
A programao de resciso no gerar nenhum calculo apenas previso do efetivo
desligamento, poder ser visualizada atravs da Rotina Consultas >> Rescises
Programadas.

Observe que a aba Outros Motivos da Resciso preenchida automaticamente de

acordo com o motivo selecionado anteriormente.

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Aps confeco da resciso necessrio imprimir TRCT Termo de Resciso de

Contrato de Trabalho, Termo de Homologao ( mais de 1 ano de emprego) ou Termo
de Quitao ( Menos de 1 ano de emprego), poder ser utilizado a opo Aes >>
Imprimir Termo de Resciso ou na rotina Relatrios / Rescises / Termo de Resciso
Contratual.

27.

GRRF Eletrnica

Rotina: Arquivos Magnticos/Tempestivos/GRRF Eletrnica.

Nessa rotina ser gerado o arquivo magntico GRRF para as rescises de contrato
normal ou complementar com motivos de Dispensa Sem Justa Causa, Termino de
Contrato de Experincia e Termino de Contrato Antecipado pelo empregador.

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28.

Afastamentos

Rotina: Registros de Colaboradores/Aba Afastamento.

A quantidade de dias que sero concedidos para licena maternidade (120 ou 180 dias)
ser

definida

no

cadastro

de

sindicatos

(Rotina:

Cadastros/Dados

p/

Registro/Sindicatos/na aba Sindicato).

E a relao de empregados que esto afastados, podemos visualizar atravs da Rotina:

Consultas/Colaboradores/Afastamentos.

29. DCN Eletrnico

Rotina: Arquivos Magnticos / Tempestivos / DCN Eletrnico.
Nessa rotina ser gerado o arquivo magntico DCN Eletrnico para os colaboradores
admitidos mas que no possuem cadastro no PIS Programa de Integrao Social,
sendo necessrio a empresa enviar o arquivo para CEF solicitando esse registro e o n
de PIS.

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