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Dissdio Retroativo Clculos INSS, FGTS e gerao da SEFIP

A rotina de Clculo de Dissdio Retroativo foi reestruturada para atender a legislao da Previdncia Social. A rotina de Aumento Salarial (GPER200) deve ser utilizada somente quando for concedido aos funcionrios, o aumento de salrio dentro da Data Base do Sindicato. Quando o aumento for concedido aps a Data Base do Sindicato, somente deve ser executada a rotina de Dissdio Retroativo, pois alm de apurar as diferenas, tambm atualiza o cadastro. Desta forma, importante que a opo Atualiza Histrico Salarial seja definida com Sim na execuo da rotina de Gerao do Dissdio. O desconto do INSS dos empregados sobre os valores da diferena em decorrncia do dissdio retroativo deve ser calculado baseando-se no salrio de contribuio e na tabela de contribuio previdenciria do respectivo ms de competncia. Na SEFIP, o recolhimento dessas diferenas ter cdigo diferenciado. A rotina passa a apurar as diferenas do seguinte modo: Na rotina de clculo, h novas perguntas: o o o Critrio de arredondamento (igual rotina de aumento salarial); Arredonda em R$ (valor a ser arredondado - Ex.: 0.50, 1.00 etc.); Na opo de clculo de dissdio retroativo, alm de informar os percentuais de aumentos, tambm h a possibilidade de informar os valores fixos a serem aplicados sobre os salrios. Os percentuais podem ser informados mensalmente ou pode-se utilizar um nico percentual para todos os meses.

O clculo apurado do seguinte modo: o O sistema passa a recalcular a folha dos meses em que houver diferenas a serem apuradas, baseando-se nos dados do arquivo de fechamento mensal (RC) e fechamento do 13 salrio (RI), aplicando o percentual de aumento informado sobre o salrio da poca e gerando todas as diferenas no arquivo de dissdio retroativo. Com este procedimento, o INSS e FGTS relativos diferena salarial so reprocessados sobre o salrio de contribuio e sobre a tabela de contribuio previdenciria do ms respectivo.

O sistema sempre verificar, no cadastro de histrico de salrio, se existem registros com data igual data de referncia fornecida no clculo do dissdio retroativo, se no encontrar utilizar os dados do registro mais prximo para reajustar o salrio mensal. Sobre as verbas que existirem no RC e RI acumuladas em Valor, deve-se criar um roteiro para tratamento em verbas em valor para o dissdio.

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Para a apurao das diferenas de INSS e FGTS, foi necessria a criao de doze novos identificadores de clculo para a gerao das diferenas mensais: 337 - Base de FGTS diferena de dissdio (Tipo de cdigo= Base) 338 - Base de INSS diferena de dissdio (Tipo de cdigo = Base) 339 - Valor de FGTS diferena de dissdio (Tipo de cdigo= Base) 340 - Valor de INSS diferena de dissdio (Tipo de cdigo = Desconto) 341 Diferena de Dissdio (Tipo de Cdigo =Provento) 342 Diferena de Dissdio (Tipo de Cdigo = Desconto) 398 Base de FGTS Diferena de Dissdio 13 (Tipo de Cdigo = Base) 399 Base de INSS Diferena de Dissdio 13 (Tipo de Cdigo = Base) 400 Valor FGTS Diferena Dissdio 13 (Tipo de Cdigo = Base) 401 Valor INSS Diferena Dissdio 13 (Tipo de Cdigo = Desconto) 402 Diferena de Dissdio 13 (Tipo de Cdigo = Provento) 403 Diferena de Dissdio 13 (Tipo de Cdigo = Desconto)

Com esses novos identificadores, os usurios devem criar doze novas verbas antes da execuo da rotina de clculo de Dissdio Retroativo. Caso contrrio, a rotina no ser executada. possvel tambm criar verbas de diferena para pagamento, alm do ID 341 e ID 342, quando em determinada diferena no ocorrer recolhimento de IR. Na criao das verbas acima, no deve haver nenhum tipo de incidncia para tributao de INSS e FGTS ou mdias, pois o sistema utiliza as incidncias das verbas originais. Somente para IR deve haver incidncia, caso seja necessrio apurar a diferena no ID 341. Segue um exemplo de configurao das verbas para o Dissdio Retroativo. Cada cliente possui um cadastro de verba prprio, por esta razo estamos trabalhando com informao de identificador de clculo. Na coluna da esquerda esto os novos IDs_clculo e a coluna da direita indica quais so os identificadores que devem ser vinculados aos IDs do Dissdio Retroativo Identif. Dissdio 337 338 Clculo Identificador de Clculo das Verbas Vinculadas

017 Base FGTS 013 Salrio Contribuio at Limite Base Folha 014 - Salrio Contribuio acima Limite Base Folha

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339 340

018 Cdigo FGTS Depsito 064 - INSS 065 INSS Frias

341

001 - Anunio

ou verba criada de 002 - Binio diferena a ser calculada sem 003 - Trinio identificador de calculo. 004 - Quadrinio 005 - Quinqunio 031 Salrio Mensalista 032 Salrio Horista 033 DSR Horista 035 DSR Hora Extra 036 - Periculosidade 037 Insalubridade Mnima 038 Insalubridade Mdia 039 Insalubridade Mxima 088 Diferena de Frias 089 Diferena de Frias Ms Seguinte 090 Diferena de 1/3 Frias 091 Diferena de 1/3 Frias Ms Seguinte 092 Diferena de DSR sobre Frias 093 Diferena de DSR sobre Frias Ms Seguinte 094 Diferena de Abono Pecunirio sobre Frias 095 Diferena de 1/3 sobre Abono de Frias 096 Diferena de Mdia de Horas Extras no ms 097 - Diferena de Mdia de Horas Extras ms seguinte

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098 Diferena Outros Adicionais 099 - Diferena Outros Adicionais Ms Seguinte 207 Diferena de Abono Ms Seguinte 208 - Diferena de 1/3 Abono Ms Seguinte 227 Diferena de Frias em Dobro 228 - Diferena de 1/3 Frias em Dobro 342 054 - Faltas 055 - Atrasos 242 Faltas II 243 Atrasos II 398 399 108 Base FGTS 13 Salrio 019 - Salrio Contribuio at Limite Base 13 Salrio 020 - Salrio Contribuio acima Limite Base 13 Salrio 400 401 402 403 109 Valor FGTS 13 Salrio 070 INSS sobre 13 Salrio 028 Diferena de 13 Salrio Valor da Diferena de 13 Salrio Negativa

Todas as verbas que devem ser consideradas para apurao das diferenas e no possuem identificador de clculo (como por exemplo, Horas-Extras) sendo de provento sero direcionadas para a verba com identificador de clculo 341 e, as verbas de descontos, para o identificador de clculo 342. Verbas de Base de FGTS, Base INSS, depsito do FGTS e Desconto do INSS devem ser configuradas para que seja possvel ao sistema apurar as diferenas relativas previdncia e ao FGTS. Sem a configurao destas verbas, no iro constar no Dissdio retroativo e, conseqentemente, as diferenas no sero tratadas, pois isto s ocorre dentro da rotina GPEM690. Observao: O usurio deve informar caso exista alguma outra verba para compor o clculo. Caso seja de interesse do cliente pode ser gerado separadamente o pagamento das diferenas de salrios, das demais diferenas de verbas que so consideradas variveis.

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Por exemplo: A verba XXX ir fazer o pagamento das diferenas de salrio, enquanto a verba YYY far o pagamento da diferenas de Horas Extras e DSR sobre Horas Extras. Alguns clientes desejam que o pagamento das diferenas de valores fixos (salrio) sejam calculados separadamente das diferenas de variveis (Horas Extras, DSR Horas Extras etc.). O mesmo pode ocorrer tambm, para o pagamento das diferenas de Frias. As verbas que geram os pagamentos de Frias, Abono de Frias, 1/3 de Frias, 1/3 Abono e 13 Salrio no so configurados para o dissdio, pois se utilizam apenas as verbas que fazem o pagamento destas diferenas no clculo da folha normal.

Aviso Importante: Nas verbas em que sero apuradas as diferenas de dissdio, no pode haver incidncia para FGTS e INSS. Esta verificao muito importante para que no haja dupla tributao sobre os valores apurados como diferenas. Caso haja incidncia para FGTS e/ou INSS nessas verbas, ser gerado um arquivo de log de ocorrncias informando as verbas de destino que esto com incidncia. A tributao de Imposto de Renda feita por data de pagamento, diferente do FGTS e INSS, que trabalham por competncia. Portanto, as verbas que compem o clculo do IR, devem possuir incidncias para o IRRF e, tratando-se das verbas de pagamento das diferenas dos valores de frias, no cadastro da verba, devem ficar com Sim no campo Ref. Frias e as verbas de pagamento das diferenas de 13 salrio devem ficar com Sim no campo Ref.13. Visualizao das diferenas apuradas As diferenas apuradas so apresentadas por funcionrio e por verba na tela de visualizao. So apresentadas todas as verbas que possuem diferenas, alm da coluna Selecionado , que indica se a verba de diferena est selecionada para pagamento. Na primeira linha de cada ms aparecer a verba 000 indicando o salrio do ms correspondente, o percentual de aumento, o novo valor e a diferena apurada. Caso algumas verbas estejam com No, na coluna Selecionada (para pagamento), e houver o interesse em pag-las, o usurio dever entrar no cadastro de verbas e selecion-las para diferena de dissdio, indicando a verba que receber a apurao da diferena. Aps esse procedimento, a rotina de clculo do dissdio retroativo dever ser reprocessada. Gerao das verbas para pagamento Nesta rotina, foram criadas trs novas perguntas: o o Atualiza Histrico Salarial (Sim/No): Atualiza o arquivo de Histrico Salarial a partir do salrio de dissdio calculado nos meses em que houveram diferenas apuradas. Atualiza Lanamento: Informa em qual arquivo so lanados os valores apurados: Valores Futuros (SRK), Valores Mensais (SRC) ou Valores Extras (SR1).

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Semana: Ser utilizada na atualizao de Valores Mensais para funcionrios semanalistas e tambm na atualizao de Valores Extras. Quando a opo de atualizao for para Valores Extras, essa pergunta tem seu preenchimento obrigatrio.

Informaes Complementares: Durante o processamento criado o arquivo de trabalho DISSeeff (onde ee indica o nmero da empresa, e ff indica o nmero da filial), mantendo os valores do clculo do dissdio retroativo. Este arquivo gravado no diretrio de sistemas, SIGAADV (verso 7.10) e SYSTEM (verso 8.11, 10 e 11). SEFIP - A SEFIP determina que as diferenas de dissdio sejam recolhidas em cdigo diferenciado. Ex. 650. Para isso, foram criados os novos identificadores que so usados nesse tipo de recolhimento. Nos meses em que ocorrerem essas diferenas, a empresa deve gerar um arquivo magntico da SEFIP para recolhimento do ms com cdigo de recolhimento no prazo e outro com cdigo de recolhimento para dissdio. A pergunta Somente Dissdio? gera as informaes referentes ao dissdio separadamente. GPS - A rotina de gerao da GPS considera os valores da diferena do INSS do dissdio retroativo.

Procedimentos para apurao dos reajustes retroativos 1. No cadastro de verbas: Inclua 12 (doze) novas verbas para a apurao das diferenas de base de INSS, de INSS, de base FGTS e de FGTS, selecionando os novos identificadores relativos a cada verba Indique Sim no campo Diss. Retroativo. Indicar, no campo Verba p/ Dissdio, o cdigo da verba para apurao da diferena relativa ao reajuste. Efetue esse procedimento em todas as verbas que possurem incidncia de INSS e FGTS. Podem ser selecionadas para pagamento, outras verbas que no tenham a incidncia de INSS e FGTS, mas que a empresa queira apurar o reajuste. Para isso, informe Sim no campo Diss. Retroativo e no campo Verba p/ Dissdio informe o cdigo da verba para apurao da diferena. 2. No menu Miscelnea, opo Reajustes \ Dissdio Retroativo, acione a rotina de clculo e informe os parmetros:

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3. Na confirmao da execuo, apresentada a tela para informao dos percentuais de reajustes.

4. Aps o clculo, efetue a conferncia atravs das rotinas de Visualizao e Relatrio e, verifique tambm, o campo Selecionado para pagamento. 5. Aps a conferncia, execute a rotina de gerao para pagamento em que pode ser selecionada a gerao para valores extras, valores futuros ou valores mensais.

Informaes Tcnicas
Ambiente Rotinas Envolvidas Verses Data da Reviso SIGAGPE GPEXCALC, GPEM610, GPEM020, GPEXFUN, GPECR01, GPEXFUN1, GPEA040, GPEM240, GPEXINI, GPER040 Advanced Protheus 7.10 22/12/04

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