Treinamento Dime - SC

Índice
1 Introdução .......................................................................................................................................... 4
2 Configurações no sistema .................................................................................................................. 5
2.1 Parâmetros – Apenas com os impostos 1-ICMS, 8-DIFALI, 9-SUBTRI, 27-ICMSA e
31-ST/AT ......................................................................................................................................... 7
2.1.1 Acumuladores .................................................................................................................. 11
2.1.1.1 Entradas .................................................................................................................... 11
2.1.1.2 Saídas ....................................................................................................................... 13
2.1.2 Exemplos Práticos – Impostos 1-ICMS, 8-DIFALI, 9-SUBTRI, 27-ICMSA e 31-
ST/AT ........................................................................................................................................ 13
2.1.2.1 Lançamentos de Entradas ......................................................................................... 13
2.1.2.2 Lançamentos de Saídas ............................................................................................ 20
2.1.2.3 Ajuste........................................................................................................................ 24
2.2 Parâmetros – Com os impostos 42-ICMSFG, 45-ICMSI, 69-ST-TRANS, 145-DIFAL-
NC e 146-FCP ............................................................................................................................... 26
2.2.1 Acumuladores .................................................................................................................. 29
2.2.1.1 Entradas .................................................................................................................... 29
2.2.1.2 Saídas ....................................................................................................................... 30
2.2.2 Exemplos Práticos – Com os impostos 42-ICMSFG, 45-ICMSI, 69-ST-TRANS,
145-DIFAL-NC e 146-FCP ....................................................................................................... 31
2.2.2.1. Lançamentos de Entradas ........................................................................................ 32
2.2.2.2 Lançamentos de Saídas ............................................................................................ 33
2.3 Parâmetros Tratamento Tributário Diferenciado – TTD 409, 410 e 411. ............................... 39
2.3.1 Acumuladores .................................................................................................................. 40
2.3.1.1 Acumulador configurado para Operações com TTD................................................ 40
2.3.1.2 Acumulador configurado para Operações sem TTD. ............................................... 43
2.3.2 Exemplos práticos para Operações com TTD (Até a competência 03/2017). ................. 45
2.3.2.1 Lançamento de Saída com Acumulador configurado para Operações com
TTD. 45
2.3.2.2 Apuração e Cálculo do Crédito Presumido (Até a competência 03/2017). .............. 46
2.3.3 Exemplos práticos para Operações com TTD (A partir da competência 04/2017). ......... 49
2.3.3.1 Lançamento de Saída com Acumulador configurado para Operações com
TTD. 49
2.3.3.2 Apuração e Cálculo do Crédito Presumido (A partir da competência 04/2017). ..... 50
3 Gerar arquivo ................................................................................................................................... 54
4 Instalação do validador .................................................................................................................... 57
5 Importação do arquivo ..................................................................................................................... 58
6 Exemplos de erros – Como analisar ................................................................................................ 59
Centro de Treinamento Domínio A sua melhor escolha
Declaração de Informações do ICMS e Movimento Econômico – DIME SC
1 Introdução
- O que é a DIME e quem deve entregá-la?
A DIME é um informativo Estadual de Santa Catarina, onde são declaradas as informações do ICMS
e Movimento Econômico. Conforme Manual, a DIME será entregue por todos os estabelecimentos
inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS – CCICMS inclusive os produtores inscritos no
Cadastro de Produtos Rurais – CPP, detentores do regime especial para escrituração de livros fiscais e
escrituração de livros fiscais, exceto os casos previstos no Anexo 5, art.170, os optantes pelo Simples
Nacional e os órgãos da administração pública. No sistema, o informativo é gerado apenas para
empresas com regime normal (Lucro Real e Lucro Presumido).
- Qual a finalidade?
A finalidade da DIME é informar:

- as operações e as prestações realizadas em cada período de apuração registradas no livro Registro de
Apuração do ICMS e demais lançamentos fiscais relativos ao balanço econômico, bem como a
discriminação dos créditos acumulados;
- o resumo dos lançamentos contábeis e demais informações relativamente às operações e prestações
realizadas no período compreendido entre 1º de janeiro e 31 de dezembro de cada exercício;
- Qual a periodicidade e data de entrega?
É um informativo Mensal e o prazo de entrega é até o 10º dia útil seguinte ao do encerramento do
período de apuração do imposto. Pode ser enviada e substituída durante o ano corrente, até março do
ano seguinte.
Mais informações acessar o link:

http://caf.sef.sc.gov.br/Views/Publico/BaseConhecimento/BuscarBaseConhecimento.aspx?assunto=2
- Quais impostos são gerados no arquivo?
São gerados os seguintes impostos:

- Imposto 1-ICMS
- Imposto 8-DIFALI
- Imposto 9-SUBTRI
- Imposto 27-ICMSA
- Imposto 31-ST/AT
- Imposto 42-ICMSFG
- Imposto 45-ICMSI
- Imposto 69-ST-TRANS
- Imposto 145-DIFAL-NC
- Quais Registros são gerados no arquivo?
A DIME é composta por Quadros onde cada quadro refere-se a um registro conforme tabela abaixo:
Tipo Quadro Conteúdo
4
Registro
20 Dados do Contabilista
21 00 Início da Declaração de ICMS
22 01 Valores Fiscais Entradas
23 02 Valores Fiscais Saídas
24 03 Resumo dos Valores Fiscais
25 04 Resumo de Apuração dos Débitos
26 05 Resumo de Apuração dos Créditos
27 06 Apuração para empresas no Regime Simples (Não se aplica desde julho 2017
28 07 Apuração Especial para Bares, Restaurantes e Similares
29 08 Apuração para contribuintes com Regime Especial de Estimativa Fixa
30 09 Cálculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor
31 10 Débitos específicos compensáveis ou não após o recolhimento
32 11 Informações sobre Substituição Tributária
33 12 Discriminação dos Pagamentos do Imposto
41 41 Informações sobre créditos acumulados
42 42 Débitos por Transferência de Créditos
43 43 Créditos por Transferência de Créditos
44 44 Créditos Presumidos
46 46 Créditos por Regime Especial Utilizado na Declaração
47 47 Compras de extratores, produtos agropecuários e pescadores
48 48 Receita de prestação de serviços e fornecimento de energia elétrica
49 49 Entradas por Unidade da Federação
50 50 Saídas por Unidade da Federação
51 51 Exclusões do Valor Adicionado do Mês
80 80 Resumo do livro registro de inventário e Receita Bruta
81 81 Ativo
82 82 Passivo
83 83 Demonstração de Resultado
84 84 Detalhamento das Despesas
90 90 Resumo do livro registro de inventário
91 91 Ativo
92 92 Passivo
93 93 Demonstração de Resultado
94 94 Detalhamento das Despesas
98 98 Fim da declaração
99 Quantidade de declarações e de registros
Fonte: http://www.sef.sc.gov.br/servicos/assuntos_servicos
Mais informações acessar os links:

http://www.sef.sc.gov.br/servicos/assuntos_servico opção DIME
http://caf.sef.sc.gov.br/Views/Publico/BaseConhecimento/BuscarBaseConhecimento.aspx?assunto=2
2 Configurações no sistema
- Empresa cadastrada no menu “Controle/Empresas”, conforme imagem abaixo:
5
- Cadastro do Contador informado no cadastroda empresa:
O arquivo da DIME será gerado da seguinte forma para estes dois cadastros:
6
O CPF e Nome do Contador foram gerados no registro 20, onde o CPF foi gerado no campo 03-CPF,
posição 05 a 15 e o Nome foi gerado no campo 04-Nome do Contabilista, posição 16 a 65.
A Inscrição Estadual e Nome da empresa foram gerados no registro 21 referente ao Quadro 00, onde a
Inscrição Estadual foi gerada no campo 03-Número de Inscrição, posição 5 a 13 e o Nome da empresa
foi gerado no campo 04-Nome do Contribuinte, posição 14 a 63.
No relatório da DIME, os dados do contador não são gerados, apenas os dados da empresa no Quadro
00- Informações Iniciais, conforme abaixo:
2.1 Parâmetros – Apenas com os impostos 1-ICMS, 8-DIFALI, 9-SUBTRI, 27-ICMSA e

31-ST/AT
- Na guia “Geral/Impostos” inserir os impostos 1-ICMS, 8-DIFALI, 9-SUBTRI, 27-ICMSA e 31-

ST/AT.
7
- Configurar a empresa configurada com Regime Lucro Real ou Lucro Presumido na guia
“Geral/Federal/Geral”.
8
- Na guia “Geral/Estadual/Opções”, selecionar a opção “Substituição Tributária” para que as

informações dos impostos 9-SUBTRI e 31-ST/AT sejam gerados corretamente.
9
- Na guia “Geral/Estadual/Enquadramento”, no campo “Regime” definir a opção “Normal”, no campo

“Porte” definir a opção “Normal”, no campo “Apuração Consolidada:” definir a opção “Não”.
Os campos acima serão gerados no arquivo da DIME da seguinte forma:
A opção definida no campo “Regime” dos parâmetros foi gerada no registro 21 referente ao Quadro
00, campo 07- Regime de Apuração, posição 71 com o código “2-Normal”.
A opção definida no campo “Porte” foi gerada no campo 08- Porte da empresa, posição 72 com o
código “1”.
A opção definida no campo “Apuração Consolidada” foi gerada no campo 09- Apuração Consolidada,
posição 73 com o código “1-Não é apuração consolidada”.
No relatórios, estas opções foram geradas no Quadro 00, conforme abaixo:
10
Para saber quais informações devem podem ser geradas nos campos destacados acima, poderá acessar
o Manual Consolidado da DIME, disponível no link: http://www.sef.sc.gov.br/servicos/servico/41.
2.1.1 Acumuladores
2.1.1.1 Entradas
- Para lançamentos de entradas com valor de DIFALI, informar os impostos 1-ICMS e 8-DIFALI na
guia “Impostos”.
- Para lançamentos de entradas com valor de ICMS Antecipado, informar os impostos 1-ICMS e 27-
ICMSA na guia “Impostos”.
11
- Para lançamentos de entradas com valor de ICMS Antecipação Total - ST, informar os impostos 1-
ICMS e 31-ST/AT na guia “Impostos”.
12
2.1.1.2 Saídas
- Para lançamentos de saídas com valor de Substituição Tributária, informar os impostos 1-ICMS e 9-
SUBTRI na guia “Impostos”.
2.1.2 Exemplos Práticos – Impostos 1-ICMS, 8-DIFALI, 9-SUBTRI, 27-ICMSA e 31-

ST/AT
2.1.2.1 Lançamentos de Entradas
a)Lançamento de Entrada com Acumulador com os impostos 1-ICMS e 8-DIFALI inseridos.
13
Este lançamento é gerado no arquivo conforme abaixo:
O valor do DIFALI, Foi gerado no registro 22 referente ao Quadro 01, no campo 11- Diferencial de
Alíquota, posição 129 a 145.
Foi gerado no registro 24 referente ao Quadro 03, item 057, no campo 8-Valor, posição 08 a 24.
Na DIME em relatório, este lançamento foi gerado no Quadro 01- Valores Fiscais Entrada, conforme
abaixo:
14
Também foi gerado no quadro 03-Resumo dos Valores Fiscais, conforme imagem abaixo:
E no Quadro 04- Resumo da Apuração dos Débitos foi gerado conforme imagem a seguir:
b) Laçamento de Entrada com Acumulador com os impostos 1-ICMS e 27-ICMSA inseridos.
15
Este lançamento foi gerado no arquivo conforme abaixo:
O valor do ICMS Antecipado foi gerado no registro 31 referente ao Quadro 10, item 020, no campo
04-Valor, posição 08 a 24.
Foi gerado no registro 33 referente ao Quadro 12, no campo 06-Valor, posição 18 a 34.
Na DIME em relatório, este lançamento foi gerado no Quadro 10- Débitos Específicos, conforme
abaixo:
16
E foi gerado no Quadro 12- Discriminação dos pagamentos do imposto e dos Débitos Específicos.
c)Lançamento de Entrada com Acumulador com os impostos 1-ICMS e 31-ST/AT inseridos.
O valor do ICMS Antecipação Total ST foi gerado no registro 22 referente ao Quadro 01, no campo
10-Imposto Retido, posição 112 a 128.
Foi gerado no registro 32 referente ao Quadro 11, item 070, no campo 04-Valor, posição 08 a 24,
juntamente com o valor do imposto 9-SUBTRI.
17
Foi gerado no registro 33 referente ao Quadro 12, no campo 06-Valor, posição 18 a 34.
Na DIME em relatório, este lançamento foi gerado no Quadro 01- Valores Fiscais Entradas, conforme
abaixo:
Foi gerado no Quadro 03- Resumo dos Valores Fiscais.
Também foi gerado no Quadro 11- Informações Sobre Substituição Tributária, juntamente com o
valor do imposto 9-SUBTRI.
18
E no Quadro 12- Discriminação dos Pagamentos do Imposto e dos Débitos Específicos.
Os lançamentos de entrada acima, também foram gerados no arquivo, conforme abaixo:
Os lançamentos com CFOP 1556 e 2102 foram gerados no registro 22 referente ao Quadro 01, onde
no campo 04-Valor Contábil, posição 10 a 26 foi gerado o valor contábil da linha do ICMS. No
campo 05-Base de Cálculo, posição 27 a 43 foi gerada a base de cálculo da linha do ICMS. No campo
06-Imposto creditado, posição 44 a 60 foi gerado o valor do imposto da linha ICMS.
19
O lançamento com CFOP 2403 também foi gerado no registro 22, onde no campo 04-Valor Contábil,
posição 10 a 26 foi gerado o valor contábil da linha do ICMS e no campo 08-Outras, posição 78 a 94
foi gerado o valor do campo “Outras” da linha do ICMS.
O valor contábil total destes três lançamentos de entrada foi gerado no registro 24, referente ao
Quadro 03, item 010, campo 04-Valor, posição 08 a 24.
O valor da base de cálculo total dos lançamentos com CFOP 1556 e 2102 foi gerado também no
registro 24, item 020, campo 04-Valor, posição 08 a 24.
O valor do imposto ICMS dos lançamentos com CFOP 1556 e 2102 foi gerado no registro 24, item
030, campo 04-Valor, posição 08 a 24.
O valor do campo Outras da linha do ICMS do lançamento com CFOP 2403 foi gerado no registro 24,
item 050, campo 04-Valor, posição 08 a 24.
No relatório da DIME foi gerado no Quadro 01- Valores Fiscais Entradas, conforme abaixo:
2.1.2.2 Lançamentos de Saídas
d) Lançamento de Saída com Acumulador com os impostos 1-ICMS e 9-SUBTRI inseridos.
20
O valor do imposto 9-SUBTRI foi gerado no registro 23 referente ao Quadro 02, no campo 10-
Imposto Retido, posição 112 a 128.
Foi gerado no registro 24 referente ao Quadro 03, item 104, campo 04-Valor, posição 08 a 24.
Foi gerado no registro 32 referente ao Quadro 11, item 070, campo 04- Valor, posição 08 a 24,
juntamente com o valor do imposto 31-ST/AT.
21
Foi gerado no registro 33 referente ao Quadro 12, campo 06-Valor, posição 18 a 34.
Foi gerado no registro 50 referente ao Quadro 50, campo 12-ICMS Cobrado por Substituição
Tributária, posição 92 a 108.
Na DIME em relatório, o valor da SUBTRI deste lançamento foi gerado no Quadro 02- Valores
Fiscais Saídas, conforme abaixo:
Foi gerado no Quadro 11- Informações Sobre Substituição Tributária, juntamente com o imposto 31-
ST/AT.
22
Foi gerado no Quadro 12- Discriminação dos Pagamentos do Imposto e dos Débitos Específicos.
Foi gerado no Quadro 50- Saída por Unidade da Federação.
Os valores lançados na linha do imposto ICMS deste lançamento de saída foram gerados no arquivo
conforme abaixo:
23
O valor contábil da linha do ICMS foi gerado no registro 24 referente ao Quadro 03, item 060, campo
04-Valor, posição 08 a 24. O valor do campo base de cálculo foi regerado no registro 24, item 070,
campo 04-Valor, posição 08 a 24. O valor do imposto ICMS foi gerado no registro 24, item 080,
campo 04-Valor, posição 08 a 24.
O valor do campo outras foi gerado no registro 24, item 100, campo 04-Valor, posição 08 a 24.
No relatório da DIME os valores lançados na linha do imposto ICMS foram gerados conforme abaixo:
2.1.2.3 Ajuste
e) Lançamento de Ajustes de Impostos Lançados/Estadual com Operações “Outros Débitos” e

imposto 1-ICMS e código 070-Outros Débitos no campo “Descrição do débito” na guia
“Complementar”.
24
O valor do ICMS informado no ajuste, foi gerado no registro 25 referente ao Quadro 04, item 040,
Foi gerado no registro 25 referente ao Quadro 04, item 990, campo 04-Valor, posição 08 a 24,
juntamente com os outros débitos de ICMS.
junatmente com os outros débitos de ICMS.
25
junatmente com os outros débitos de ICMS.
Na DIME em relatório, este lançamento foi gerado no Quadro 04- Resumo da Apuração dos Débitos,
conforme abaixo:
Foi gerado no Quadro 09- Cálculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor.
2.2 Parâmetros – Com os impostos 42-ICMSFG, 45-ICMSI, 69-ST-TRANS, 145-DIFAL-

NC e 146-FCP
- Na guia “Impostos” inserir os impostos 42-ICMSFG, 45-ICMSI, 69-ST-TRANS, 145-DIFAL-NC e

146-FCP.
26
- Configurar a empresa configurada com Regime Lucro Real ou Lucro Presumido na guia
“Federal/Geral”.
27
- Na guia “Gera/Estadual/Opções”, selecionar a opção “Substituição Tributária”.
28
2.2.1 Acumuladores
2.2.1.1 Entradas
- Para lançamentos de entradas com valor de ICMS Importação, informar o imposto 1-ICMS e 45-
ICMSI na guia “Impostos”.
29
2.2.1.2 Saídas
- Para lançamentos de saídas com valor de ICMS DIFAL Não Contribuinte, informar o imposto 1-
ICMS, 145-DIFAL-NC e 146-FCP na guia “Impostos”.
- Para lançamentos de saídas com valor de ICMS Fato Gerador, informar o imposto 1-ICMS e 42-
ICMSFG na guia “Impostos”.
30
- Para lançamentos de saídas com valor de ICMS ST Transporte, informar o imposto 1-ICMS e 69-
ST-TRANS na guia “Impostos”.
2.2.2 Exemplos Práticos – Com os impostos 42-ICMSFG, 45-ICMSI, 69-ST-TRANS, 145-
31
DIFAL-NC e 146-FCP
2.2.2.1. Lançamentos de Entradas
a) Lançamento de Entrada para o Exterior com Acumulador com os impostos 1-ICMS e 45-ICMSI.
Este lançamento será gerado no arquivo conforme abaixo:
O lançamento foi gerado no registro 22 referente ao Quadro 01, onde o CFOP 3.102 foi gerado o
campo 03-CFOP, posição 05 a 09, o valor contábil da linha do ICMS, foi gerado no campo 04-Valor
Contábil, posição 10 a 26 e o valor do campo Outras da linha do ICMS foi gerado no campo 08-
Outras, posição 78 a 94.
Foi gerado no registro 24 referente ao Quadro 03, item 010 e 050 campo 04-Valor, posição 08 a 24.
O valor do imposto 45-ICMSI foi gerado no arquivo no registro 33 referente ao Quadro 12, campo 06-
Valor, posição 18 a 34.
O valor contábil e Valor do campo Outras na linha do ICMS, foram gerados no registro 49 referente
ao Quadro 49, campos 07-Valor Contábil, posição 07 a 23 e campo 09-Outras, posição 41 a 57.
32
No relatório da DIME, este lançamento foi gerado no quadro 01-Valores Fiscais Entradas, conforme
abaixo:
O valor contábil e o valor do campo outras da linha do ICMS, foram gerado no Quadro 49- Entradas
por Unidade da Federação.
2.2.2.2 Lançamentos de Saídas
b) Lançamento de Saída com Acumulador com os impostos 1-ICMS, 145-DIFAL-NC e 146-FCP.
33
Este lançamento será gerado no arquivo conforme abaixo:
O valor do campo “Valor UF Origem” foi gerado no registro 25 referente ao Quadro 04, item 045,
34
No relatório da DIME, este lançamento foi gerado no Quadro 13- Informações Sobre Diferença de
Alíquota de Operação Interestadual a Consumidor, conforme abaixo:
c) Lançamento de Saída com Acumulador com os impostos 1-ICMS e 42-ICMSFG.
O valor calculado como Créditos de pagamentos devidos por ocasião do Fato Gerador, deverá ser
informado no menu “Movimentos/Outros/DCIP/Outros Créditos conforme abaixo:
35
Estes lançamentos serão gerados no arquivo da seguinte forma:
O valor calculado como Créditos de pagamentos devidos por ocasião do Fato Gerador foi gerado no
registro 30 referente ao Quadro 09, item 075, campo 04-Valor, posição 08 a 24.
O valor lançado na DCIP foi gerado no registro 46 referente ao Quadro 46, campo 05-Valor, posição
23 a 39.
No relatório da DIME, este lançamento foi gerado no Quadro 09- Cálculo do Imposto a Pagar ou
Saldo Credor, conforme abaixo:
36
Foi gerado no Quadro 46- Créditos Por Autorizações Especiais.
d) Lançamento de Saída (Conhecimento de Transporte) com Acumulador com os impostos 1-ICMS e

69-ST-TRANS.
Este lançamento será gerado no arquivo da seguinte forma:
37
O valor do imposto ST-TRANS foi gerado no registro 32 referente ao Quadro 11, item 070, campo
04-Valor, posição 08 a 24.
No relatório da DIME, este lançamento foi gerado no Quadro 11- Informações Sobre Substituição
Tributária, conforme abaixo:
Também foi gerado no Quadro 12- Discriminação dos Pagamentos do Imposto e dos Débitos
Específicos.
38
2.3 Parâmetros Tratamento Tributário Diferenciado – TTD 409, 410 e 411.
- Na guia “Impostos” informar o imposto 1-ICMS.
- Na guia “Geral/Estadual/Incentivos/Geral”, selecionar a opção “Possui Tratamento Tributário

Diferenciado – TTD 409, 410 ou 411”, definir no campo “Forma de Cálculo” a opção “Calcular por
nota” e no botão [...], informar as alíquotas conforme abaixo:
39
2.3.1 Acumuladores
2.3.1.1 Acumulador configurado para Operações com TTD.
- Na guia “Geral” selecionar as opções “Receita Bruta” e “Faturamento”.
40
41
- Na guia “Estadual” selecionar a opção “Operação subsequente com mercadorias alcançadas pelos
TTDS 409, 410 ou 411” e ao lado definir a opção “Demais produtos”.
42
2.3.1.2 Acumulador configurado para Operações sem TTD.
- Na guia “Geral” selecionar as opções “Receita Bruta” e “Faturamento”.
43
44
2.3.2 Exemplos práticos para Operações com TTD (Até a competência 03/2017).
2.3.2.1 Lançamento de Saída com Acumulador configurado para Operações com TTD.
- Lançamento de saída em 03/2017 no valor de R$ 50.000,00 com acumulador que possui a opção
“Operação subsequente com mercadorias alcançadas pelos TTDS 409, 410 ou 411” selecionada, Base
de Cálculo R$ 50.000,00 alíquota 17% e valor R$ 8.500,00 de imposto na linha do ICMS.
45
- Lançamento de saída em 03/2017 no valor R$ 10.000,00 com acumulador que NÃO possui a opção
2.3.2.2 Apuração e Cálculo do Crédito Presumido (Até a competência 03/2017).
46
Conforme Tabela de incentivos dos TTF 409, 410 ou 411 – Importação configurada no item 2.3, para
o crédito presumido foi considerado o Percentual Crédito 13,40% referente a alíquota de 17%
destacada na nota com acumulador configurado para operações com TTD.
Desta forma, o sistema realizou o seguinte cálculo para o Crédito Presumido TTD:
50.000,00 x 13,40% = 6.700,00
O valor calculado para o Crédito Presumido TTD deverá ser lançamento no menu
“Movimentos/Outros/DCIP/Créditos do TTD 409, 410 ou 411”.
47
Ao gerar o arquivo da DIME em 03/2017, os valores referente ao crédito presumido serão gerados da
seguinte forma:
O valor R$ 6.700,00 calculado como crédito presumido foi gerado no registro 30 referente ao Quadro
09, nos itens 075 e 080, campo 04-Valor, posição 08 a 24.
O valor lançado na DCIP no menu “Movimentos/Outros/DCIP/Créditos do TTD 409, 410 ou 411” foi
gerado no registro 46, itens 001 e 990, campo 05-Valor, posição 23 a 39.
Na DIME em relatório o crédido presumido foi gerado no Quadro 09- Cálculo do Imposto a Pagar ou
Saldo Credor conforme abaixo:
48
O valor lançado na DCIP no menu “Movimentos/Outros/DCIP/Créditos do TTD 409, 410 ou 411” foi
gerado no Quadro 46- Créditos por Autorizações Especiais.
2.3.3 Exemplos práticos para Operações com TTD (A partir da competência 04/2017).
2.3.3.1 Lançamento de Saída com Acumulador configurado para Operações com TTD.
- Lançamento de saída em 04/2017 no valor de R$ 50.000,00 com acumulador que possui a opção
49
- Lançamento de saída em 04/2017 no valor R$ 10.000,00 com acumulador que NÃO possui a opção
2.3.3.2 Apuração e Cálculo do Crédito Presumido (A partir da competência 04/2017).
50
Conforme Tabela de incentivos dos TTF 409, 410 ou 411 – Importação configurada no item 2.3, para
o crédito presumido foi considerado o Percentual Crédito 13,40% referente a alíquota de 17%
destacada na nota com acumulador configurado para operações com TTD.
Desta forma, o sistema realizou o seguinte cálculo para o Crédito Presumido TTD:
50.000,00 x 13,40% = 6.700,00
O valor calculado para o Crédito Presumido TTD deverá ser lançamento no menu
“Movimentos/Outros/DCIP/Créditos do TTD 409, 410 ou 411”.
51
Conforme Comunicado DIAR nº 001/2017, a apuração do imposto devido em operações

contempladas com crédito presumido em substituição aos efetivos deve ser completamente separada
da apuração do imposto relativa às operações sujeitas à tributação normal.
Desta forma, a partir da competência 04/2017, o sistema irá separar o valor do ICMS Normal do
ICMS calculado pelo crédito presumido.
Para identificar o valor das saídas consideradas para o cálculo do crédito presumido, ou seja, as saídas
em que o acumulador possuem a opção “Operação subsequente com mercadorias alcançadas pelos
TTDS 409, 410 ou 411” selecionada, deverá acessar o relatório “Demonstrativo Crédito Presumido
ICMS”, emitido através do menu “Relatórios/Acompanhamentos/ Demonstrativo Crédito Presumido
ICMS” e no campo “Tipo de crédito” selecionar o crédito presumido, que neste caso é “Créditos –
409, 410 ou 411.
Considerando os lançamentos acima, o sistema realizará o seguinte cálculo:

Apuração do Crédito Presumido TTD 409, 410 ou 411
Valor do 1-ICMS como Débito pelas saídas referentes as notas vinculadas ao TTD: 8.500,00
( - ) Crédito Presumido: 50.000,00 x 13,40% = 6.700,00
(= ) ICMS devido nas Operações e Prestações beneficiadas pelo Crédito Presumido: 1.800,00
Este valor é o valor do ICMS referente ao crédito presumido, o qual foi separado da apuração do
ICMS Normal.
Deste modo, na tela de apuração, o valor total do ICMS a recolher R$ 3.500,00 que foi gerado na
competência 03/2017, na competência 04/2017 foi separado. Sendo, R$ 1.700,00 para o ICMS
Normal e R$ 1.800,00 para o ICMS das operações pelo crédito presumido.
Ao gerar o arquivo da DIME em 04/2017, os valores referente ao crédito presumido serão gerados da
seguinte forma:
52
Foi gerado no registro 30 referente ao Quadro 09 nos itens 036 e 075, campo 04-Valor, posição 08 a
24.
E no registro 46 referente ao Quadro 46 nos itens 001 e 990, campo 05-Valor, posição 23 a 39.
No relatório da DIME, estas informações serão geradas no Quadro 09- Cálculo do Imposto a Pagar ou
Saldo Credor.
A partir de 04/2017 quando no arquivo possuir crédito presumido ou TTD será gerado na DIME o
registro 35 referente ao Quadro 14.
Deste modo, o arquivo foi gerado conforme abaixo:
53
No item 010, campo 04-Valor, posição 08 a 24 será gerado o Valor da Base de cálculo do crédito
presumido referente as notas de saídas vinculadas ao TTD.
No item 020, campo 04-Valor, posição 08 a 24 será gerado o valor apurado no imposto 1-ICMS como
“Débitos pelas saídas” referente as notas vinculados ao crédito presumido ou TTD, menos o valor
apurado no imposto 1-ICMS como “Créditos pelas entradas” referente as notas de Devolução e
Retonro de remessa vinculado ao crédito presumido ou TTD.
No item 030, campo 04-Valor, posição 08 a 24 será gerado o valor apurado no imposto 01-ICMS no
grupo “Crédito presumido” ou “Estorno de débitos” referente as notas vinculadas ao cálculo do
crédito presumido ou TTD 409, 410 e 411, menos o valor apurado no imposto 01-ICMS no grupo
“Estorno de créditos” referente as notas de Devolução e Retorno de remessa vinculadas ao cálculo do
crédito presumido ou TTD 409, 410 e 411.
No item 040, campo 04-Valor, posição 08 a 24 será gerado o Valor resultante do item (+) 020 (-) 030
deste quadro.
No item 199, campo 04-Valor, posição 08 a 24 será gerado o Valor resultante do item 040 (+) 050 (+)
130 deste quadro.
O valor do débito do ICMS Normal e do ICMS referente as operações de crédito presumido TTD
também foram separados no registro 33 referente ao Quadro 12, conforme arquivo a seguir:
No relatório da DIME, foram gerados no Quadro 12- Discriminação dos Pagamentos do Imposto e dos
Débitos Específicos.
3 Gerar arquivo
Para gerar o arquivo deverá acessar o menu “Relatórios/Informativos/Estaduais/DIME”. No quadro
“Tipo” há a opção de gerar a DIME em relatório e em arquivo.
Ao selecionar a opção “Arquivo”, deverá informar no campo “Caminho:”, o caminho da máquina,
onde deseja que o arquivo seja salvo, o nome do arquivo e a extensão ‘.txt. Exemplo: C:\dime.txt.
54
No botão “Dados Mensais”, preencher os campos para gerar no registro 21 referente ao Quadro 00-
Informações Iniciais, juntamente com os dados da empresa.
A opção definida no campo “Competência”, “Tipo de declaração”, “Possui Escrita Contábil” e

“Quantidade de Trabalhadores na Atividade” serão geradas no arquivo conforme abaixo:
Foram geradas no registro 21 referente ao Quadro 00, sendo que no campo 05- Período refer^`encia
da declaração, posição 64 a 69 foi gerada a competência informada no campo “Competência”
55
04/2017, no campo 06- Tipo de declaração, posição 70 foi gerado o código “1-Normal”. No campo
16- Tem escrita contábil, posição 80 foi gerado o código “1-Sim é o estabelecimento principal”. E no
campo 17-Quantidade de trabalhadores na atividade, posição 81 a 85 foi gerado “1”, conforme valor
informado no campo.
No relatório da DIME, foram geradas no Quadro 00- Informações Iniciais
No botão “Dados Anuais” preencher as guias para gerar os registros 80 a 94. Nestas guias, ao dar dois
cliques em cada campo, é possível selecionar uma conta contábil para importar os valores da
Contabilidade. Abaixo, um exemplo preenchendo a guia “Ativo”.
No arquivo, o valor informado ou importado nesta guia, será gerado da seguinte forma:
56
Os registros 80 a 84 são gerados quando o arquivo é referente a uma competência 06/xxxx e 12/xxxx.
Já os registros 90 a 94 são gerados em uma competência que no botão “Dados Mensais” no campo
“Tipo de declaração” é definida a opção “Encerramento de Atividades”. No exemplo acima, como o
arquivo foi gerado em 04/2017, definimos o tipo de declaração como “Encerramento de Atividades” e
o valor informado na guia “Ativo” foi gerado no registro 91 referente ao Quadro 91.
No relatório da DIME, o valor informado na guia “Ativo” foi gerado no Quadro 91- Ativo
(Encerramento) conforme abaixo:
4 Instalação do validador
A DIME será apresentada, em arquivo eletrônico, pelos contribuintes inscritos no CCICMS. A
remessa será por meio de aplicativo (on-line) próprio destinado à validação e envio de dados,
acessado pelo Sistema de Administração Tributária – SAT.
57
Como a validação do arquivo é on-line, o Setor de Desenvolvimento criou um validador, para que
possamos validar os arquivos disponibilizados pelos clientes e identificar os erros que ocorrem.
Este validador foi disponibilizado no FTP caminho
“/unidades/Pub/Treinamentos/SC/ValidadorDime”.
Para baixar o validador, acessar o FTP e informar o caminho

“/unidades/Pub/Treinamentos/SC/ValidadorDime”, copiar todos os arquivos na pasta
“ValidadorDime” para uma pasta na sua máquina.
5 Importação do arquivo
Acessar o validador, executando o arquivo “validadordime.exe” copiado. Clicar no menu
“Arquivo/Validador”.
Clicar no botão [...] na janela demonstrada, e informar o caminho onde o arquivo gerado pelo sistema
foi salvo. Selecionar o arquivo e clicar em “Ok”.
58
Caso tenha algum erro, o validador apresentará o mesmo conforme abaixo:
Como o validador foi criado pelo Desenvolvimento, pode ocorrer de alguns erros não serem
demonstrados pelo mesmo, em situações que o validador não foi preparado. Neste caso, caso o cliente
não queira disponibilizar seus dados de acesso ao SAT para validação do arquivo, deverá solicitar
imagem do erro, de forma que seja possível visualizá-lo por completo, os registros e linha que ocorre
o erro. Desta forma, será possível realizar a análise do arquivo, considerando a linha, os registros
indicados no erro e comparando com os valores apresentados no sistema com o manual da DIME.
6 Exemplos de erros – Como analisar

Erro 1: Linha - Registro 30 - Item 75 deve ser igual ao total informado na origem 14 quadro 46
Erro 2: Linha 10 - Registro 30 - Valor do item 36 deve ser menor que o somatório das DCIPs do
Tipo 3 - Crédito Presumido
Estes dois erros geralmente ocorrem quando há crédito presumido calculado e não foi realizado o
lançaemnto da DCIP do mesmo.
Empresa configurada para calcular o “Crédito Presumido Material Reciclável – An2, Art. 21, XII” nos
parâmetros.
59
Acumulador de saída com o imposto 1-ICMS e selecionada a opção “Gerar crédito presumido na
apuração” com a opção “Crédito Presumido Material Reciclável – An2, Art. 21, XII” definida na guia
“Estadual”.
60
No menu “Arquivos/Tabelas de Crédito Presumido/ICMS/Percentual”, definida as alíquotas conforme

abaixo:
No cadastro do imposto 1-ICMS, na guia “Crédito Presumido” configurado conforme a seguir:
61
Lançamento de saída no valor de R$ 100.000,00 e alíquota 17% na linha do ICMS.
Apurado o período e foi gerado o Crédito presumido e o ICMS a recolher das Operações beneficiadas
pelo crédito presumido, conforme abaixo:
62
Ao gerar o arquivo e relatório da DIME, este Crédito presumido e o ICMS a recolher das Operações
beneficiadas pelo crédito presumido será gerado da seguinte forma:
63
O crédito persumido foi gerado no registro 30 referente ao Quadro 09, item 036 e 075 e no registro 35
referente ao Quadro 14, item 030. Mas não foi gerado o registro 46 referente ao Quadro 46 dos
Créditos por Auorizações Especiais, o qual é gerado com a DCIP lançada no sistema.
O valor do ICMS a recolher das Operações beneficiadas pelo crédito presumido foi gerado no registro
35 referente ao Quadro 14, item 040.
Deste modo, para que os erros deixem de ocorrer, deverá acessar o menu
“Movimentos/Outros/DCIP/Crédito Presumido” e informar e detalhar o valor do crédito presumido,
conforme abaixo:
Ao gerar o arquivoe relatório da DIME novamente, será gerado o registro 46 referente ao Quadro 46,
conforme abaixo:
Erro 3: Registro 33 – Regime especial permitido apenas para as classes de vencimento 10197,
10243, 10294, 10405 e 10448.
64
Este erro, geralmente ocorre quando no registro 33 referente ao Quadro 12 a classe de vencimento
gerada não é mesma permitida pela DIME.
Considerando as configurações e os lançamentos acima, no cadastro do imposto 1-ICMS, guia

“Crédito Presumido”, foi informado o código da receita 2496 e classe de vencimento 10014.
Deste modo, o registro 33 referente ao Quadro 12 foi gerado conforme abaixo:
Foi gerado o registro 33 e no campo 07-Clase do vencimento, posição 35 a 39 foi gerado 10014.
Porém, conforme descrição do erro, para este tipo de crédito presumido é permitido apenas as classes
de vencimento 10197, 10243, 10294, 10405 e 10448.
Desta forma, deverá acessar o cadastro do imposto 1-ICMS e na guia “Crédito Presumido” alterar o
campo “Classe de vencimento” para uma das classes permitidas.
Erro: Registro 46 - Total de créditos de origem 14 diferente do informado no item 75 do quadro

9
Erro : Registro 30 - O item 030 do Quadro 14 deve ser informado
Erro : Registro 30 - Valor do item 36 é diferente do informado no item 030 do quadro 14
Erro : Registro 30 - Falta informar o item 31 do quadro 14
Erro : Registro 30 - Somatório dos pagamentos de ICMS diferente do informado no imposto a
recolher do quadro 9
Estes erros geralmente ocorrem quando realizado um lançamento de ajuste com operação "Créd. pag.
ind. período anterior - Oper. benef. crédito presumido/TTD".
Empresa configurada para calcular o “Crédito Presumido Material Reciclável – An2, Art. 21, XII” nos
parâmetros.
65
Acumulador de saída com o imposto 1-ICMS e selecionada a opção “Operação subsequente com
mercadorias alcançadas pelos TTDS 409, 410 ou 411”” com a opção “Demais produtos” definida na
guia “Estadual”.
66
Lançamento de saída no valor de R$ 50.000,00 e alíquota 17% na linha do ICMS.
Lançamento de ajuste com Operação "Créd. pag. ind. período anterior - Oper. benef. crédito
presumido/TTD" no valor de R$ 6.000,00.
67
Apurar o período e verificar que os valores serão gerados da seguine forma:
68
Acessar o menu “Movimentos/Outros/DCIP/Créditos do TTD 409, 410 ou 411” e realizar o

lançamento da DCIP referente ao crédito presumido calculado.
Gerar o arquivo da DIME onde o mesmo será gerado da seguinte forma:
69
Ao validar o mesmo serão gerados os seguintes erros:

Erro: Registro 46 - Total de créditos de origem 14 diferente do informado no item 75 do quadro 9
Erro: Registro 30 - Somatório dos pagamentos de ICMS diferente do informado no imposto a recolher
do quadro 9
O erro referente ao item 075 do Quadro 09 ocorre pois o sistema não considerou no registro 30
referente ao Quadro 09 para o item 075 o valor de R$ 6.000,00 informado no lançamento de ajuste
com operação "Créd. pag. ind. período anterior - Oper. benef. crédito presumido/TTD".
Deste modo, neste registro 30, Quadro 09 item 075 deveria ser gerado o valor R$ 12.700,00 (6.000,00
+ 6.700,00). No item 080 deveria ser gerado R$ 21.200,00 ( 12.700,00 + 8.500,00). Como no item 040
foi gerado R$ 21.200,00 referente ao total de débitos e no item 080 deveria ser gerado R$ 21.200,00
referente ao total de créditos, os itens 120 e 999 deveriam ser gerados zerados.
O erro referente ao somatório dos pagamentos ocorre pois não foi gerado o quadro 12 referente aos
débitos de ICMS, mas foi gerado valor saldo devedor nos itens 120 e 999 do registro 30.
Desta forma, para que este erro deixe de ocorrer, o arquivo deverá ser ajustado da seguinte forma:

Erro : Registro 30 - Valor do item 36 é diferente do informado no item 030 do quadro 14
70
Erro : Registro 30 - Falta informar o item 31 do quadro 14
Estes erros ocorrem, pois o registro 35 referente ao Quadro 14 não foi gerado no arquivo e o validador
entende que deve ser gerado conforme valores no registro 30 referente ao Quadro 09. Deste modo, o
arquivo deveria ser gerado da seguinte forma:
No registro 35, item 010 deve ser gerado o Valor da Base de cálculo do crédito presumido referente as
notas de saídas vinculadas ao TTD R$ 50.000,00. No item 020 o valor apurado no imposto 1-ICMS
como “Débitos pelas saídas” referente as notas vinculados ao crédito presumido ou TTD R$ 8.500,00.
No item 030, o valor apurado no imposto 01-ICMS no grupo “Crédito presumido” R$ 6.700,00. No
item 031 gerar o valor apurado na tela de apuração do imposto 01-ICMS como "Crédito pagamento
indevido período anterior - Operações benef. crédito presumido/TTD" R$ 6.000,00. No item 040 e
199, deve ser gerado a diferença entre os itens 020, 030 e 031, ou seja, 8.500,00 – 6.700,00 – 6.000,00
= -4.200,00.
Porém, o resultado foi um valor negativo, isto porque, o valor do ajuste referente as operações do
crédito presumido foram maiores que o valor do débito referente ao crédito presumido do período. Ou
seja, a empresa teve R$ 8.500,00 de débitos pelas saídas sujeitas ao crédito presumido, menos o valor
R$ 6.700,00 do crédito presumido. Desta forma, o valor do saldo devedor referente ao crédito
presumido do período é R$ 1.800,00. Neste caso, o valor do lançamento de ajuste com operação
“Créd. pag. ind. período anterior – Oper. benef. crédito presumido/TTD” não pode exceder o saldo
devedor de R$ 1.800,00 do período. Isto porque, o sistema não tem como controlar o saldo credor
para este tipo de lançamento e na DIME não tem campos para informar este saldo.
Observação1: O sistema não está preparado para gerar o valor do lançamento de ajuste com operação
"Créd. pag. ind. período anterior - Oper. benef. crédito presumido/TTD" no item 075 do Quadro 09.
Observação 2: Todas as configurações e lançamentos efetuados e informados neste manual, foram
realizadas na versão 10.0A-15.
71

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Índice

Declaração de Informações do ICMS e Movimento Econômico – DIME SC

A finalidade da DIME é informar:

- Qual a periodicidade e data de entrega?

Mais informações acessar o link:

- Quais impostos são gerados no arquivo?

São gerados os seguintes impostos:

- Quais Registros são gerados no arquivo?

Mais informações acessar os links:

- Cadastro do Contador informado no cadastroda empresa:

2.1 Parâmetros – Apenas com os impostos 1-ICMS, 8-DIFALI, 9-SUBTRI, 27-ICMSA e

- Na guia “Geral/Impostos” inserir os impostos 1-ICMS, 8-DIFALI, 9-SUBTRI, 27-ICMSA e 31-

- Na guia “Geral/Estadual/Opções”, selecionar a opção “Substituição Tributária” para que as

- Na guia “Geral/Estadual/Enquadramento”, no campo “Regime” definir a opção “Normal”, no campo

Os campos acima serão gerados no arquivo da DIME da seguinte forma:

No relatórios, estas opções foram geradas no Quadro 00, conforme abaixo:

2.1.2 Exemplos Práticos – Impostos 1-ICMS, 8-DIFALI, 9-SUBTRI, 27-ICMSA e 31-

2.1.2.1 Lançamentos de Entradas

a)Lançamento de Entrada com Acumulador com os impostos 1-ICMS e 8-DIFALI inseridos.

Este lançamento é gerado no arquivo conforme abaixo:

b) Laçamento de Entrada com Acumulador com os impostos 1-ICMS e 27-ICMSA inseridos.

Este lançamento foi gerado no arquivo conforme abaixo:

c)Lançamento de Entrada com Acumulador com os impostos 1-ICMS e 31-ST/AT inseridos.

Este lançamento foi gerado no arquivo conforme abaixo:

Foi gerado no Quadro 03- Resumo dos Valores Fiscais.

E no Quadro 12- Discriminação dos Pagamentos do Imposto e dos Débitos Específicos.

Os lançamentos de entrada acima, também foram gerados no arquivo, conforme abaixo:

Foi gerado no Quadro 03- Resumo dos Valores Fiscais.

2.1.2.2 Lançamentos de Saídas

d) Lançamento de Saída com Acumulador com os impostos 1-ICMS e 9-SUBTRI inseridos.

Este lançamento foi gerado no arquivo conforme abaixo:

Foi gerado no Quadro 03- Resumo dos Valores Fiscais.

Foi gerado no Quadro 50- Saída por Unidade da Federação.

e) Lançamento de Ajustes de Impostos Lançados/Estadual com Operações “Outros Débitos” e

Este lançamento foi gerado no arquivo conforme abaixo:

Foi gerado no Quadro 09- Cálculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor.

2.2 Parâmetros – Com os impostos 42-ICMSFG, 45-ICMSI, 69-ST-TRANS, 145-DIFAL-

- Na guia “Impostos” inserir os impostos 42-ICMSFG, 45-ICMSI, 69-ST-TRANS, 145-DIFAL-NC e

- Na guia “Gera/Estadual/Opções”, selecionar a opção “Substituição Tributária”.

2.2.2 Exemplos Práticos – Com os impostos 42-ICMSFG, 45-ICMSI, 69-ST-TRANS, 145-

2.2.2.1. Lançamentos de Entradas

Este lançamento será gerado no arquivo conforme abaixo:

Foi gerado no Quadro 03- Resumo dos Valores Fiscais.

2.2.2.2 Lançamentos de Saídas

b) Lançamento de Saída com Acumulador com os impostos 1-ICMS, 145-DIFAL-NC e 146-FCP.

Este lançamento será gerado no arquivo conforme abaixo:

c) Lançamento de Saída com Acumulador com os impostos 1-ICMS e 42-ICMSFG.

Estes lançamentos serão gerados no arquivo da seguinte forma:

Foi gerado no Quadro 46- Créditos Por Autorizações Especiais.

d) Lançamento de Saída (Conhecimento de Transporte) com Acumulador com os impostos 1-ICMS e

Este lançamento será gerado no arquivo da seguinte forma:

2.3 Parâmetros Tratamento Tributário Diferenciado – TTD 409, 410 e 411.

- Na guia “Impostos” informar o imposto 1-ICMS.

- Na guia “Geral/Estadual/Incentivos/Geral”, selecionar a opção “Possui Tratamento Tributário

2.3.1.1 Acumulador configurado para Operações com TTD.

- Na guia “Geral” selecionar as opções “Receita Bruta” e “Faturamento”.

- Na guia “Impostos” informar o imposto 1-ICMS.

2.3.1.2 Acumulador configurado para Operações sem TTD.

- Na guia “Geral” selecionar as opções “Receita Bruta” e “Faturamento”.

- Na guia “Impostos” informar o imposto 1-ICMS.

2.3.2.2 Apuração e Cálculo do Crédito Presumido (Até a competência 03/2017).

2.3.3.2 Apuração e Cálculo do Crédito Presumido (A partir da competência 04/2017).

Conforme Comunicado DIAR nº 001/2017, a apuração do imposto devido em operações