UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA

CENTRO DE CIÊNCIAS JURÍDICAS

GRADUAÇÃO EM DIREITO

PLANO DE ENSINO

CALENDÁRIO: SUPLEMENTAR EXCEPCIONAL

SÉRIE/SEMESTRE: 10.a FASE – 2022.1
NATUREZA: OBRIGATÓRIA
TURNO: DIURNO
DOCENTE: GILSON WESSLER MICHELS
DISCIPLINA: DIREITO TRIBUTÁRIO II
DIR 5534 – TURMA 10303
CARGA HORÁRIA: 72 HORAS/AULA

Ementa:
Normas Gerais de Direito Tributário. Tributos: federais, estaduais e
municipais. Administração tributária. Processo Administrativo
Tributário. Processo Judicial Tributário. Perspectivas dos Direitos
Financeiro e Tributário.

Objetivos:
GERAL: possibilitar o conhecimento das noções essenciais do direito
tributário, à luz da doutrina e jurisprudência atuais e a partir de suas
dimensões técnico-operativas e crítico-ideológicas.

ESPECÍFICOS: explicitar os conceitos e institutos que compõem o

direito tributário. Proporcionar ao aluno contato com as discussões
doutrinárias e jurisprudenciais mais recentes acerca dos tópicos da
disciplina. Desenvolver uma postura crítica acerca dos institutos do
direito tributário.

Metodologia:
Aulas expositivo-dialogadas, com estudos de casos e leituras
recomendadas, de acordo com o seguinte cronograma, que poderá
sofrer alterações que serão previamente cientificadas aos alunos:

• FASE PREAMBULAR - Apresentação e discussão do plano de

ensino – 18/04

• UNIDADE 1 – NORMAS GERAIS DE DIREITO TRIBUTÁRIO –

20/04 e 25/04

• UNIDADE 2 – LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA – 27/04 e 02/05

CURSO DE GRADUAÇÃO EM DIREITO

CAMPUS UNIVERSITÁRIO REITOR JOÃO DAVID FERREIRA LIMA - TRINDADE
CEP 88040-900 - FLORIANÓPOLIS – SC
TELEFONE (48) 3721-9287 E-mail: ppgd@contato.ufsc.br
 UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA
CENTRO DE CIÊNCIAS JURÍDICAS
GRADUAÇÃO EM DIREITO
• UNIDADE 3 – OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA - 04/05, 09/05, 11/05,
16/05, 18/05 e 23/05

• UNIDADE 4.1 – CONSTITUIÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO –

25/05, 30/05, 01/06 e 06/06

• UNIDADE 4.2 – SUSPENSÃO DA EXIGIBILIDADE DO

CRÉDITO TRIBUTÁRIO – 08/06 e 13/06

• UNIDADE 4.3 – EXTINÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO -15/06

e 20/06

• UNIDADE 4.4 – EXCLUSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO -

22/06 e 27/06

• UNIDADE 5 - TRIBUTOS MUNICIPAIS, ESTADUAIS E

FEDERAIS - 29/06, 04/07, 06/07 e 11/07

• UNIDADE 6 – PROCESSO TRIBUTÁRIO - 13/07, 18/07, 20/07 e

25/07

• ATIVIDADES DE AVALIAÇÃO FINAL E RECUPERAÇÃO –

01/08 e 03/08

Critérios de
avaliação: • Serão realizadas duas provas, compostas por questões objetivas e
questões discursivas, com datas determinadas no início do semestre.

• No caso de não comparecimento em alguma das provas, por qualquer

motivo, o aluno poderá realizar uma prova substitutiva no final do
semestre (a substitutiva servirá para suprir apenas uma avaliação
ordinária não realizada, e envolverá todo o conteúdo do semestre,
sendo realizada de forma oral).

• A média final será obtida mediante média aritmética (a média para

aprovação é 6,0). O aluno que obtiver média inferior a 3,0 estará
reprovado; o aluno que obtiver média entre 3,0 e 5,5, poderá se
submeter a uma prova de recuperação, que será integralmente
discursiva e que versará sobre todo o conteúdo do semestre (nesse
caso, a nota final será a média aritmética entre a nota da recuperação e
a média do semestre).

• Para a aprovação, é exigida também a frequência mínima de 75% nas

atividades síncronas e assíncronas (a presença nas atividades síncronas
é determinada pelo registro de acesso ao sistema; e nas atividades
assíncronas, pela entrega das respectivas atividades).

CURSO DE GRADUAÇÃO EM DIREITO

CAMPUS UNIVERSITÁRIO REITOR JOÃO DAVID FERREIRA LIMA - TRINDADE
CEP 88040-900 - FLORIANÓPOLIS – SC
TELEFONE (48) 3721-9287 E-mail: ppgd@contato.ufsc.br
 UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA
CENTRO DE CIÊNCIAS JURÍDICAS
GRADUAÇÃO EM DIREITO
Conteúdo
programático: UNIDADE 1 - NORMAS GERAIS DE DIREITO TRIBUTÁRIO -
Papel das normas gerais em matéria tributária. Código Tributário
Nacional (CTN): histórico, estrutura e perspectivas.

UNIDADE 2 - LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA - Fontes formais

primárias e secundárias do Direito Tributário. Vigência, aplicação e
interpretação da legislação tributária. Interpretação e integração da
legislação tributária.

UNIDADE 3 - OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA - Conceito. Obrigação

tributária e fato gerador. Espécies: obrigação tributária principal e
obrigação tributária acessória. Sujeito ativo. Sujeito passivo:
responsabilidade tributária direta e indireta. Casos especiais de
responsabilidade tributária.

UNIDADE 4 - CRÉDITO TRIBUTÁRIO

UNIDADE 4.1 - CONSTITUIÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO -

Conceito. Lançamento tributário: conceito, natureza jurídica,
modalidades (direto ou de ofício, por homologação, por declaração),
situação atual.

UNIDADE 4.2 - SUSPENSÃO DA EXIGIBILIDADE DO CRÉDITO

TRIBUTÁRIO - Noções gerais e hipóteses legais (moratória, depósito
do montante integral, interposição de recursos administrativos,
medidas liminares em ações judiciais, parcelamento).

UNIDADE 4.3 - EXTINÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO - Noções

gerais e hipóteses legais (pagamento, compensação, transação,
remissão, prescrição e decadência, conversão de depósito em renda,
pagamento antecipado e homologação do lançamento, consignação em
pagamento, decisão administrativa definitiva, decisão judicial passada
em julgado, dação em pagamento). Casos especiais de prescrição e
decadência.

UNIDADE 4.4 - EXCLUSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO - Noções

gerais e hipóteses legais (isenção, anistia).

UNIDADE 5 - TRIBUTOS MUNICIPAIS, ESTADUAIS E

FEDERAIS

UNIDADE 5.1 - IMPOSTOS MUNICIPAIS - Características

principais do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana
- IPTU, do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS, e do
Imposto sobre a Transmissão inter vivos, a Qualquer Título, por Ato
Oneroso, de Bens Imóveis, por Natureza ou Acessão Física, e de
CURSO DE GRADUAÇÃO EM DIREITO
CAMPUS UNIVERSITÁRIO REITOR JOÃO DAVID FERREIRA LIMA - TRINDADE
CEP 88040-900 - FLORIANÓPOLIS – SC
TELEFONE (48) 3721-9287 E-mail: ppgd@contato.ufsc.br
 UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA
CENTRO DE CIÊNCIAS JURÍDICAS
GRADUAÇÃO EM DIREITO
Direitos Reais sobre Imóveis, Exceto os de Garantia, bem como Cessão
de Direitos a sua Aquisição - ITBI.

UNIDADE 5.2 - IMPOSTOS ESTADUAIS - Características principais

do Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e
sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e
Intermunicipal e de Comunicação - ICMS, do Imposto sobre a
Propriedade de Veículos Automotores - IPVA, e do Imposto sobre a
Transmissão causa mortis e Doações - ITCMD.

UNIDADE 5.3 - IMPOSTOS FEDERAIS - Características principais

do Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural - ITR, do Imposto
sobre Operações Financeiras - IOF, do Imposto de Importação - II, do
Imposto de Exportação - IE, do Imposto sobre Produtos
Industrializados - IPI, e do Imposto sobre a Renda - IR.

UNIDADE 6 - PROCESSO TRIBUTÁRIO

UNIDADE 6.1 - PROCESSO ADMINISTRATIVO TRIBUTÁRIO –

Tendências atuais. A natureza do julgamento administrativo. O modelo
brasileiro de contencioso administrativo. Interrelações entre processo
administrativo e processo judicial.

UNIDADE 6.2 - PROCESSO JUDICIAL TRIBUTÁRIO - Noções

gerais. Ações judiciais de iniciativa do fisco: execução fiscal e medida
cautelar fiscal. Ações judiciais de iniciativa dos contribuintes:
mandado de segurança, ação declaratória, ação anulatória de
lançamento tributário, ação de repetição de indébito, ação de
consignação em pagamento.

Habilidades: ☐ Interpretar/aplicar as normas (princípios e regras) do sistema

jurídico nacional, observando a experiência estrangeira comparada,
quando couber, articulando o conhecimento teórico com a resolução
de problemas.
☐ Demonstrar competência na leitura, compreensão e elaboração de
textos, atos e documentos jurídicos, de caráter negocial, processual
ou normativo, bem como a devida utilização das normas técnico-
jurídicas.
☐ Demonstrar capacidade para comunicar-se com precisão.

☐ Dominar instrumentos da metodologia jurídica, sendo capaz de

compreender e aplicar conceitos, estruturas e racionalidades
fundamentais ao exercício do Direito.
☐ Adquirir capacidade para desenvolver técnicas de raciocínio e de
argumentação jurídicos com objetivo de propor soluções e decidir
questões no âmbito do Direito.
☐ Desenvolver a cultura do diálogo e o uso de meios consensuais de
solução de conflitos.

CURSO DE GRADUAÇÃO EM DIREITO

CAMPUS UNIVERSITÁRIO REITOR JOÃO DAVID FERREIRA LIMA - TRINDADE
CEP 88040-900 - FLORIANÓPOLIS – SC
TELEFONE (48) 3721-9287 E-mail: ppgd@contato.ufsc.br
 UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA
CENTRO DE CIÊNCIAS JURÍDICAS
GRADUAÇÃO EM DIREITO
☐ Compreender a hermenêutica e os métodos interpretativos, com a
necessária capacidade de pesquisa e de utilização da legislação, da
jurisprudência, da doutrina e de outras fontes do Direito.
☐ Ter competências para atuar em diferentes instâncias extrajudiciais,
administrativas ou judiciais, com a devida utilização de processos,
atos e procedimentos.
☐ Utilizar corretamente a terminologia e as categorias jurídicas.

☐ Aceitar a diversidade e o pluralismo cultural.

☐ Compreender o impacto da inteligência artificial e das novas

tecnologias na área jurídica.
☐ Possuir o domínio de tecnologias e métodos para permanente
compreensão e aplicação do Direito.
☐ Desenvolver a capacidade de trabalhar em grupos formados por
profissionais do Direito ou de caráter interdisciplinar.
☐ Apreender conceitos deontológico-profissionais e desenvolver
perspectivas transversais sobre direitos humanos
10 Outras: 1. Compreender a dimensão histórica do fenômeno jurídico;
2. Demonstrar competência na leitura, compreensão e elaboração de
textos; 3. Demonstrar capacidade para comunicar-se com precisão;
4. Dominar instrumentos da metodologia histórico-jurídica, sendo
capaz de compreender e aplicar conceitos, estruturas e
racionalidades fundamentais; 5. Compreender a lógica da produção
jurídica no Brasil, em uma região do mundo que julga atrasada e
periférica; 6. Desenvolver a cultura do diálogo, ao dar-se conta do
pluralismo ideológico da produção jurídica; 7. Explicar a “lógica”
dos transplantes jurídicos em um país que se percebe periférico; 8.
Compreender a razão do movimento pendular entre liberalismo
cosmopolita e conservadorismo nacionalista ao longo da história do
pensamento jurídico brasileiro; 9. Vincular o surgimento dos
diversos diplomas jurídicos fundamentais às problemáticas de
construção do Estado de direito democrático; 10. Esclarecer as
variedades progressistas e conservadora dentro do próprio
pensamento jurídico.
Bibliografia
Principal: AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro. São Paulo: Saraiva,
2019. (Capítulos V a XVII)

SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. São Paulo: Saraiva,

2021. (Capítulos X a XVI)

Bibliografia
Complementar: ATALIBA, Geraldo. Hipótese de Incidência Tributária. São Paulo:
Malheiros, 2001.

BALEEIRO, Aliomar. Direito Tributário Brasileiro. Rio de Janeiro:

Editora Forense, 2018.

CURSO DE GRADUAÇÃO EM DIREITO

CAMPUS UNIVERSITÁRIO REITOR JOÃO DAVID FERREIRA LIMA - TRINDADE
CEP 88040-900 - FLORIANÓPOLIS – SC
TELEFONE (48) 3721-9287 E-mail: ppgd@contato.ufsc.br
UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA
CENTRO DE CIÊNCIAS JURÍDICAS
GRADUAÇÃO EM DIREITO
BALEEIRO, Aliomar. Limitações Constitucionais ao Poder de
Tributar. Rio de Janeiro: Editora Forense, 2010.

BALTHAZAR, Ubaldo Cesar. Manual de Direito Tributário.

Florianópolis: Diploma Legal, 1999.

BALTHAZAR, Ubaldo Cesar. História do Tributo no Brasil.

Florianópolis, Boiteux, 2005.

BECKER, Alfredo Augusto. Teoria Geral do Direito Tributário. São

Paulo: Noeses, 2007.

CALIENDO, Paulo. Curso de Direito Tributário. São Paulo: Saraiva,

2017.

CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário. São

Paulo: Saraiva, 2012.

COELHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de Direito Tributário

Brasileiro. 14.a Edição. Rio de Janeiro: Forense, 2015.

CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de Direito Constitucional

Tributário. São Paulo: Malheiros, 2019.

MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. São Paulo:

Malheiros, 2015.

MARINS, James. Direito Processual Tributário Brasileiro. São Paulo:

Revista dos Tribunais, 2019.

PAULSEN, Leandro. Constituição e Código Tributário Comentados.

São Paulo: Saraiva, 2018.

TORRES, Ricardo Lobo. Curso de Direito Financeiro e Tributário. Rio

de Janeiro: Editora Processo, 2018.

OBSERVAÇÃO: ao longo do semestre o professor fará indicações

bibliográficas complementares, relacionadas a temas específicos e
atuais, que serão disponibilizadas via Moodle.

CURSO DE GRADUAÇÃO EM DIREITO

CAMPUS UNIVERSITÁRIO REITOR JOÃO DAVID FERREIRA LIMA - TRINDADE
CEP 88040-900 - FLORIANÓPOLIS – SC
TELEFONE (48) 3721-9287 E-mail: ppgd@contato.ufsc.br