PLANO DE DISCIPLINA

Curso Direito
Componente Curricular Direito Tributário
Carga horária 80 h
Ano letivo 2024.1 Período/ semestre do curso 8º Semestre
Turmas: xxxx
Docente responsável Fernando José Pinto da Franca Filho

EMENTA

Introdução ao Direito Tributário; Limitações ao poder de tributar; Fontes do Direito Tributário;

Vigência, aplicação, interpretação e integração da legislação tributária. Sistema tributário nacional;
Relação jurídico- tributária.

CONTEÚDOS

UNIDADE I – INTRODUÇÃO AO DIREITO TRIBUTÁRIO

▪ Contexto histórico

▪ Predefinições entre o direito financeiro e tributário

▪ Estudo das Receitas Públicas e da Atividade Financeira do Estado

UNIDADE II – DO PODER DE TRIBUTAR E DA COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA

▪ O poder de tributar
▪ Da atribuição de competências e distribuição das receitas
▪ Estudo analítico das competências: Privativa, Comum, Concorrente, Residual e Extraordinária
UNIDADE III – DOS TRIBUTOS E DO DIREITO TRIBUTÁRIO

▪ Conceito, denominações e finalidade

▪ Natureza, posição e autonomia

▪ Tributo: conceito e espécies

▪ Classificação dos tributos
▪ Função dos tributos
▪ regime especial em matéria tributária

UNIDADE IV – DAS LIMITAÇÕES CONSTITUCIONAIS AO PODER DE TRIBUTAR

▪ Limitações como cláusulas pétreas

▪ Princípios constitucionais tributários

▪ Imunidade, isenção e não incidência tributária

▪ Imunidades tributárias em espécie

UNIDADE V – NORMAS GERAIS DO DIREITO TRIBUTÁRIO

▪ Legislação tributária (conceito e espécies)

▪ Vigência e aplicação da legislação tributária
▪ Interpretação e integração da legislação tributária

UNIDADE VI – OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA

▪ Conceito, natureza jurídica e espécies

▪ Fato gerador
▪ Elementos do fato gerador (alíquotas e base de cálculo)
▪ Sujeito ativo
▪ Sujeito passivo
▪ Responsabilidade tributária
▪ Domicílio tributário
UNIDADE VII – CRÉDITO TRIBUTÁRIO

▪ Conceito
▪ Constituição do crédito tributário
▪ Suspensão do crédito tributário
▪ Extinção do crédito tributário
▪ Exclusão do crédito tributário
▪ Garantias e privilégios do crédito tributário

UNIDADE VIII – ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA

▪ Fiscalização
▪ Dívida ativa
▪ Certidões negativas

UNIDADE IX – IMPOSTOS FEDERAIS

▪ Imposto de importação
▪ Imposto de exportação
▪ Imposto de renda
▪ Imposto sobre produtos industrializados
▪ Imposto sobre operações financeiras
▪ Imposto sobre a propriedade territorial rural
▪ Imposto sobre grandes fortunas

UNIDADE X – IMPOSTOS ESTADUAIS

▪ Imposto sobre transmissão causa mortis e doações

▪ Imposto sobre circulação de mercadorias e sobre prestações de serviços de transporte
interestadual e intermunicipal e de comunicação
▪ Imposto sobre a propriedade de veículos automotores
UNIDADE XI – IMPOSTOS MUNICIPAIS

▪ Imposto sobre a propriedade territorial urbana

▪ Imposto sobre a transmissão onerosa de bens imóveis
▪ Imposto sobre serviços de qualquer natureza

UNIDADE XII – ESTUDOS DA REFORMA TRIBUTÁRIA: PEC 132/23

▪ Mudanças e perspectivas
▪ Simplificação e unificação em matéria de legislação tributária
▪ novos impostos
▪ Sin tax
▪ IBS
▪ CBS
▪ Cashback tributário
▪ Regime de transição

UNIDADE XIII – NOÇÕES DE DIREITO PROCESSUAL TRIBUTÁRIO

▪ Do processo administrativo tributário

▪ Do processo judicial tributário
▪ Do ilícito tributário

Objetivos da aprendizagem: competências e habilidades específicas do estudante na disciplina

1. Objetivo Geral: Habilitar o aluno a trafegar pela doutrina, jurisprudência e legislação

próprias do Direito Tributário, proporcionando o desenvolvimento de espírito crítico em relação a
esta área do conhecimento jurídico.

2. Objetivos Específicos: Com esta disciplina objetiva-se proporcionar aos discentes o

conhecimento das categorias fundamentais do Direito Tributário, proporcionando-lhes a devida
compreensão destes importantes ramos do direito positivo pátrio.
BIBLIOGRAFIA BÁSICA

MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. Malheiros, 2022

HARADA, Kiyoshi. Direito financeiro e tributário. Editora Dialética, 2023.

ALEXANDRE, Ricardo. Direito tributário. Salvador: JusPodivm, v. 17, 2023..

MAZZA, Alexandre et al. Manual de direito tributário. Saraiva Educação SA, 2018.

JARDIM, Eduardo Marcial F. Manual de direito financeiro e tributário. Saraiva Educação SA, 2020.

CAROTA, José Carlos. Manual de direito tributário e financeiro aplicado. Freitas Bastos, 2023.

BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR

FROTA, Jorge Henrique Sousa. Manual De Direito Tributário Para O Exame Da Ordem. Clube de
Autores, 2021.

XAVIER, Alberto. Direito Tributário Internacional-2a Edição. Leya, 2023.

BALEEIRO, Aliomar. Direito tributário brasileiro. atual. Misabel de Abreu Machado Derzi. Rio de
Janeiro: Forense, 1999.

VELLOSO, Renato Belo Viana. Concessão pela União de isenções de tributos estaduais e municipais
por meio de tratados internacionais. 1. ed. Fortaleza: Plenum, 2008. v. 1. 201p .