MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO

INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA E TECNOLOGIA DO PIAUÍ – IFPI

CURSO: Assistente Financeiro
DISCIPLINA: Rotinas Financeiras
CARGA HORÁRIA: 36 h
PROFESSOR(A) FORMADOR(A): Marcília Gomes de Carvalho
PROFESSOR(A) MEDIADOR(A):
ALUNO(A): BRUNO DE OLIVEIRA GREGÓRI

ATIVIDADE 02

01. O Sistema Financeiro Nacional-SFN é composto com um conjunto de

instituições financeiras e tem como função manter o fluxo de recursos
entre poupadores e tomadores, constituindo assim o mercado financeiro.
Ele está dividido em três subsistemas. Quais?

Normativo, Supervisor e Operativo.

02. As instituições do sistema normativo do SFN estabelecem as regras e
diretrizes para o bom funcionamento do mercado. Aponte esses três
grandes órgãos.

Conselho monetário nacional, Conselho Nacional de seguros

privados, conselho nacional de previdência complementar

03. Banco do Brasil, Caixa Econômica Federal, BNDES, sociedade de

crédito e financiamento “financeiras”, cooperativas de crédito, bolsa de
valores, corretoras, seguradoras e resseguradoras, sociedade de
capitalização e os fundos de pensão fazem parte de qual sistema no
SFN?

Operadores

04. A instituições do sistema supervisor do SFN trabalham para que os

cidadãos e os integrantes do sistema financeiro sigam as regras
definidas pelos órgãos normativos. Cite quais são elas.

BACEN, Comissão de Valores Mobiliários CVM, Superintendência

de Seguros Privados - SUSEP e Superintendência Nacional de
Previdência Complementar PREVIC

05. Fluxo de caixa pode ser dividido ou formulado de dois tipos. Aponte-os.

Fluxo de Caixa Realizado, Fluxo de Caixa previsto,

06. Fluxo de caixa é um instrumento de controle que tem por objetivo

auxiliar o empresário a tomar decisões sobre a situação financeira da
empresa. Cite alguns termos utilizados no Fluxo de Caixa, e defina-os.
 • Saldo Inicial: é o valor constante no caixa no início do
período considerado para a elaboração do Fluxo. É composto
pelo dinheiro na “gaveta” mais os saldos bancários
disponíveis para saque.

• Entradas de Caixa: correspondem às vendas realizadas à

vista, bem como a outros recebimentos, tais como
duplicatas, cheques pré-datados, faturas de cartão de crédito
etc., disponíveis como “dinheiro” na respectiva data.

• Saídas de Caixa: correspondem a pagamentos de

fornecedores, pró-labore (retiradas dos sócios), aluguéis,
impostos, folha de pagamento, água, luz, telefone e outros,
entre eles alguns descritos em nosso modelo.

• Saldo Operacional: representa o valor obtido de entradas

menos as saídas de caixa na respectiva data. Possibilita
avaliar como se comportam seus recebimentos e gastos
periodicamente, sem a influência dos saldos de caixa
anteriores.

• Saldo Final de Caixa: representa o valor obtido da soma do

Saldo Inicial com o Saldo Operacional. Permite constatar a
real sobra ou falta de dinheiro em seu negócio no período
considerado e passa a ser o Saldo Inicial do próximo
período.

07. Os controles financeiros são ferramentas e processos úteis

indispensáveis para o planejamento e a estruturação financeira do
negócio. Neste sentido, quais os principais documentos de controles
utilizados nas rotinas financeiras de uma empresa?

• Controle de Movimento Bancário

• Controle Diário de caixa

• Controle Diário de Venda

• Controle de Contas a Receber

• Controle de Contas a pagar

• Controle de Clientes

• Controle de estoques

08. Sobre as contas a pagar: para organizar todas as contas assumidas de

modo que não fique nenhuma no esquecimento, causando transtornos,
deve-se elaborar controles que tragam quais informações?
 • Datas de vencimento e recebimento;

• Fornecedor;

• Totais a pagar;

• Número do documento

09. Para financiar a continuidade das operações, a empresa necessita de

recursos, sendo que o caixa é o item que está disponível no exato
momento. Diante disto, defina o que é contas a pagar e contas a
receber.

• As contas a pagar são obrigações assumidas pela empresa,

que devem ser saldadas dentro do vencimento

• Os valores obtidos com vendas de produtos ou serviços são

bons exemplos de contas a receber. Em outras palavras, são
todos os valores que entram no caixa, obtidos através dos
aumentos (entradas) e também com as reduções (baixas) das
vendas. Encaixa-se também em contas a receber:
promissórias, vendas a prazo e títulos de crédito a favor da
empresa.

10. Existem três relatórios fundamentais para análise dos demonstrativos

financeiros. Quais são eles?

• Demonstração de Resultado do Exercício – DRE: Estabelece

uma relação entre os fluxos de recebimento gerado por uma
empresa e os fluxos de despesa que ocorreram para produzir
e financiar suas operações.

• Balanço Patrimonial: é um demonstrativo dos ativos,

passivos e do patrimônio líquido, demonstra a situação
econômico-financeira das empresas.

• Demonstrativos de Fluxo de Caixa: Gera uma análise

abrangente do processo pelo qual a empresa gera caixa a
partir das operações, investimentos e financiamentos.