Aula 05

Aula 05
Passo Estratégico de Conhecimentos

Bancários p/ Banco do Brasil
(Escriturário) - 2020
Autor:
Alexandre Violato Peyerl
Aula 05
6 de Abril de 2020
12128195780 - Luiz Fernando Pena da Cunha

Aula 05
Sumário
Análise Estatística .................................................................................................................................................................................... 2
O que é mais cobrado dentro do assunto? .............................................................................................................................. 2
Roteiro de revisão e pontos do assunto que merecem destaque .......................................................................................... 3
Aposta estratégica .............................................................................................................................................................................. 15
Questões Estratégicas ........................................................................................................................................................................ 16
Questionário de revisão e aperfeiçoamento ............................................................................................................................. 25
Perguntas ...........................................................................................................................................................................................
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25
Perguntas com respostas .............................................................................................................................................................. 26
Lista de Questões Estratégicas ........................................................................................................................................................ 27
Gabarito ................................................................................................................................................................................................. 33
Referências Bibliográficas ................................................................................................................................................................ 33
Passo Estratégico de Conhecimentos Bancários p/ Banco do Brasil (Escriturário) - 2020

www.estrategiaconcursos.com.br

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PRODUTOS E SERVIÇOS BANCÁRIOS –

INVESTIMENTOS
ANÁLISE ESTATÍSTICA
Inicialmente, convém destacar os percentuais de incidência de todos os assuntos previstos no nosso
curso, com base na banca Cesgranrio, em ordem decrescente – ou seja, quanto maior o percentual de
cobrança de um dado assunto, maior sua importância:
Tópico % de cobrança
Estrutura do SFN - Operadores 38,29
Estrutura do SFN - Reguladores 22,29
Produtos e serviços bancários (serviços e 14,29
operações de crédito)
Mercado de capitais 12,29
Produtos e serviços bancários (aplicações 3,14
financeiras)
Mercado de câmbio 3,14
Seguros e previdência complementar 2,57
Lavagem de dinheiro 2,29
Garantias do SFN 1,71
O que é mais cobrado dentro do assunto?
Avaliamos ainda, dentro do assunto, o grau de incidência de cada tópico. Para esta análise, verificaremos
o nível de incidência de cada tópico dentro do conjunto completo de questões analisadas.
Considerando os tópicos que compõem o nosso assunto, possuímos a seguinte distribuição percentual,
em ordem decrescente de cobrança:
Tópico % de cobrança
Poupança 38,89
CDB e RDB 16,67
Títulos de Capitalização 16,67
Títulos de Renda Fixa e Crédito Privado 11,11
Tesouro Direto 5,56
Fundos de Investimento 5,56
LCA e LCI 5,56
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ROTEIRO DE REVISÃO E PONTOS DO ASSUNTO QUE

MERECEM DESTAQUE
Títulos pós-fixados X pré-fixados
Antes de analisar os tópicos do edital, vamos diferenciar um título pós-fixado de um prefixado, o que é
básico para entender as aplicações financeiras de renda fixa.
No pós-fixado, é contratado um referencial no momento da aquisição do título. Geralmente é a Selic nos

títulos públicos federais e um percentual do CDI nos títulos privados. Quando você for procurar os
títulos em uma plataforma de investimento, por exemplo, verá que a remuneração dos pós-fixados
aparecerá como 84% do CDI, 95% do CDI, 110% do CDI, 125% do CDI, o que dependerá do emissor, do
prazo e de outros fatores.
Vamos supor que você aplicou R$1.000,00 em um título que paga 95% do CDI, sem incidência de
impostos. O CDI durante o ano 1 foi 6,5%, durante o ano 2 foi 12% e durante o ano 3 foi 4%.
VALOR
Valor
R$1.227,74
R$1.182,79
R$1.061,75
R$1.000,00
Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3
Perceba que no momento de maior taxa de juros (do ano 1 ao ano 2), a inclinação da curva aumentou,
acarretando maior rentabilidade, e no momento de menor taxa de juros (do ano 2 ao ano 3), a inclinação
da curva diminuiu, acarretando menor rentabilidade.
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No prefixado a rentabilidade é definida no momento da aquisição do título. Por exemplo, para um título
de R$1.000,00, com taxa de 10 % ao ano e vencimento em 3 anos, você sabe que ao fim do período irá
resgatar R$ 1.331,00. Supondo que a taxa se mantivesse constante no período, o gráfico seria o seguinte:
VALOR
Valor
R$1.331
R$1.210
R$1.100
R$1.000
Todavia, caso você resgate o título antes do prazo, ele possui risco. Vamos explicar aproveitando o
exemplo anterior. Vamos supor que este título foi lançado no ano 0 pagando taxa de 10% ao ano, no ano
1 estava pagando 20% ao ano e no terceiro ano 5% ao ano. O cenário seria o seguinte:
VALOR
Valor
R$1.331,00
R$1.267,62
R$1.000,00
R$924,31


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Perceba que quando há uma alteração na taxa de juros, o valor do título se ajusta para atingir o valor do
vencimento à taxa de mercado. Perceba que no primeiro ano, em que a taxa de juros subiu de 10% para
20%, o título desvalorizou, já no segundo ano, quando a taxa caiu de 20% para 5%, o título sofreu uma
forte valorização. Todavia, para quem comprou o título e manteve até o vencimento, toda a oscilação de
mercado foi irrelevante, pois ele sacou o valor pactuado no momento inicial.
De todo o exposto, perceba que, em um cenário de alta de taxa de juros, títulos pós-fixados tendem a ser
mais atrativos e, em um cenário de queda de taxa de juros, os prefixados tendem a ser mais
interessantes. Repare que isso é só uma tendência, pois para a decisão de investimentos diversos outros
fatores devem ser analisados.
Há ainda a taxa híbrida, a qual tem uma parte indexada e outra prefixada. Isso ocorre muito com títulos
indexados à inflação, que irão apresentar, por exemplo, uma rentabilidade IPCA+3%, o que significa que
o título será atualizado pelo IPCA e ainda será remunerado a 3% ao ano, valor este que segue a mesma
regra de variação a mercado que os títulos prefixados.
Feitas essas considerações iniciais, vamos agora trabalhar os conceitos.
Depósitos à vista
Os depósitos à vista são basicamente os depósitos mantidos pelo público em geral em conta corrente. O
que diferencia uma instituição financeira bancária de uma não bancária é a sua capacidade de captar
depósitos à vista, portanto:
Instituição financeira bancária -> possui capacidade de captar depósitos à vista
Instituição financeira não bancária -> não possui capacidade de captar depósitos à vista
É importante ainda que você saiba que:
• Os depósitos à vista não são remunerados.

• É proibido o oferecimento ou distribuição de bonificações, prêmios ou outras vantagens,
inclusive o pagamento de juros, na captação de depósitos à vista.


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Poupança
• A remuneração é dividida em remuneração básica e remuneração adicional:

o Remuneração básica: Taxa Referencial (TR)
o Remuneração adicional:
▪ Para depósitos feitos até 03/05/2012:
• 0,5% ao mês
▪ Para depósitos feitos a partir de 04/05/2012:
• 0,5% ao mês, quando a taxa Selic for superior a 8,5% a.a.
• 70% da Taxa Selic, em base mensal, quando ela for até 8,5% a.a.
Até 03/05/2012 A partir de 04/05/2012
0,5% + TR Selic > 8,5% a.a -> 0,5% + TR

Selic até 8,5% a.a -> 70% da Selic + TR
• O rendimento da poupança é creditado na data do seu aniversário.

o Por exemplo, você fez um depósito no dia 21/10/2019 (data do aniversário) no valor de
R$1.000,00 e efetuou o saque de todo o valor no dia 20/11/2019. Seu rendimento será
R$0,00, pois a poupança somente remunera na data do aniversário, o que for sacado antes
não é remunerado.
o Os depósitos realizados nos dias 29, 30 e 31 fazem aniversário no dia 01.
• Data do aniversário da poupança: o dia do mês da sua abertura.
o Por mais que este seja o conceito, os bancos geralmente trabalham com multidatas, ou
seja, a cada depósito abre-se uma nova poupança na conta, que passa a remunerar nesta
data.


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• A remuneração dos depósitos de poupança é creditada ao final de cada período de rendimento:

o Mensalmente, na data de aniversário da conta, para os depósitos de pessoa física e de
entidades sem fins lucrativos;
o Trimestralmente, na data de aniversário do último mês do trimestre, para os demais
depósitos.
• Os rendimentos são isentos de Imposto de Renda para pessoas físicas e pessoas jurídicas
sem fins lucrativos.
• Para pessoas jurídicas com fins lucrativos, a tributação é de 22,5% sobre os rendimentos do
trimestre;
É importante saber que os recursos obtidos com depósitos em poupança não são de livre alocação pelos
bancos. Ele deve destinar percentuais mínimos para financiamentos imobiliários e em encaixes no
Banco Central.
Depósitos a prazo
O último edital falou somente em CDB. Todavia, é interessante aproveitarmos para falarmos também
das RDB e das Letras de Câmbio, que possuem uma lógica bastante semelhante.
Certificado de Depósito Bancário (CDB)
Sua normatização foi alterada recentemente pela Lei nº 13.986/2020, todavia, as regras permanecem
basicamente as mesmas.
• Títulos nominativos de renda fixa destinados a Pessoas Físicas ou Jurídicas.
• Podem emitir CDB as instituições financeiras que captem recursos sob a modalidade de depósito
a prazo.
• Rendimento pode ser prefixado, pós-fixado ou híbrido.
• É vedada a prorrogação do prazo de vencimento do CDB.
o é admitida a renovação lastreada na quantia depositada na data de seu vencimento
acrescida da remuneração, desde que haja nova contratação.
• Sujeito a tributação conforme a tabela regressiva de IOF e de Imposto de Renda.


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Tabela de imposto de renda:
PRAZO DA APLICAÇÃO ALÍQUOTA

Até 180 dias 22,5%
De 181 a 360 dias 20%
De 361 a 720 dias 17,5%
Acima de 720 dias 15%
*O IOF é cobrado somente nas operações até 30 dias, começa em 96% para resgate no 1º dia e termina
em 3% para resgate no 29º dia.
Recibo de Depósito Bancário (RDB)
• Praticamente idêntico ao CDB, a diferença é que é inegociável e intransferível.

• Podem emitir RDB:
o Bancos comerciais
o Bancos de investimento
o Bancos de desenvolvimento
o Caixa Econômica Federal
o Sociedades de crédito, financiamento e investimento (financeiras)
o Cooperativas de crédito
Letras de Câmbio
• Forma de captação de recursos oferecida por sociedades de crédito, financiamento e

investimento (financeiras).
• Participantes:
o Emitente – devedor
o Beneficiário – investidor
o Aceitante – financeira
• Em resumo, a financeira realiza uma operação de crédito com um devedor e emite a letra de
câmbio, a qual é um título lastreado na operação.
• Possui o mesmo sistema de tributação do CDB e do RDB.


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LC
LC
Emitente Financeira Investidor
$ $
Letras Financeiras
Fique atento(a) se já estudou este assunto anteriormente, pois a resolução nº 4733/2019 promoveu algumas
alterações.
• Títulos de renda fixa emitidos por:

o Bancos múltiplos
o Bancos comerciais
o Bancos de desenvolvimento
o Bancos de investimento
o Sociedades de crédito, financiamento e investimento
o Caixas econômicas
o Companhias hipotecárias
o Sociedades de crédito imobiliário
o Cooperativas de crédito
o BNDES
• Possui finalidade de captar recursos de longo prazo.
• Valor nominal unitário mínimo:
o R$ 50.000,00 - se não contiver cláusula de subordinação.
o R$ 300.000,00 - se contiver cláusula de subordinação.


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▪ Cláusula de subordinação - o direito de crédito dos detentores é condicionado ao

pagamento de outras dívidas da instituição emissora em caso de falência ou
inadimplência, mas tende a proporcionar maior remuneração.
• A remuneração pode ser a taxas de juros fixas ou flutuantes, sendo admitida a previsão da
atualização do seu valor nominal com base em índice de preços.
• É admitido o pagamento periódico de rendimentos, desde que em intervalos não inferiores a 180
dias.
• Não é admitida a atualização com base em variação cambial.
o Exceto quando emitida com cláusula de subordinação.
Letras de Crédito Imobiliário
• Podem emitir LCI:

o Bancos comerciais, bancos múltiplos com carteira de crédito imobiliário, Caixa
Econômica Federal, sociedades de crédito imobiliário, associações de poupança e
empréstimo, companhias hipotecárias, bancos de investimento e cooperativas de crédito.
• Rendimento pode ser prefixado, pós-fixado ou híbrido;
• Lastreado em operações de crédito do setor imobiliário;
o Não poderá ter prazo de vencimento superior a quaisquer dos créditos imobiliários que
lhe servem de lastro.
• Isento de IR e de IOF para Pessoas Físicas;
o Para as pessoas jurídicas, há isenção de IOF, mas incide IR pela mesma tabela regressiva
do CDB.
• Prazos mínimos:
o 36 meses, quando atualizada mensalmente por índice de preços;
o 12 meses, quando atualizada anualmente por índice de preços;
o 90 dias, quando não atualizada por índice de preços.
Letras de Crédito do Agronegócio
• De emissão exclusiva de instituições financeiras;

• Rendimento pode ser prefixado, pós-fixado ou híbrido;
• Vinculado a direitos creditórios do agronegócio;
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• Isento de IR e de IOF para pessoas físicas;

o Para as pessoas jurídicas, há isenção de IOF, mas incide IR pela mesma tabela regressiva
do CDB.
• Prazos mínimos:
o 12 meses, quando atualizada anualmente por índice de preços;
o 90 dias, quando não atualizada por índice de preços.
Títulos Públicos Federais

• Tesouro Direto é o programa do Tesouro Nacional desenvolvido em pareceria com a B3 para
venda de títulos públicos federais para pessoas físicas, por meio da internet;
• São ativos de renda fixa;
• Sofrem a mesma regra de tributação dos CDBs;
• O Tesouro Nacional garante a recompra dos títulos antes da data de vencimento, diariamente, a
preço de mercado.
Abaixo, seguem os títulos ofertados pelo Tesouro Direto:

Títulos Prefixados
• Tesouro Prefixado (LTN)
o Rentabilidade definida no momento da compra;
o O pagamento ocorre de uma só vez, no fim da aplicação;
▪ Se resgatar antes do prazo, fica sujeito à oscilação da taxa de juros, conforme
explicado em tópico anterior sobre os títulos prefixados.
• Tesouro Prefixado com Juros Semestrais (NTN-F)
o Semelhante ao título anterior, mas com a diferença de que os juros são pagos
semestralmente (esses juros semestrais são chamados de Cupons).
o O fluxo de caixa ocorre da seguinte forma:
MOMENTO FLUXO
Inicial Investe o valor
Semestre 1 Recebe o Cupom de Juros
Semestre 2 Recebe o Cupom de Juros
Demais semestres Recebe o Cupom de Juros
Recebe o valor de face + o Cupom do último
Data de vencimento
semestre.
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o Perceba que a NTN-F não paga mais juros do que a LTN, a única diferença é que ela paga
os juros semestralmente, ao passo que a LTN paga integralmente ao final.
Títulos Pós-fixados
• Tesouro IPCA+ (NTN-B Principal)
o Possui uma rentabilidade relacionada à variação da inflação, medida pelo IPCA (Índice
Nacional de Preços ao Consumidor Amplo), mais os juros definidos no momento da
compra;
o Pagamento em única prestação ao final do plano.
• Tesouro IPCA+ com Juros Semestrais (NTN-B)

o Semelhante ao título anterior, mas com o pagamento de cupons semestrais de juros. Os
cupons correspondem a inflação do semestre + os juros pactuados.
• Tesouro Selic (LFT)

o Possui rentabilidade relacionada à variação da taxa Selic;
o Sua remuneração é dada pela variação da taxa Selic diária registrada entre a data da
compra e a data de vencimento do título;
o Não faz o pagamento de juros semestrais;
o É o título de menor risco entre os do Tesouro Direto, visto que praticamente não sofre
volatilidade.
Pessoal, é normal confundir esses códigos dos títulos do Tesouro Nacional, e isso pode lhe custar pontos
preciosos. Portanto, segue algumas dicas para memorizá-los.
LTN X LFT
• Pense na posição do T no nome do título. No título prefixado, o T vem antes -> LTN, no pós-fixado,
o T vem depois -> LFT.
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NTN-B Principal X NTN-B X NTN-F
• Se não tiver o “principal” no nome, paga cupom semestral, se tiver, paga só o principal ao final
do prazo;
• A NTN-F é prefixada e a NTN-B é atrelada ao IPCA, que é o índice oficial de inflação do Brasil.
Títulos de capitalização
• Produto em que parte dos pagamentos realizados é usado para formar um capital, que será
devolvido em moeda corrente num prazo máximo estabelecido;
• Parte dos pagamentos é destinada ao custeio de sorteios, quase sempre previstos neste tipo de
plano;
• É proibida a cobrança de taxas a título de inscrição;
• É possível a cessão total ou parcial do título;
• Há três tipos de estrutura quanto às formas de pagamento:
o Pagamento Mensal – prevê um pagamento a cada mês de vigência do título;
o Pagamento Periódico – não há correspondência entre o número de pagamentos e o
número de meses da vigência;
o Pagamento Único – o pagamento é realizado de uma única vez, tendo sua vigência
estipulada na proposta.
• Modalidades:
o Tradicional - tem por objetivo restituir ao titular, ao final do prazo de vigência, no mínimo,
o valor total dos pagamentos efetuados pelo subscritor, desde que todos os pagamentos
previstos tenham sido realizados nas datas programadas.
o Compra-programada - garante ao titular, ao final da vigência, o recebimento do valor de
resgate em moeda corrente nacional, tendo a faculdade de optar pelo recebimento de um
bem ou serviço referenciado.
o Popular - tem por objetivo propiciar a participação do titular em sorteios, sem que haja
devolução integral dos valores pagos. Normalmente é a utilizada quando há cessão de
resgate a alguma instituição.
o Incentivo - vinculado a um evento promocional de caráter comercial.
•
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• Cotas que compõem um título:

o Cotas de capitalização – representam o percentual de cada pagamento que será destinado
à constituição do Capital.
o Cotas de sorteio – tem por finalidade custear os prêmios que serão distribuídos em cada
série.
o Cotas de carregamento – cobrem os custos operacionais e administrativos.
• Nos títulos com vigência igual a 12 meses, os pagamentos são obrigatoriamente fixos.
o Se a vigência for superior, é facultada a atualização a cada período de 12 meses por um
índice oficial estabelecido no próprio título.
• A Sociedade de Capitalização pode utilizar-se dos resultados de loterias federais para a geração
dos seus números sorteados.
o Caso não utilizem, devem realizar sorteios próprios com ampla e prévia divulgação aos
titulares.
o O título sorteado poderá continuar em vigor ou não, a depender do que foi pactuado na
contratação.
o Apesar de ser o comum, não necessariamente um título de capitalização deverá prever
sorteios.
• Os títulos podem prever prazo de carência.
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APOSTA ESTRATÉGICA
Acreditamos que seja muito provável que venha ao menos uma questão que exija o seu conhecimento
sobre a rentabilidade da poupança, portanto, relembre:
A remuneração é dividida em remuneração básica e remuneração adicional:
• Remuneração básica: Taxa Referencial (TR)
• Remuneração adicional:
o Para depósitos feitos até 03/05/2012:
▪ 0,5% ao mês
o Para depósitos feitos a partir de 04/05/2012:
▪ 0,5% ao mês, quando a taxa Selic for superior a 8,5% a.a.
▪ 70% da Taxa Selic, em base mensal, quando ela for até 8,5% a.a.
Até 03/05/2012 A partir de 04/05/2012
0,5% + TR Selic > 8,5% a.a -> 0,5% + TR

Selic até 8,5% a.a -> 70% da Selic + TR
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QUESTÕES ESTRATÉGICAS
Poupança
1. (Cesgranrio/2018/BASA/Técnico de TI)
As sucessivas reduções na taxa básica de juros, a Selic, impactam a decisão dos investidores com
relação à poupança. Sobre as cadernetas de poupança tem-se que
a) têm a remuneração composta pela Taxa Referencial e por uma remuneração adicional de 0,5% ao
mês, se a Selic for maior que 8,5%.
b) têm a remuneração creditada no último dia útil de cada mês.
c) têm incidência do Imposto de Renda.
d) são passíveis de cobrança de taxas administrativas.
e) não são garantidas pelo FGC.
Comentários
Letra A - Certa. Quando a Selic foi maior que 8,5% ao ano, a remuneração da poupança será a TR e mais
uma remuneração adicional de 0,5% ao mês.
Letra B - Errada, pois a remuneração é creditada na data do aniversário.
Letra C - Errada. Para pessoas físicas e jurídicas sem finalidade lucrativa, é isenta de IR.
Letra D - Errada. Não há cobrança de taxa administrativa em poupança.
Letra E - Errada. São garantidas pelo FGC.
Gabarito: A
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2. (Cesgranrio/2015/BB/Escriturário)
Tradicionalmente, o rendimento da Caderneta de Poupança sempre foi determinado pela variação
da TR (Taxa Referencial) mais juros de 0,5% ao mês. Entretanto, os depósitos realizados a partir de
04/05/2012 têm rendimento vinculado à meta da taxa Selic.
Desde então, se esta meta for igual ou menor que 8,5% ao ano, os juros da Caderneta de Poupança
são
a) aumentados para 130% da Selic
b) aumentados para 130% da Selic mais a TR
c) aumentados para 100% da Selic
d) reduzidos para 70% da Selic
e) reduzidos para 70% da Selic mais a TR
Comentários
Essa questão é um pouco controversa, mas resolvi trazê-la aqui para discutirmos. No gabarito
preliminar a resposta foi E, após recursos foi alterada para D.
Quando a Selic estiver abaixo de 8,5% ao ano, a regra é:
Rendimento = Juros (70% da Selic) + Remuneração básica (TR)
A resposta está no artigo 12 da lei 8.177/1991, alterado pela Lei 12.703/2012:
"Art. 12. Em cada período de rendimento, os depósitos de poupança serão remunerados:
I - como remuneração básica, por taxa correspondente à acumulação das TRD, no período transcorrido
entre o dia do último crédito de rendimento, inclusive, e o dia do crédito de rendimento, exclusive;
II - como remuneração adicional, por juros de:
a) 0,5% (cinco décimos por cento) ao mês, enquanto a meta da taxa Selic ao ano, definida pelo Banco
Central do Brasil, for superior a 8,5% (oito inteiros e cinco décimos por cento); ou
b) 70% (setenta por cento) da meta da taxa Selic ao ano, definida pelo Banco Central do Brasil,
mensalizada, vigente na data de início do período de rendimento, nos demais casos."
Enfim, a remuneração em si da poupança, é 70% da Selic + TR, mas o examinador colocou o termo
"juros" ao invés de remuneração, e teve que alterar o gabarito por conta da letra da lei.
Gabarito: D
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3. (Cesgranrio/2015/BASA/Técnico Bancário)
Os rendimentos sobre depósitos de poupança realizados após 04/05/2012 são compostos de duas
parcelas:
I - a remuneração básica, dada pela Taxa Referencial - TR, e
II - a remuneração adicional, correspondente a: a) x% ao mês, enquanto a meta da taxa Selic ao ano
for superior a y%; ou b) z% da meta da taxa Selic ao ano, mensalizada, vigente na data de início do
período de rendimento, enquanto a meta da taxa Selic ao ano for igual ou inferior a y%.
Para que o texto acima corresponda à remuneração da poupança tal como descrito pelo Banco
Central do Brasil, os valores de x, y e z são, respectivamente
a) 0,5 ; 8,5 e 60
b) 0,6 ; 12 e 70
c) 0,5 ; 12 e 70
d) 0,5 ; 8,5 e 70
e) 0,6 ; 8,5 e 60
Comentários
Substituindo...
a remuneração adicional, correspondente a: a) 0,5% ao mês, enquanto a meta da taxa Selic ao ano for
superior a 8,5%; ou b) 70% da meta da taxa Selic ao ano, mensalizada, vigente na data de início do
período de rendimento, enquanto a meta da taxa Selic ao ano for igual ou inferior a 8,5%.
Gabarito: D
4. (Cesgranrio/2014/BASA/TI)
A caderneta de poupança é um dos investimentos mais populares do Brasil, principalmente por ser
um investimento de baixo risco.
A poupança é regulada pelo Banco Central, e, atualmente, com a meta da taxa Selic superior a 8,5%,
sua remuneração é de
a) 0,3% ao mês, mais a variação do CDB
b) IGPM (Índice Geral de Preços do Mercado), mais TR (Taxa Referencial)
c) TR (Taxa Referencial), mais 0,5% ao mês
d) 0,5% ao mês
e) 6% ao ano
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Comentários
Na época da prova a taxa Selic era superior a 8,5% ao ano, portanto, a remuneração da poupança era TR
+ 0,5% ao mês.
Observe que praticamente todas as questões sobre a poupança tratam dessa regra sobre a remuneração.
Você necessariamente deve ir para a sua prova a conhecendo.
Gabarito: C
Outras aplicações
O mercado financeiro capta recursos junto ao público, mediante a emissão de diversos títulos de
crédito, diferenciados por características, tais como o tipo de emissor (bancos, entidades de crédito
e financiamento, governos, etc.), formas de remuneração (renda fixa ou variável), dentre outras.
Existe, por exemplo, um título de renda fixa, emitido pelas sociedades de crédito, financiamento e
investimento (“financeiras”), destinado à captação de recursos que serão utilizados, sobretudo, no
financiamento de operações de crédito entre financiadoras e comerciantes.
O título descrito acima é o(a)
a) certificado de depósito bancário (CDB)
b) título do Tesouro Nacional
c) letra financeira do Tesouro (LFT)
d) caderneta de poupança
e) letra de câmbio
Comentários
Os títulos de renda fixa emitidos pelas sociedades de crédito financiamento e investimento para captar
recursos para as suas operações são as letras de câmbio, portanto, a resposta correta é a letra E.
Gabarito: E
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Os títulos de renda fixa emitidos pelos bancos comerciais e pelos bancos de investimento destinados
a lastrear operações de capital de giro são os
a) registros e títulos públicos federais
b) certificados e letras do tesouro nacional
c) recibos e letras de câmbio
d) títulos federais e debêntures
e) certificados e recibos de depósito bancário
Comentários
Os títulos públicos federais e as letras do tesouro nacional são títulos emitidos pelo governo, não pelos
bancos, com isso, já podemos eliminar as alternativas A, B e D. Estudaremos as debêntures em aula
futura, mas já fique sabendo que elas não podem ser emitidas por bancos que captam depósitos à vista,
o que reforça que a letra D está errada.
A letra C também está errada pois as letras de câmbio são formas de captação das sociedades de crédito,
financiamento e investimento, e não dos bancos comerciais e de investimento.
A alternativa correta, portanto, é a letra E, pois os bancos captam recursos por meio de CDB e RDB, os
quais utilizam para realizar operações de crédito diversas, como as que de capital de giro.
Gabarito: E
7. (Cesgranrio/2008/BNDES/Engenheiro)
Os Certificados de Depósito Bancário (CDB) são títulos emitidos pelos Bancos com o objetivo de
a) capitalizar as empresas de capital aberto que fazem parte do portfolio do banco.
b) pagar indenizações e multas fiscais.
c) captar recursos que serão normalmente repassados na forma de empréstimos.
d) captar recursos de curtíssimo prazo de outros Bancos.
e) captar recursos exclusivamente com taxas de juros pré-fixadas.
Comentários
Os CDBs são um dos principais instrumentos de captação dos Bancos, e são utilizados por eles como
funding para operações de crédito, portanto, a alternativa correta é a letra C. Sobre as demais:
Letras A e B - CDBs não são emitidas como esses objetivos.
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Letra D - Os recursos de curtíssimo prazo captados junto aos outros bancos são os Certificados de
Depósito Interbancário (CDI).
Letra E - As taxas podem ser pré, pós ou até mesmo indexadas.
Gabarito: C
Semana passada, através da Resolução no 4.410, de 28.05.2015, o Governo Federal, por meio do
Banco Central, deu os primeiros passos para modificar [...] dois dos melhores investimentos em renda
fixa atualmente: as Letras de Crédito do Agronegócio (LCAs) e as Letras de Crédito Imobiliário (LCIs).
A Letra de Crédito Imobiliário (LCI), por possuir lastros em créditos imobiliários, representa uma
importante fonte de financiamento e recursos ao setor. É, ainda, um título muito demandado por
pessoas físicas por contar com a isenção do Imposto de Renda.
Recentemente, foram alteradas as regras para aquisição desse produto, dentre as quais a(o)
a) redução do depósito compulsório no Bacen sobre depósitos de poupança.
b) lastro desse ativo não incluir financiamentos habitacionais garantidos por hipoteca.
c) possibilidade de efetuar pagamentos relativos à atualização por índice de preços.
d) proibição de atualização por índice de preços.
e) prazo mínimo para recompra e resgate.
Comentários
Vamos aproveitar esta questão para ler na íntegra o artigo 4º da Resolução.
Art. 4º O prazo mínimo de vencimento da Letra de Crédito Imobiliário (LCI) é de:

I - 36 (trinta e seis) meses, quando atualizada mensalmente por índice de preços;
II - 12 (doze) meses, quando atualizada anualmente por índice de preços; e
III - 90 (noventa) dias, quando não atualizada por índice de preços.
§ 1º Os prazos de que trata o caput devem ser contados a partir da data em que um terceiro adquira
a LCI da instituição emissora.
§ 2º É vedado à instituição emissora:
I - recomprar ou resgatar, total ou parcialmente, a LCI antes dos prazos mínimos estabelecidos no
caput;
II - efetuar o pagamento dos valores relativos à atualização por índice de preços, apropriados
desde a emissão, quando ocorrer a recompra, pela instituição emissora, ou o resgate, total ou
parcial, antes do prazo de vencimento pactuado.
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§ 3º A vedação mencionada no § 2º, inciso I, também se aplica às recompras efetuadas por instituições
ligadas à instituição emissora da LCI, exceto no caso de operações realizadas com o objetivo de
intermediação.
§ 4º O disposto no inciso III do caput não se aplica à LCI emitida antes da entrada em vigor desta
Resolução.
Os incisos II e III mostram que é permitida a atualização por índice de preços, de forma que a letra D
está errada.
A letra C está errada porque é vedado efetuar pagamentos relativos à atualização por índice de preços
quando ocorrer a recompra ou o resgate antes do vencimento.
As letras A e B trazem características não abordadas pela Resolução.
Por fim, a letra E está correta pois a Resolução trouxe prazos mínimos para recompra e resgate.
Gabarito: E
9. (Cesgranrio/2009/Banco Central/Analista)
Um poupador compra um título federal que promete um pagamento fixo de R$ 100,00, no prazo de
um mês. No dia seguinte à compra, as taxas de juros na economia diminuem substancialmente.
Nesse caso, o(s)
a) poupador terá um grande prejuízo.
b) título pagará menos que R$ 100,00 no vencimento.
c) preço do título no mercado aumentará.
d) preços das ações na bolsa diminuirão, devido aos juros mais baixos.
e) preços dos imóveis diminuirão, devido aos juros mais baixos.
Comentários
Se o título promete um pagamento fixo de R$ 100,00 no prazo de um mês, ele é prefixado. Se houve uma
diminuição da taxa de juros, o preço dos títulos subiu, pois, como comentado no roteiro de revisão, a
taxa de juros mais baixa trará uma distância menor entre o preço do título e o seu valor de vencimento.
Sabendo disso, já chegamos à letra C como gabarito da questão. Sobre os demais itens:
Letra A - O poupador não terá prejuízo nenhum, pois se resgatar no vencimento o fará pelo valor
pactuado, e se fizer imediatamente já será por um valor mais alto do que o aplicado.
Letra B - Não há mudança nenhuma no valor do vencimento.
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Letra D - Geralmente juros mais baixos impulsionam a atividade econômica, o que aumenta o preço das
ações na bolsa. Todavia, a relação também não é tão direta e nem rápida, dependendo de vários outros
fatores.
Letra E - Se os juros para financiamento estão mais baixos, a tendência é que haja um aumento na
procura de imóveis, o que acarreta aumento nos preços. Entretanto, da mesma forma que no item
anterior, a relação não é direta, o impacto não é rápido e depende de diversos outros fatores.
Gabarito: C

Os títulos de capitalização são um investimento com uma característica de poupança a longo prazo
remunerados pela TR mais uma taxa de juros ao mês, equiparando-se à inflação. Porém, a
característica mais atrativa dos títulos de capitalização é a
a) possibilidade de resgate dos valores com rentabilidade acima do mercado.
b) garantia oferecida para compra de bens imóveis.
c) geração de créditos fiscais para abatimentos futuros.
d) rentabilidade diferenciada oferecida na ocasião do resgate.
e) possibilidade de ganhos de prêmios em dinheiro pelos sorteios periódicos.
Comentários
A alternativa correta é a letra E, porque o que torna o título de capitalização atrativo é a possibilidade
ganho de prêmios em sorteios. Sua rentabilidade costuma ser inferior à das demais alternativas de
investimento. Na verdade, quando você estiver trabalhando no Banco, é até comum que os gestores o
orientem a vender o título de capitalização como um produto de sorte, e não de investimento, pois a
remuneração costuma ser somente a TR ou algo próximo a isso, e se o resgate for feito antes do prazo,
é possível que o resgate seja somente sobre uma parte proporcional ao valor aplicado.
Gabarito: E
11. (Cesgranrio/2012/Caixa/Técnico Bancário)

As Sociedades de Capitalização são entidades constituídas sob a forma de sociedades anônimas, que
negociam contratos, denominados títulos de capitalização.
Esses títulos têm por objeto a(o)
a) aquisição de ações de empresas privadas, para investimento em longo prazo, com opção de realizar
a venda dessas ações a qualquer tempo.
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b) compra parcelada de um bem em que um grupo de participantes, organizados por uma empresa
administradora, rateia o valor do bem desejado pelos meses de parcelamento.
c) compra de títulos públicos ou privados, mediante depósitos mensais em dinheiro, que serão
capitalizados a uma determinada taxa de juros até o final do contrato.
d) investimento em títulos públicos do governo federal, no qual o investidor poderá optar pelo
resgate do Fundo de Garantia (FGTS) ou pelo pagamento em dinheiro.
e) depósito periódico de prestações pecuniárias pelo contratante, o qual terá o direito de resgatar
parte dos valores corrigidos e de concorrer a sorteios de prêmios em dinheiro.
Comentários
A alternativa que traz características dos títulos de capitalização é a letra E, porque neles o resgate é
feito ao fim do período pelos valores corrigidos e periodicamente são realizados sorteios em dinheiro.
Sobre as demais alternativas:
Letra A - Caracteriza o fundo de ações.
Letra B - Caracteriza a operação de consórcio.
As letras C e D inventam características que não correspondem a nenhuma aplicação.
Gabarito: E
Os títulos de capitalização são emitidos pelas sociedades de capitalização e têm por objeto o depósito
periódico de prestações pecuniárias pelo contratante, o qual terá, depois de cumprido o prazo
contratado, os direitos de concorrer a sorteio de prêmios em dinheiro e o de
a) resgatar o valor do título mediante lance em leilões periódicos.
b) resgatar parte dos valores depositados corrigidos por uma taxa de juros.
c) aplicar parte dos recursos em ações das bolsas de valores.
d) concorrer a imóveis nos feirões da casa própria.
e) concorrer a prêmios em barras de ouro.
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Comentários
Letra A - Errada. Os lances e os leilões periódicos estão relacionados ao consórcio.
Letra B - Certa. Além dos prêmios, os valores, ou parte deles, são resgatados corrigidos pela taxa de juros
pactuada no contrato.
Letra C - Errada. Os títulos de capitalização não estão relacionados à aplicação em ações na bolsa de
valores.
Letra D - Errada. Também não há relação entre os títulos de capitalização e o sorteio de imóveis em
leilão da casa própria.
Letra E - Errada. O título até pode promover sorteios de prêmios em barras de ouro (lembra da tele-
sena?), mas a alternativa está errada, pois não são somente sorteios, mas sim sorteios, já citados no
enunciado, e mais o resgate de parte do valor investido.
Gabarito: B
QUESTIONÁRIO DE REVISÃO E APERFEIÇOAMENTO
Perguntas
1) Qual a remuneração mensal da poupança para depósitos feitos até 03/05/2012?
2) Se um depósito em poupança foi feito após o dia 04/05/2012 e a meta da taxa Selic estiver
em 9,25% ao ano, qual será a sua remuneração mensal?
4) Qual o período de crédito do rendimento da poupança de uma pessoa jurídica com fins
lucrativos?
5) Qual o período de crédito do rendimento da poupança de uma pessoa física?
6) O rendimento da poupança é isento de IR para pessoa física? Se não, qual a alíquota?

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7) O rendimento da poupança é isento de IR para pessoa jurídica com fins lucrativos? Se não,
qual a alíquota?
8) Os bancos podem oferecer prêmios na captação de depósitos à vista?
9) Qual a principal diferença entra um CDB e um RDB?
10) Qual tipo de instituição capta recursos via Letras de Câmbio?
11) Qual o prazo mínimo de uma LCI não atualizada por índice de preços?
12) Suponha que você comprou um título público prefixado a uma taxa de juros de 8% ao
ano e, no dia seguinte, a taxa caiu para 7% ao ano. O valor atual do seu título diminuirá ou
aumentará?
Perguntas com respostas
1) Qual a remuneração mensal da poupança para depósitos feitos até 03/05/2012?

0,5% + TR
0,5% + TR
70% da Selic + TR
4) Qual o período de crédito do rendimento da poupança de uma pessoa jurídica com fins
lucrativos?
Trimestralmente, na data de aniversário do último mês do trimestre.
5) Qual o período de crédito do rendimento da poupança de uma pessoa física?
Mensalmente, na data do aniversário da conta.
6) O rendimento da poupança é isento de IR para pessoa física? Se não, qual a alíquota?
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É isento.
7) O rendimento da poupança é isento de IR para pessoa jurídica com fins lucrativos? Se não,
qual a alíquota?
22,5% sobre os rendimentos do trimestre.
8) Os bancos podem oferecer prêmios na captação de depósitos à vista?
Não. É proibido o oferecimento ou distribuição de bonificações, prêmios ou outras vantagens,
inclusive o pagamento de juros, na captação de depósitos à vista.
9) Qual a principal diferença entra um CDB e um RDB?
Que o RDB é inegociável e intransferível.
10) Qual tipo de instituição capta recursos via Letras de Câmbio?
As sociedades de crédito, financiamento e investimento (financeiras).
11) Qual o prazo mínimo de uma LCI não atualizada por índice de preços?
90 dias.
12) Suponha que você comprou um título público prefixado a uma taxa de juros de 8% ao
ano e, no dia seguinte, a taxa caiu para 7% ao ano. O valor atual do seu título diminuirá ou
aumentará?
Aumentará.
LISTA DE QUESTÕES ESTRATÉGICAS
Poupança
As sucessivas reduções na taxa básica de juros, a Selic, impactam a decisão dos investidores com
relação à poupança. Sobre as cadernetas de poupança tem-se que
a) têm a remuneração composta pela Taxa Referencial e por uma remuneração adicional de 0,5% ao
mês, se a Selic for maior que 8,5%.
b) têm a remuneração creditada no último dia útil de cada mês.
c) têm incidência do Imposto de Renda.
d) são passíveis de cobrança de taxas administrativas.
e) não são garantidas pelo FGC.
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Tradicionalmente, o rendimento da Caderneta de Poupança sempre foi determinado pela variação
da TR (Taxa Referencial) mais juros de 0,5% ao mês. Entretanto, os depósitos realizados a partir de
04/05/2012 têm rendimento vinculado à meta da taxa Selic.
Desde então, se esta meta for igual ou menor que 8,5% ao ano, os juros da Caderneta de Poupança
são
a) aumentados para 130% da Selic
b) aumentados para 130% da Selic mais a TR
c) aumentados para 100% da Selic
d) reduzidos para 70% da Selic
e) reduzidos para 70% da Selic mais a TR
Os rendimentos sobre depósitos de poupança realizados após 04/05/2012 são compostos de duas
parcelas:
I - a remuneração básica, dada pela Taxa Referencial - TR, e
II - a remuneração adicional, correspondente a: a) x% ao mês, enquanto a meta da taxa Selic ao ano
for superior a y%; ou b) z% da meta da taxa Selic ao ano, mensalizada, vigente na data de início do
período de rendimento, enquanto a meta da taxa Selic ao ano for igual ou inferior a y%.
Para que o texto acima corresponda à remuneração da poupança tal como descrito pelo Banco
Central do Brasil, os valores de x, y e z são, respectivamente
a) 0,5 ; 8,5 e 60
b) 0,6 ; 12 e 70
c) 0,5 ; 12 e 70
d) 0,5 ; 8,5 e 70
e) 0,6 ; 8,5 e 60
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4. (Cesgranrio/2014/BASA/TI)
A caderneta de poupança é um dos investimentos mais populares do Brasil, principalmente por ser
um investimento de baixo risco.
A poupança é regulada pelo Banco Central, e, atualmente, com a meta da taxa Selic superior a 8,5%,
sua remuneração é de
a) 0,3% ao mês, mais a variação do CDB
b) IGPM (Índice Geral de Preços do Mercado), mais TR (Taxa Referencial)
c) TR (Taxa Referencial), mais 0,5% ao mês
d) 0,5% ao mês
e) 6% ao ano
Outras aplicações
O mercado financeiro capta recursos junto ao público, mediante a emissão de diversos títulos de
crédito, diferenciados por características, tais como o tipo de emissor (bancos, entidades de crédito
e financiamento, governos, etc.), formas de remuneração (renda fixa ou variável), dentre outras.
Existe, por exemplo, um título de renda fixa, emitido pelas sociedades de crédito, financiamento e
investimento (“financeiras”), destinado à captação de recursos que serão utilizados, sobretudo, no
financiamento de operações de crédito entre financiadoras e comerciantes.
O título descrito acima é o(a)
a) certificado de depósito bancário (CDB)
b) título do Tesouro Nacional
c) letra financeira do Tesouro (LFT)
d) caderneta de poupança
e) letra de câmbio
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Os títulos de renda fixa emitidos pelos bancos comerciais e pelos bancos de investimento destinados
a lastrear operações de capital de giro são os
a) registros e títulos públicos federais
b) certificados e letras do tesouro nacional
c) recibos e letras de câmbio
d) títulos federais e debêntures
e) certificados e recibos de depósito bancário
7. (Cesgranrio/2008/BNDES/Engenheiro)
Os Certificados de Depósito Bancário (CDB) são títulos emitidos pelos Bancos com o objetivo de
a) capitalizar as empresas de capital aberto que fazem parte do portfolio do banco.
b) pagar indenizações e multas fiscais.
c) captar recursos que serão normalmente repassados na forma de empréstimos.
d) captar recursos de curtíssimo prazo de outros Bancos.
e) captar recursos exclusivamente com taxas de juros pré-fixadas.
Semana passada, através da Resolução no 4.410, de 28.05.2015, o Governo Federal, por meio do
Banco Central, deu os primeiros passos para modificar [...] dois dos melhores investimentos em renda
fixa atualmente: as Letras de Crédito do Agronegócio (LCAs) e as Letras de Crédito Imobiliário (LCIs).
A Letra de Crédito Imobiliário (LCI), por possuir lastros em créditos imobiliários, representa uma
importante fonte de financiamento e recursos ao setor. É, ainda, um título muito demandado por
pessoas físicas por contar com a isenção do Imposto de Renda.
Recentemente, foram alteradas as regras para aquisição desse produto, dentre as quais a(o)
a) redução do depósito compulsório no Bacen sobre depósitos de poupança.
b) lastro desse ativo não incluir financiamentos habitacionais garantidos por hipoteca.
c) possibilidade de efetuar pagamentos relativos à atualização por índice de preços.
d) proibição de atualização por índice de preços.
e) prazo mínimo para recompra e resgate.
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9. (Cesgranrio/2009/Banco Central/Analista)
Um poupador compra um título federal que promete um pagamento fixo de R$ 100,00, no prazo de
um mês. No dia seguinte à compra, as taxas de juros na economia diminuem substancialmente.
Nesse caso, o(s)
a) poupador terá um grande prejuízo.
b) título pagará menos que R$ 100,00 no vencimento.
c) preço do título no mercado aumentará.
d) preços das ações na bolsa diminuirão, devido aos juros mais baixos.
e) preços dos imóveis diminuirão, devido aos juros mais baixos.

Os títulos de capitalização são um investimento com uma característica de poupança a longo prazo
remunerados pela TR mais uma taxa de juros ao mês, equiparando-se à inflação. Porém, a
característica mais atrativa dos títulos de capitalização é a
a) possibilidade de resgate dos valores com rentabilidade acima do mercado.
b) garantia oferecida para compra de bens imóveis.
c) geração de créditos fiscais para abatimentos futuros.
d) rentabilidade diferenciada oferecida na ocasião do resgate.
e) possibilidade de ganhos de prêmios em dinheiro pelos sorteios periódicos.
11. (Cesgranrio/2012/Caixa/Técnico Bancário)

As Sociedades de Capitalização são entidades constituídas sob a forma de sociedades anônimas, que
negociam contratos, denominados títulos de capitalização.
Esses títulos têm por objeto a(o)
a) aquisição de ações de empresas privadas, para investimento em longo prazo, com opção de realizar
a venda dessas ações a qualquer tempo.
b) compra parcelada de um bem em que um grupo de participantes, organizados por uma empresa
administradora, rateia o valor do bem desejado pelos meses de parcelamento.
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c) compra de títulos públicos ou privados, mediante depósitos mensais em dinheiro, que serão
capitalizados a uma determinada taxa de juros até o final do contrato.
d) investimento em títulos públicos do governo federal, no qual o investidor poderá optar pelo
resgate do Fundo de Garantia (FGTS) ou pelo pagamento em dinheiro.
e) depósito periódico de prestações pecuniárias pelo contratante, o qual terá o direito de resgatar
parte dos valores corrigidos e de concorrer a sorteios de prêmios em dinheiro.
Os títulos de capitalização são emitidos pelas sociedades de capitalização e têm por objeto o depósito
periódico de prestações pecuniárias pelo contratante, o qual terá, depois de cumprido o prazo
==17544e==
contratado, os direitos de concorrer a sorteio de prêmios em dinheiro e o de

a) resgatar o valor do título mediante lance em leilões periódicos.
b) resgatar parte dos valores depositados corrigidos por uma taxa de juros.
c) aplicar parte dos recursos em ações das bolsas de valores.
d) concorrer a imóveis nos feirões da casa própria.
e) concorrer a prêmios em barras de ouro.
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GABARITO
1. A
2. D
3. D
4. C
5. E
6. E
7. C
8. E
9. C
10. E
11. E
12. B
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Assaf Neto, A. (2016). Mercado Financeiro. São Paulo: Atlas.

Banco Central do Brasil. (2019). bcb. Fonte: https://www.bcb.gov.br/
Brasil. (1964). Lei 4.595/64 - Sistema Financeiro Nacional.
Brasil. Lei 10.931/2004 (LCI, CCB).
Brasil. Lei 11.033/2004 (tributação).
Brasil. Lei 11.076/2004 (LCA).
Brasil. Lei 12.703/2012 (Poupança).
Brasil. Lei 9.514/97 (Sistema de Financiamento Imobiliário).
Camilo, V. (2019). Conhecimentos Bancários. Estratégia Concursos.
CMN. (s.d.). Resolução 4.410/2015 (LCA e LCI).
Lei 13.986/2020 (CDB).
33


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Passo Estratégico de Conhecimentos

12128195780 - Luiz Fernando Pena da Cunha

Análise Estatística .................................................................................................................................................................................... 2

O que é mais cobrado dentro do assunto? .............................................................................................................................. 2

Roteiro de revisão e pontos do assunto que merecem destaque .......................................................................................... 3

Aposta estratégica .............................................................................................................................................................................. 15

Questões Estratégicas ........................................................................................................................................................................ 16

Questionário de revisão e aperfeiçoamento ............................................................................................................................. 25

Perguntas com respostas .............................................................................................................................................................. 26

Lista de Questões Estratégicas ........................................................................................................................................................ 27

Referências Bibliográficas ................................................................................................................................................................ 33

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12128195780 - Luiz Fernando Pena da Cunha

PRODUTOS E SERVIÇOS BANCÁRIOS –

O que é mais cobrado dentro do assunto?

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12128195780 - Luiz Fernando Pena da Cunha

ROTEIRO DE REVISÃO E PONTOS DO ASSUNTO QUE

Títulos pós-fixados X pré-fixados

No pós-fixado, é contratado um referencial no momento da aquisição do título. Geralmente é a Selic nos

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12128195780 - Luiz Fernando Pena da Cunha

Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3

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12128195780 - Luiz Fernando Pena da Cunha

Feitas essas considerações iniciais, vamos agora trabalhar os conceitos.

Instituição financeira bancária -> possui capacidade de captar depósitos à vista

É importante ainda que você saiba que:

• Os depósitos à vista não são remunerados.

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12128195780 - Luiz Fernando Pena da Cunha

• A remuneração é dividida em remuneração básica e remuneração adicional:

Até 03/05/2012 A partir de 04/05/2012

0,5% + TR Selic > 8,5% a.a -> 0,5% + TR

• O rendimento da poupança é creditado na data do seu aniversário.

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• A remuneração dos depósitos de poupança é creditada ao final de cada período de rendimento:

Certificado de Depósito Bancário (CDB)

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Tabela de imposto de renda:

PRAZO DA APLICAÇÃO ALÍQUOTA

Recibo de Depósito Bancário (RDB)

• Praticamente idêntico ao CDB, a diferença é que é inegociável e intransferível.

• Forma de captação de recursos oferecida por sociedades de crédito, financiamento e

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Emitente Financeira Investidor

• Títulos de renda fixa emitidos por:

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▪ Cláusula de subordinação - o direito de crédito dos detentores é condicionado ao

Letras de Crédito Imobiliário

• Podem emitir LCI:

Letras de Crédito do Agronegócio

• De emissão exclusiva de instituições financeiras;

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12128195780 - Luiz Fernando Pena da Cunha

• Isento de IR e de IOF para pessoas físicas;

Títulos Públicos Federais