O documento define termos relacionados ao capital de giro e fluxo de caixa de uma empresa, como capital de giro líquido, capital circulante líquido, prazo médio de renovação de estoque, prazo médio de recebimento de vendas, prazo médio de pagamento de compras, ciclo operacional, ciclo de caixa, giro de caixa e caixa mínimo operacional.
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: 299675 Capital de giro liquido ou circulante liquida
CGL OU CCL = AC- PC Capital de Giro Bruto = AC Capital de giro bruto Capital de Giro Líquido = AC - PC CGB= Ativo circulante Capital Circulante Líquido (Folga) = AC - PC Capital Circulante Próprio Capital Circulante Próprio = PL - ANC CCP= PL – ANC ( Patrimonio liquido – Ativo não circulante)
Prazo Médio de Renovação de Estoque
- PMRE = (Estoque / CMV) x 360 Prazo Médio de Recebimento de Vendas (V&R) - PMRV = (duplicatas a Receber / Vendas Líquidas) x 360 Prazo Médio de Pagamento de Compras (C&P) + PMPC = (Fornecedores / CMV) x 360
Ciclo Operacional = PMRE + PMRV (C&R)
Ciclo de Caixa = PMRE + PMRV - PMPC Giro de Caixa = 360 / Ciclo de Caixa Giro de Estoque = CMV / Estoques ou 360 / PMRE Giro de Contas (Duplicatas) a Receber (GDC) = VL / Duplicatas a Receber ou 360 / PMRV Giro de Fornecedores = CMV / Fornecedores ou 360 / PMPC Giro do Ativo = VL / Ativo Total Giro do Imobilizado = VL / Imobilizado Caixa Mínimo Operacional (CMO) = Desembolso Diário / Ciclo de Caixa