ATIVIDADE DE APROFUNDAMENTO

3ª TRILHA – Orçamento de Vendas, Produção e Capacidade.

Nome do aluno: Karoline Souza Pereira de Oliveira

Responda os Exercícios abaixo, utilize a planilha Excel disponível no Material Complementar

para a resolução.

1) A STX vende dois produtos principais, Moto AZi e Moto EXi. Com os dados abaixo,
obtidos junto ao setor de comercialização e já analisados e aceitos pelas áreas responsáveis,
elabore um Orçamento de Vendas para o próximo exercício, apurando os Totais das Receitas
Bruta e Líquida de impostos. (Vale 2,0 pontos)

Descrição Moto Azi Moto Exi

1600
Vendas Totais Previstas unidades 500 unidades

Mercado interno 65% 90%

Mercado externo 35% 10%

Preço de Venda - sem

impostos

Mercado interno R$22.500 R$65.000

Mercado externo R$18.000 R$55.250

Utilize a Pasta 1 da Planilha Excel, insira as fórmulas necessárias, copie e cole abaixo o
quadro com as respostas:

Mercado Interno Mercado Externo Total Geral

Qtde Preço Unit. Total Qtde Preço Unit. Total Qtde Valor
MOTO AZI 1.040 22.500,00 23.400.000,00 560 18.000,00 10.080.000,00 1.600 33.480.000,00
MOTO EXI 450 65.000,00 29.250.000,00 50 55.250,00 2.762.500,00 500 32.012.500,00
Soma_Receita Liquida 1.490 52.650.000,00 610 12.842.500,00 2.100 65.492.500,00

Impostos sobre vendas 3,65% 1.994.525,17 0% 1.994.525,17

Receita Bruta 54.644.525,17 12.842.500,00 67.487.025,17
2) A Garmex Industria S.A. apresenta abaixo os dados do último exercício encerrado em
31.12.18: (Vale 3,0 pontos)

Quantidades

Estoque Final - produtos

VENDAS acabados

Produto A 10.000 2.000

Produto B 12.000 3.000

Produto C 7.000 200

Produto D 5.000 900

A indústria prevê vender no próximo exercício 10% a mais do produto A, 5% a menos do

produto B, 8% a mais do produto C e a mesma quantidade do produto D. Como política de
estocagem, a empresa deseja manter no máximo 20 dias de vendas para os produtos A e B e
10 dias para os demais produtos.

Elabore:

a) Orçamento de Quantidade de Vendas

b) Orçamento de Estoque final
c) Orçamento de Produção

Utilize a Pasta 2 da Planilha Excel, insira as fórmulas necessárias, copie e cole abaixo o
quadro com as respostas:
Prod. A Prod. B Prod. C Prod. D Total
Resposta letra a
1. Vendas último exercício 10.000 12.000 7.000 5.000 34.000
2. Variação prevista em % 10% -5% 8% 0%
3. Orçamento de Vendas - Qtde (linha 1 x (1+ linha 2)) 100.001.000 143.999.400 49.000.560 25.000.000 318.000.960

Resposta letra b
4. Estoque atual 2.000 3.000 200 900 6.100
5. Política de estocagem - dias 20 20 10 10
6. Orçamento de estoque final ((linha 3 : 360) x linha 5) 5.555.611 7.999.967 1.361.127 694.444 15.611.149

Resposta letra c
7. Orçamento de produção (linha 3+linha 6-linha 4) 105.554.611 151.996.367 50.361.487 25.693.544 333.606.009

3) Depois de obtido o orçamento de produção no exercício anterior, considere que o

produto A exige 2,1 horas de mão de obra direta para a produção de cada unidade; o produto
B exige 2,4 horas; o produto C exige 4,1 horas; e o produto D exige 5,0 horas. Qual a
capacidade, em termos de horas de mão de obra direta, que será necessária para executar o
programa de produção orçado? (Vale 2,5 pontos)

Utilize a Pasta 3 da Planilha Excel, insira as fórmulas necessárias, copie e cole abaixo o
quadro com as respostas:
Prod. A Prod. B Prod. C Prod. D Total
1. Orçamento de Produção - Qtde 105.554.611 151.996.367 50.361.487 25.693.544 333.606.009
2. Horas de MOD por unidade de produto 2,1 2,4 4,1 5
3. Horas necessárias para excutar o programa de produção ( linha 1 x linha 2) 221.664.683 364.791.280 206.482.095 128.467.722 921.405.781

4) Com os dados obtidos no exercício anterior, e considerando que a empresa tem um

efetivo atual de 60 funcionários diretos, verifique se haverá necessidade de
contratação ou liberação de mão de obra direta no próximo exercício. Considere para
tanto que um funcionário trabalha em média 160 horas por mês nos 12 meses do ano.
(Vale 2,5 pontos)

Utilize a Pasta 4 da Planilha Excel, insira as fórmulas necessárias, copie e cole abaixo o
quadro com as respostas:

1. Efetivo atual - funcionários 60

2. Horas mensais disponíveis por funcionários 160
3. Horas anuais disponíveis por funcionário 1920
4. Horas anuais do efetivo atual (linha 1 x linha 3) 115.200

5. Horas necessárias para o programa 921.405.781

6. Capacidade de horas em excesso (linha 4-linha 5) - 921.290.581

7. Número de funcionários em excesso disponíveis

para liberação (linha 6 : linha 3) - 479.838,8