Projeto de

Revisão
Fiscal
Etapas do Projeto
● Análise J1BTAX e cadastros de NCMS`s (cenário atual) ● Atualização de carga de impostos para o

Linx
● Proposta de Ajuste J1BTAX e padronização NCM`s

● Recusa de Documentos Incorretos

● Saneamentro cadastros

● Validação de Pedido de Compra por parte

● Impactos para os processos atuais
dos fornecedores

● Tratativas para erros Futuros

● Notas fiscais para clientes

● Atualização de Pedidos de Compra

 ● 29 grupos existentes para cadastros de exceção;

● Disposição incorreta sobre a hierarquia dos grupos;

Análise ● Grupos com chaves indevidas;

J1BTAX atual
● Grupos com chaves repetidas;

● Grupos sem utilização;

● Excesso de parâmetros sem data fim de vigência;

● Excesso de grupos para PIS e COFINS.

 ● Cadastros de NCM sem padronização em relação ao

sufixo;

Análise ● NCM`s sem validade, ativos no ambiente;

NCM`s ● Divergêncies de alíquota de IPI para os NCM`s;

● Quantidade excessive de NCM`s (18mil registros);

● Exceções de alíquota zero para fornecedores.

Correções
realizadas
J1BTAX
Foi realizado uma reestruturação dos grupos de cadastros de exceção.

Esse processo visa organizar a sequência dos grupos, para controle tributário
adequado para cada cenário:

• Variações de cenário por origem de material;

• Variações de cenário para fornecedores do Simples Nacional;
• Variações de cenários por regime especial de fornecedores ou do tipo de
fornecedor (atacadista);
• Variações por produtos monofásicos ou produtos que possuem regime de
apuração do PIS e COFINS específicos.

Resutaldo: Redução de 29 para 13 grupos ativos

J1BTAX – Nova Estrutura de
Grupos
J1BTAX - Tratativas
A concepção da atualização dos grupos e dos conteúdos das tabelas da J1BTAX, visa diminuir de maneira
drástica a manutenção diária das tabelas. Dessa forma é previsto as seguintes formas de manutenção:

• Pontual  Casos específicos de regimes especiais da operação ou de fornecedores;

• Recorrente  Casos de Simples Nacional, onde a alíquota prevista para crédito refere-se apenas ao mês
corrente. Dessa forma os parâmetros deverão ser feitos com vigência mensal;

• Atualização de Legislação  A equipe Fiscal irá sempre receber as atualizações ocorridas para seus
produtos de maneira antecipada, possibilitando que ocorra a ação de manutenção de maneira
antecipada, bem como, a realização de comunicação às áreas envolvidas.

• Exceção “da exceção”  Casos extremos, onde ocorra a solicitação e autorização para escrituração de um
document não conforme. Para esses casos, o parâmetro deverá ser pontual para que reflita apenas no
processo em questão.
J1BTAX - Tratativas
IMPORTANTE:

Toda análise referente a processos de entrada, deverá inicidir em uma análise para a saída. Neste caso, a
realização de um parâmetro de entrada, deverá gerar a necessidade de um parâmetro de saída.
J1BTAX - Análises
A análise sempre irá ocorrer a partir do CEST do produto (caso tenha ST).

Dessa forma, produtos com ST, deverão ter as sua CEST informada pelo fornecedor e, mediante esta informação, a
busca pelo sufixo adequado, conforme a seguir:
NCM`s
Padronização das NCM`s e sufixos, baseados na incidência do ICMS-ST e
nas variações existentes de CEST para os produtos.

Carga de novos NCM`s para os produtos de acordo com as novas regras.

Carga de impostos para o LINX de acordo com as regras atualizadas.

NCM`s – Novo Padrão
Devido a necessidade de atendimento ao sitema do PDV (LINX), onde este não realiza a busca tributária a nível de
Código de material, se faz necessário ajustar a regra de NCM para atendimento ao Sistema.

Dessa forma, foram criada três padrões de sufixo para atendimento das necessidades da Obramax.

1 – Sufixos de 01 a 04  Esses sufixos serão utilizados sempre que a mercadoria tiver a incidência do ICMS-ST. A
sequência se dará mediante a quantidade de CESTs atribuídas para o NCM (conforme slide anterior);

2 – Sufixo 80  Esse sufixo deverá ser utilizados para situações onde existe variação de tributação do ICMS próprio
para a mesma NCM e não existe a incidência do ICMS-ST;

3 – Sufixo 90  Este sufixo será utilizado para exceções de PIS e COFINS, para NCMs que não tenham a incidência do
ICMS-ST.
NCM`s – Fluxo para determinação do
Sufixo
IVA - Utilização
Cada IVA possui uma maneira de determinar as informações tributárias do processo de escrituração.

Assim, todo o processo de determinação, como regra geral, deverá ser no momento da criação do cadastro do
material, junto ao fornecedor que está comercializando aquele determinado produto (Registro Info).

Casos de exceção poderão ocorrer, no entanto, a ação de ajuste deverá ser sempre monitorada junto ao analista e a
central de compra, visto que, uma alteração nesta informação, pdoerá gerar um grande impacto para a margem do
produto e, consequentemente, trazer prejuízos à empresa.

Assim, os IVA`s deverão ser utilizados não por histórico e nem por padrão para todos os cenários. Deverá ocorrer uma
análise mediante as informação de tributação enviada pelo fornecedor na fase de cotação do produto. Caso, no
momento do envoi do documento fiscal, ocorram diferenças, a alteração deverá ser pontual no Pedido de compras,
com o impacto sendo reportado para a central.

Via de regra, documentos com diferenças não deverão ser aceitos. Todavia, como é possível casos de exceção, os
processos impactatos deverão serem cobertos pela alteração.
Impactos: IVAs ZA, ZK, ZQ e ZS

Em alguns casos envolvento os IVAs ZA, ZK, ZQ e ZS foi identificado que há um erro no cálculo da princing do pedido
de compras (que está sendo ajustado) e devido a isso está gerando casos de DPC. Para solucionar temporariamente
esse problema, é necessário realizar alguns ajustes nos parâmetros do grupo 29 da J1BTAX (ou grupo 12 caso haja
diferença de imposto para o mesmo NCM e fornecedor), cadastrando o imposto zerado e informando a data fim como
31/12/2023.

Observação: Esses ajustes são medidas paliativas para corrigir os erros no cálculo de preços de pedidos e os
parâmetros paliativos serão removidos e/ou encerrados quando o problema for sanado. Assim que resolvido o
problemas este será informado e não será mais necessário realizar estes parâmetros.
Boas práticas de manutenção
da J1BTAX
Para realizar a parametrização nos grupos de exceção da J1BTAX é importante seguir uma lógica do mais genérico
para o mais específico, considerando as alíquotas gerais das operações como o nível mais genérico e as alíquotas
gerais e benefícios fiscais como níveis mais específicos.

Ao configurar os parâmetros nos grupos de exceção, siga a seguinte regra:

As alíquotas gerais das operações são consideradas regras gerais e não requerem parâmetros específicos. Por
exemplo, a alíquota de 18% em operações internas é uma regra geral que pode ser atendida pela tabela J_1BTXIC1, que
é mais genérica.

Caso haja uma exceção, como uma redução de base de cálculo para um determinado produto, é necessário criar um
parâmetro específico para essa exceção.

Para criar um parâmetro específico, utilize o grupo adequado, considerando a natureza as situações que a alíquota
e/ou a redução se aplica. Por exemplo, o grupo 45 pode ser utilizado para benefícios fiscais por NCM (Nomenclatura
Comum do Mercosul). Dessa forma, é possível aplicar um benefício válido para todos os produtos com a mesma NCM.

Observação: É importante manter essa lógica na configuração dos parâmetros da J1BTAX para garantir uma correta
aplicação das alíquotas e benefícios fiscais.
Dicas de Parametrizações na
J1BTAX
Seguem algumas dicas de parametrizações na J1BTAX:

1.Grupo 14: Utilize para definir a alíquota interestadual de 4%.

2.Grupo 29: Aplique para casos de tributação específica por produto (NCM) e fornecedor, como por exemplo benefícios
fiscais para fornecedor industrial e atacadista ou créditos de PIS e COFINS reduzidos para mercadorias da zona franca
de Manaus.

3.Grupo 34: Indicado para determinar MVAs ajustados e reduções de base de cálculo de substituição tributária para
materiais com alíquota interestadual de 4%.

4.Grupo 42: Utilize para exceções que afetam todas as mercadorias de um fornecedor, como regimes especiais e
fornecedores enquadrados no Simples Nacional.

5.Grupo 45: Utilize para tratar exceções válidas para a NCM (e sufixo se houver).

Essas dicas ajudarão na adequada parametrização na J1BTAX, otimizando a gestão dos impostos e assegurando a
conformidade fiscal. Não se encaixando nas situações citadas acima é necessário avaliar qual grupo é o mais
adequado para cadastrar a regra, evitando impactar produtos semelhantes que não possuem a mesma regra aplicada
Em todos é necessário avaliar os impactos que o parâmetro pode causar nas demais mercadorias que possuem a
mesma característica do parâmetro cadastrado.
Atenção parâmetros de
redução de base de cálculo
Ao cadastrar um parâmetro de redução de base de cálculo, é essencial ter cuidado com o formato exigido pelo SAP.
Existem diferenças entre as tabelas J_1BTXIC3 e J_1BTXST3 em relação à forma como esses parâmetros são tratados.

Na tabela J_1BTXIC3, o parâmetro de redução do ICMS normal é informado através do percentual da base de cálculo
resultante da redução. Por exemplo, se a alíquota original é de 18% e a redução da carga tributária é para 8,8%, o
percentual informado será de 48,89% (8,8% / 18%).

Já na tabela J_1BTXST3, o parâmetro de redução do ICMS ST é informado através do percentual da base reduzida. Por
exemplo, considerando uma alíquota de 18% e uma redução da carga tributária para 8,8%, o percentual informado
será de 51,11% [1 - (8,8% / 18%)].

É importante estar atento a essas especificidades ao cadastrar os parâmetros de redução de base de cálculo no SAP,
garantindo a correta aplicação das reduções e evitando erros ou inconsistências nos cálculos fiscais.
Validação de dados cadastrais
e tributários
Antes de realizar parâmetros na J1BTAX, é fundamental garantir que os dados cadastrais e tributários estejam
corretos. Esses dados incluem o IVA , a origem do material, a NCM, o "Sufixo" da NCM e o CEST.

Antes de configurar parâmetros na J1BTAX, verifique se os seguintes dados cadastrais e tributários estão corretos:

É importante ressaltar que a correta conferência dos dados cadastrais e tributários é essencial para evitar
inconsistências e erros na realização dos parâmetros fiscais. No entanto, em situações excepcionais, onde uma nota
fiscal esteja incorreta e seja necessário realizar um parâmetro de forma urgente para recebê-la, é possível criar o
parâmetro. Nesse caso, informe uma data fim próxima à data de lançamento para garantir que a configuração seja
temporária e limitada.
Fluxo de compras
Quando houver uma necessidade de realizar parâmetros na J1BTAX para atender alguma diferença na tributação
entre o pedido de compras e a nota fiscal, é importante comunicar essa informação à central de compras, uma vez
que o custo da mercadoria pode sofrer alterações devido a esses ajustes.
Centralização e histórico de
decisões fiscais
Neste tópico, destacamos a importância de centralizar o histórico das decisões tomadas pela equipe fiscal em relação
às suas demandas. Isto ajudará a evitar a perda de decisões ao longo do tempo e a promover uma gestão eficiente do
conhecimento.

Ao centralizar o histórico de decisões fiscais, vocês poderão:

Garantir Rastreabilidade: Isso facilitará a compreensão das decisões no futuro e permitirá um acompanhamento
adequado das medidas adotadas.

Promover Consistência: Ter um local único para armazenar as decisões fiscais facilita o acesso e a consulta da equipe.
Isso facilita lidar com casos semelhantes ou demandas recorrentes.
Centralização do histórico dos
fornecedores
Ressaltamos também a importância de centralizar o histórico de casos e entendimentos específicos dos fornecedores
em um local de fácil acesso. Ao fazer isso, a equipe poderá recuperar e compreender facilmente como as exceções de
cada fornecedor estão sendo tratadas.

Ao centralizar o histórico de casos e entendimentos específicos dos fornecedores, terá os seguintes benefícios:

Acesso Fácil e Rápido: Ao ter um local centralizado para armazenar essas informações, você poderá facilmente acessar
e localizar os registros relevantes quando necessário.

Compreensão Consistente: Ao revisar o histórico de casos e entendimentos dos fornecedores, você terá uma visão
clara de como as exceções estão sendo tratadas.
Vinicius Zucchini

Vinicius Zucchini

www.taxbook.com.br

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