Método para elaboração do PF trimestral 10/11/12

Esse documento tem como finalidade esclarecer o passo-a-passo realizado

para a elaboração do Planejamento Financeiro do trimestre 10/11/12.
Para sua realização, utilizamos como valor de caixa mínimo da empresa a
quantia de R$ 4.000,00.

Passo-a-passo:

1- Realizar o planejamento estratégico do período: Este passo foi realizado

na imersão de Agosto.

2- Definir um plano de ações: Este passo foi realizado na imersão de Agosto.

3- Realizar uma projeção realista: Com base na evolução do fluxo de caixa

dos meses Março-Agosto, encontramos o seguinte gráfico. Vale salientar que
não utilizamos o valor do mês de setembro, pois o mesmo período ainda não
foi finalizado, portanto, o consideramos como mês 7 e realizamos a projeção
dos meses 8, 9 e 10.

Datum Engenharia Júnior – Consultoria e Projetos em Agrimensura e Cartografia

Escola Politécnica da UFBA
Rua Aristides Novis, 02, Federação
CEP 40210-630 • Salvador • Bahia • Brasil
Desta forma, utilizamos a equação gerada pelo gráfico e chegamos aos
seguintes valores para projeção realista: PR

Projeção Realista

Mês Número Caixa estimado

Outubro 8 R$ 9.602.94

Novembro 9 R$ 10.229,57

Dezembro 10 R$ 10.856,20

4- Determinar as projeções pessimistas e otimistas: Elas são realizadas a

partir de um incremento ou decremento percentual do valor da projeção
realista. Utilizamos +10% para a projeção otimista e -40% para a projeção
pessimista se o gráfico for crescente e +40% para a projeção otimista e -10%
para a projeção pessimista se o gráfico for decrescente.:

PO:
Projeção Otimista

Mês Número Caixa estimado

Outubro 8 R$ 10.563,23

Novembro 9 R$ 11.252,53

Dezembro 10 R$ 11.941,82

PP:

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 Projeção Pessimista

Mês Número Caixa estimado

Outubro 8 R$ 6.513,72

Novembro 9 R$ 6.137,74

Dezembro 10 R$ 5.761,64

OBS: Para a elaboração da projeção pessimista no caso crescente, invertemos

os valores do primeiro e do último mês (pois em um caso pessimista, a linha se
tornaria decrescente).

5- Definir quanto será gasto no trimestre:

Para definir esse valor, é necessário utilizar como referência o caixa mínimo
(CM), e o valor projetado (VP) em cada um dos três cenários. O valor gasto
(VG) é definido por:

VG = (VP - CM)/6 (Para definir o gasto de cada mês)

VG Pessimista Realista Otimista

Outubro 418,95 933,82 1093,87

Novembro 356,29 1038,26 1208,75

Dezembro 293,63 1142,70 1323,64

Total R$ 1.068,87 R$ 3.114,78 R$ 3.626,26

6- .Definir os gastos fixos: Para manter o funcionamento da empresa durante

o quarto trimestre, são necessários os seguintes gastos fixos:
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 - Custo com impostos;
- Tinta para a impressora;
- Impressões;
- Material de limpeza;
- Materiais de escritório

Outros gastos também se enquadram nesta categoria, portanto deverá ser feita
uma análise das demandas naturais da empresa.

7- Ajustar as ações a serem realizadas de acordo com as projeções: Após

sabermos quanto será gasto, e quanto temos de gasto fixo, a diferença entre
os dois será utilizada para os gastos estratégicos em cada um dos 3 cenários.

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