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DCTFWeb
Neste curso você aprenderá sobre a DCTFWeb e suas funcionalidades,
especialmente a integração das informações prestadas no eSocial e
na EFD-REINF. Conhecerá técnicas para prevenir passivos pelo
preenchimento incorreto dessas informações. Entenderá os
lançamentos das informações e seus cruzamentos na Prática.
Você aprenderá:
• Declaração de Débitos e Créditos Federais .............. 03
• Fluxograma ................................................................. 08
• Créditos de Suspensão ............................................... 47
• Créditos de Exclusão .................................................. 54
• Sistad ......................................................................... 76
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
1.3 – DCTFWeb: Dispensa da Apresentação
• Dispensa da Apresentação:
• Artigo 3º da IN RFB 1.787/2018
• Na prática: Quem não entregou o eSocial / EFD REINF
(Vide artigo 6º)
• Não tendo eSocial e EFD REINF, não há DCTFWeb a entregar
• Situações sem Movimento temporário ou não.
• Ex: Condomínio que terceiriza a Limpeza
• (11% - das Retenções deve entregar a EFD REINF e DCTFWeb)
• Na prática: Quem não entregou o eSocial / EFD REINF não teria
DCTFWeb para transmitir.
• Situações sem Movimento temporário não seria Dispensa
• Origem da DCTFWeb – eSocial / EFD REINF
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
1.3 DCTFWeb - Quem está dispensado:
• Depende da Origem?
• Poderá estar obrigado apenas para EFD REINF?:
• Órgãos Públicos em relação aos servidores em Regime Próprio
• Porém se houver Retenções a informar ? Omissão da IN 1787/2018
• Segurados Especiais e Facultativos
• MEI – Sem empregados
• Outros que não tenham trabalhadores no RGPS
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
1.4 DCTFWeb - Declaração de Débitos e Créditos Federais :
• Confissão de Débitos
• Geração do DARF Previdenciário – Numerado (Código de Barras)
• Gerada a partir dos dados fornecidos no ambiente eSocial e EFD-
REINF. Sem a possibilidade de edição.
• A DCTFWeb – recebe automaticamente após o encerramento da
escrituração do eSocial ou da EFD-REINF
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
Dados oriundos do eSocial
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
Dados na DCTFWeb
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
1.5 DCTFWeb - Prazo de Apresentação:
• Após encerramento do eSocial e/ou EFD REINF:
• Prazo de Entrega (Transmissão) – Até as 23h59min do dia 15 do
mês subsequente. Caso o dia 15 não seja dia útil – antecipa-se
• Prazos Específicos:
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
1.6 Tipos de DCTFWeb – Situação
• DCTFWeb em Andamento:
A DCTFWeb que acabou de ser montada após os fechamentos
mensais do eSocial/REINF – Ainda não transmitida
• DCTFWeb Ativa:
Após a transmissão da DCTFWeb em andamento (válida para a RFB )
Seja DCTFWeb Original Ativa ou DCTFWeb Retificadora Ativa
• DCTFWeb Retificada:
A DCTFWeb que foi substituída pela Retificadora
• DCTFWeb Excluída:
Após a transmissão da Declaração de Exclusão
• DCTFWeb Indevida:
Excluída de Ofício pela RFB
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
1.6 Tipos de DCTFWeb – Situação
• DCTFWeb Original:
A primeira DCTFWeb montada (Em andamento, Ativa ou Retificada)
• DCTFWeb Retificadora:
A DCTFWeb que substitui outra entregue anteriormente (Em
andamento, Ativa ou Retificada)
• DCTFWeb de Exclusão:
A que exclui a DCTFWeb Diária (não se aplica: Geral e Anual)
• DCTFWeb com Débitos:
A DCTFWeb que confessou débitos
• DCTFWeb sem débitos:
A DCTFWeb que não informa débitos, mas com créditos informados
• DCTFWeb sem movimento:
A DCTFWeb que informa a ausência de fatos geradores
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
1.6 DCTFWeb – Sem Movimento
• Entrega sem movimento – sem fatos geradores / sem pagamentos:
• Se não houver movimento
• A partir da entrega dos Eventos S-1299 e R-2099 sem movimento
• Será gerada uma DCTFWeb tipo: “Original sem movimento”, na
situação: “em andamento”
• Basta transmitir e serão transmitidos apenas os dados cadastrais
• Segue a mesma regra do e-Social / EFD REINF
• Entrega a primeira sem movimento
• Só deverá entregar novamente quando houver movimento
• Entrega sem movimento:
A cada Janeiro – Nova DCTFWeb sem movimento
• Exemplo: Empresa Alfa ficou sem movimento dos Eventos do
eSocial e EFD-REINF em 04/2020, não houve movimento de 05 a
08/2021 e voltou a ter movimento 09/2021.
• Como devemos entregar ?
04/2020, 01/2021 sem movimento e 09/2021 com movimento.
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
1.6 DCTFWeb – Sem Movimento
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
1.7 DCTFWeb – Edição
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
1.7 DCTFWeb – Edição
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
1.8 DCTFWeb – Menus do Sistema:
• No eCAC temos Menus variáveis, conforme o tipo de
Contribuinte:
• Na Pessoa Física temos Menus mais limitados
• A depender das visualizações concedidas na Procuração,
poderemos ter limitações de Menus
• DCTFWeb – Menu Declarações e Demonstrativos
• Vide Navegação
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
1.9 – DCTFWeb – Atuais e o seu Futuro:
• Espera-se que a DCTFWeb torne-se um padrão para todos os
tributos federais:
• DCTFWeb – Grupo 4000, será o próximo passo, teremos as
Retenções de IRRF (Pessoa Física e Jurídica), PIS/COFINS e
CSLL
• DCTFWeb – Outros Tributos como PIS/COFINS, IPI, etc.
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• Módulo 1 - Conceitos Gerais
1.10 – DCTFWeb e DCTF – Semelhanças:
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DCTFWeb
• Módulo 1 - Conceitos Gerais
1.10 – DCTFWeb e DCTF – Diferenças:
• A DCTF é transmitida após o vencimento dos tributos, primeiro
realizamos os pagamentos, ou compensações, e depois
fazemos as vinculações.
• Isso permite os chamados DARF não alocados ou
incorretamente informados
• O Programa DCTF deve ser baixado no Computador e
atualizado quando necessário, e transmitido via Certificado
Digital.
Fim do Módulo 1 25
DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.1 – DCTFWeb – Grupos de Débitos:
• Origem dos Débitos:
Relembrando – eSocial e/ou EFD REINF
• Sem a possibilidade de edição
A DCTFWeb – recebe automaticamente após o encerramento da
escrituração do eSocial ou da EFD-REINF (Atualmente temos a
versão 1.4 da REINF que nos apresenta apenas as Obrigações
Previdenciárias).
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.1 – DCTFWeb – Grupos de Débitos:
• Grupos:
• Desconto de Segurados
• Contribuição Previdenciária Patronal
• CPRB – Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta
• Contribuições para Outras Entidades e Fundos – Terceiros
• Total apurado por CNO
• Contribuição Previdenciária Patronal – CNO (Retenções)
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• Módulo 2 - Tributos Declarados
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.2 – DCTFWeb – Contribuição Previdenciária Patronal:
• CPP – Parte devida pela Empresa:
• Débitos diversos, exemplos:
• CR – Código de Receita – Anexo I do Manual da DCTFWeb
• 1138-01 – CP Patronal – Empregados/Avulsos
• (20% s a remuneração dos empregados)
• 1138-04 – CP Patronal – Contribuintes Individuais
• (20% s Pro-Labore).
• 1162-01 – CP Patronal – Retenção da Lei 9.711/98
• 1646-01 – CP Patronal – Gilrat Ajustado
• (RAT X FAP, apurado eSocial).
• CPRB – Parte devida pela Empresa:
• Débitos diversos, exemplos:
• CR – Código de Receita – Anexo I do Manual da DCTFWeb
• 2985-01 – Contribuição Patronal Incidente sobre a Receita
Bruta – CPRB – Artigo 7º da Lei 12.546/2011.
• 2991-01 – Contribuição Patronal Incidente sobre a Receita
Bruta – CPRB – Artigo 8º da Lei 12.546/2011.
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.3 – DCTFWeb – Desconto dos Segurados:
• CR – Código de Receitas – Anexo I do Manual da DCTFWeb
• 1082-01 – CP Segurados – Empregados / Avulsos (Valor
descontado do trabalhador, novas alíquotas em 03/2020)
• 1099-01 – CP Segurados – Contribuintes Individuais 11%
(Exemplo: Desconto de 11% do Pro-Labore)
• 1099-02 – CP Segurados – Contribuintes Individuais 20%
(Exemplo: Desconto de 20% do autônomo que presta serviço
para Beneficente).
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.4 – DCTFWeb – Grupo de Créditos:
• Necessidade de Reabertura dos Eventos para inclusão de fatos
geradores:
• Poderá ser necessária a revisão das vinculações feitas
anteriormente
• Necessidade de Revisão das Vinculações, sem reabertura de
Eventos:
• Para gerar o DARF Residual ou para alterar as vinculações para
permitir o ajuste do DARF Avulso ou outras necessidades
• Ou simplesmente para “zerar” a DCTFWeb e emitir Relatórios
Zerados
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.5 – DCTFWeb – Risco Ambiental do Trabalho – Adicionais :
• Adicional de RAT ou de Retenção:
• 1141-06 – CP Patronal - Adicional Retenção da LEI 9.711/98
(Adicional de 2, 3 ou 4% nas retenções das Notas Fiscais
emitidas para os serviços dos trabalhadores com direito à
aposentadoria especial, pela exposição no ambiente de
trabalho do contratante).
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.7 – DCTFWeb – Créditos Vinculáveis:
• Vinculação dos Créditos – Para abater os débitos apurados ou
para explicitar o crédito a ser restituído ou compensado via
PER/DCOMP Web.
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.8 – DCTFWeb – Créditos Vinculáveis:
• O Salário Família é um benefício previdenciário pago aos
trabalhadores de baixa renda.
• Por ser Benefício Previdenciário, não é despesa da empresa,
pode ser descontado dos débitos.
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.8 – DCTFWeb – Vinculação / Desvinculação
• Supondo que eu quisesse alterar a vinculação do Salário Família:
• Podemos utilizar o Botão Desvincular e o Botão Vincular.
• Devo fazer a operação linha a linha: No exemplo temos
• R$ 200,00 vinculados e queremos desvincular.
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.8 – DCTFWeb – Vinculação / Desvinculação
• Com a desvinculação temos saldo a pagar onde já estava quitado.
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.8 – DCTFWeb – Vinculação / Desvinculação
• Eliminamos a vinculação de R$ 200,00
• Utilizamos R$ 150,00 para quitar o débito de Adicional de
Retenção (que não seria quitado na sequência de prioridades)
• O saldo de R$ 50,00 tentamos utilizar no débito de Adicional
de Gilrat, mas não foi possível porque o débito era menor que
R$ 50,00 (era só R$ 15,00). Precisamos editar e informar
apenas R$ 15,00, com saldo ainda não alocado de R$ 35,00.
O restante foi apropriado, conforme tela.
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.8 – DCTFWeb – Créditos Vinculáveis:
• O Salário Maternidade é um benefício previdenciário pago pelo
parto ou adoção.
• Por ser Benefício Previdenciário, não é despesa da empresa,
pode ser descontado dos débitos.
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.8 – DCTFWeb – Créditos Vinculáveis:
• O Salário Maternidade é um benefício previdenciário pago pelo
parto ou adoção.
• Por ser Benefício Previdenciário, não é despesa da empresa,
pode ser descontado dos débitos.
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.8 – DCTFWeb – Vinculação/Deduções:
• O Desconto da Lei 9.711/98 (Retenção feita pelo tomador dos
serviços).
• Por ser valor recolhido diretamente pelo tomador, poderá o
Prestador abater do seu débito previdenciário.
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.8 – DCTFWeb – Vinculação/Retenção:
• O Desconto da Lei 9.711/98 (Retenção feita pelo tomador dos
serviços).
• Por ser valor recolhido diretamente pelo tomador, poderá o
Prestador abater do seu débito previdenciário.
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.8 – DCTFWeb – Vinculação/Retenção:
• As Deduções da Lei 9.711/98 devem ser recolhidas pelo
Tomador de Serviços.
• Consta na relação dos débitos do Tomador.
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.9 – DCTFWeb – Créditos de Suspensão:
• Vinculação dos Créditos Manual – Momento da decisão pela
utilização dos créditos em discussão administrativa ou judicial.
• A Empresa, mesmo tendo o direito de utilizar-se de uma liminar,
poderá não exercer o direito (informou na Tabela de
Processos).
• A suspensão só se dá no momento em que há a vinculação do
crédito de Suspensão na DCTFWeb (momento de reduzir o valor
a pagar)
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.9 – DCTFWeb – Créditos de Suspensão:
• Refere-se à decisões judiciais ou administrativas
• Com suspensão de exigibilidade
• Deve constar das tabelas S-1070 ou R-1070 e estar escriturada
nos Eventos próprios.
• O e-Social / REINF enviarão todos os códigos de Receita com
informação de Suspensão
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.9 – DCTFWeb – Créditos de Suspensão:
• O Sistema DCTFWEB não faz a vinculação automática.
• Cabe ao contribuinte decidir.
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.10 – DCTFWeb – Créditos de Parcelamento:
• Vinculação dos Créditos – O pedido de Parcelamento
regularmente feito pelo contribuinte suspenderá a cobrança dos
débitos apontados na DCTFWeb. A importação e vinculação do
parcelamento só é interessante para a emissão do DARF
Residual, porém não necessária.
• Apenas para DCTFWEB Retificadoras
• Em regra, o Parcelamento não será informado na DCTFWEB.
• Só será informado em situações especiais em que seja
necessário expurgar os valores já parcelados.
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.10 – DCTFWeb – Créditos de Parcelamento:
• Podemos importar ou digitar os dados do Parcelamento
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.11 – DCTFWeb – Créditos de Compensação:
• Apenas para DCTFWEB Retificadoras
• Em regra, a Compensação não será informado na DCTFWEB.
• Só será informado em situações especiais em que seja
necessário expurgar os valores já parcelados
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.11 – DCTFWeb – Créditos de Compensação:
• Podemos importar ou digitar os dados da Compensação
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.12 – DCTFWeb – Créditos de Pagamento:
• Vinculação dos Créditos não necessária – Sendo pago DARF
emitido pela DCTFWeb, as vinculações são reconhecidas pelo
sistema, uma vez que o DARF já foi emitido com os parâmetros
dados pela DCTFWeb. Se for feito o pagamento em DARF Avulso
ou por transformação de GPS em DARF 5041, será necessário
fazer o ajuste e criar o novo DARF Previdenciário 1410.
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.12 – DCTFWeb – Créditos de Pagamento:
• Podemos importar ou digitar os dados do Pagamento
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DCTFWeb
• Módulo 2 - Tributos Declarados
2.13 – DCTFWeb – Créditos de Exclusão:
• Vinculação dos Créditos necessária
• Caso a empresa seja autuada por fatos geradores não incluídos
no eSocial / EFD REINF e tenha retificado esses Eventos
posteriormente, por Intimação da Receita Federal ou para
regularizar os dados informados, deverá vincular os créditos de
exclusão para evitar a dupla cobrança dos débitos, uma vez que o
Auto de Infração constituirá um Processo que poderá ser
discutido, pago ou parcelado pelo contribuinte. Não fará sentido
cobrar novamente no “conta corrente” da empresa.
Fim do Módulo 2 54
DCTFWeb
• Módulo 3 - Transmissão
3.1 – DCTFWeb – Certificado Digital:
• A DCTFWeb está hospedada no eCAC, exclusivamente online.
• O acesso à DCTFWeb poderá ser feito das seguintes maneiras:
• 1) Certificado digital da própria PJ declarante (e-CNPJ);
• 2) Certificado digital do responsável legal da PJ perante o CNPJ (e- CPF);
• 3) Código de Acesso, nos casos permitidos.
• 4) Procuração RFB (certificado digital);
• Quanto à procuração RFB, o contribuinte (outorgante) não
necessita de certificado digital próprio. Assim, basta fazer uma
procuração específica em papel e levá-la ao atendimento da RFB
para cadastro. Nela são relacionados os serviços permitidos
(outorgados) ao procurador.
• 5) Procuração Eletrônica – Portal e-CAC RFB (certificado digital);
• No caso de procuração eletrônica, o contribuinte (outorgante)
acessa o e-CAC com certificado digital e registra a procuração em
favor de uma pessoa física ou jurídica (outorgado) que também
tenha certificado digital. Diferentemente da procuração RFB, na
eletrônica não há necessidade de entrega de documentos físicos
no atendimento da Receita Federal.
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DCTFWeb
• Módulo 3 - Transmissão
3.1 – DCTFWeb – Certificado Digital:
• Para acessar e transmitir a DCTFWeb é obrigatória a assinatura
digital, realizada com certificado digital de segurança mínima tipo
A1 (instalado na máquina) ou A3 (smart card ou token), emitido
por entidade credenciada pela Infraestrutura de Chaves Públicas
Brasileira (ICP-Brasil). Essa obrigatoriedade visa garantir a
autoria, autenticidade, integridade e validade jurídica do
documento digital.
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DCTFWeb
• Módulo 3 - Transmissão
3.2 – DCTFWeb – Navegação:
• Menus disponíveis:
• Conforme Procuração concedida ou tipo de empresa
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DCTFWeb
• Módulo 3 - Transmissão
3.4 – DCTFWeb – Ativa e suas Consequências:
• A DCTFWeb é o documento mais importante do ambiente eSocial:
• Só a DCTFWeb Ativa é capaz de gerar o DARF Previdenciário, o
botão só é liberado com a transmissão da DCTFWeb.
• Se houver reabertura de movimento será gerada a DCTFWeb
Retificadora no novo fechamento de movimento.
• Se houver valores adicionais a recolher, o sistema calculará.
• Se houver créditos, a empresa poderá solicitar restituição ou
compensação, via PER/DCOMP Web.
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DCTFWeb
• Módulo 3 - Transmissão
3.5 – DCTFWeb – Relatório de Situação Fiscal:
• A Situação de Regularidade Fiscal é apontada no Relatório:
• 1) Débitos devedores e, portanto, exigíveis; e
• Decorrentes de parcelamentos rescindidos;
• Decorrentes de Processos que não caibam mais recursos;
• Encaminhados para a cobrança na Procuradoria
• Inscritos na Dívida Ativa e em Processos de Execução
• 2) Débitos com suspensão de Exigibilidade:
• Processos com Recursos Administrativos pendentes de
julgamento;
• Autos de Infração no Prazo de Recurso;
• Multas acessórias pendentes de cobrança por recurso da
principal;
• Parcelamentos regulares (em dia).
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DCTFWeb
• Módulo 3 - Transmissão
3.5 – DCTFWeb – Relatório de Situação Fiscal:
• Apresentar modelo de Relatório:
• A receita tem adotado o modelo de encapsulamento de débitos
em processos.
• Os débitos passam a ser controlados por processos. (Se houver
qualquer tentativa de pagamento ou compensação, precisa ser
vinculado ao Processo, exemplo compensação via PER/DCOMP,
deve-se preencher o campo próprio).
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DCTFWeb
• Módulo 3 - Transmissão
3.8 – DCTFWeb – Cobrança de Débitos Judicial:
• Os débitos confessados na DCTFWeb e não quitados na fase
administrativa (RFB):
• Serão encaminhados para a cobrança na PGFN – Procuradoria
Geral da Fazenda Nacional.
• Serão providenciados os procedimentos de Inscrição na Dívida
Ativa.
• Poderá ser solicitado o PRDI – Procedimento de Revisão de
Dívida Inscrita, conforme requisitos da Portaria PGFN 33/2018
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DCTFWeb
• Módulo 3 - Transmissão
3.10 – DCTFWeb – Multas Aplicáveis – Penalidades:
• Valor de R$ 20,00, para grupo de 10 ocorrências
• Omissão – Crime Lei 8.137/90 (Sonegação)
• Dolo necessário (Multa qualificada)
• Não há o Crime na forma culposa
• Incorreções ou Omissões – Multa de Ofício sobre o apurado –
75%, 112,5%
• Dolosas – Multa de Ofício sobre o apurado – 150% a 225%
• Multa Mínimas:
• Valor de R$ 200,00, para cada DCTFWeb sem movimento
entregue fora do Prazo
• Valor de R$ 500,00 – demais casos
• A Multa Mínima terá redução:
• Redução 90% para MEI
• Redução 50% para ME e EPP enquadrada no Simples
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DCTFWeb
• Módulo 3 - Transmissão
3.10 – DCTFWeb – Pagamento parcial:
• Lembrando que a DCTFWeb permite o pagamento integral de
todos os débitos devidos pela empresa em um único DARF:
• Não sendo possível desmembrar esses valores por
estabelecimento devedor.
• De outro lado, é permitido editar o DARF para realizar o
pagamento parcial dos débitos, gerando, evidentemente,
diferenças a pagar, que poderão ser complementadas ou
quitadas nas formas previstas na legislação.
• DARF – Feita a seleção, o sistema emite o DARF com os
débitos escolhidos
• A Edição do DARF permite alterar o valor a pagar dos débitos
• Permite alterar a data de pagamento (da data do acesso ao
sistema, até o último dia do mês)
• Padrão: Data do Vencimento dos tributos
• Se o débito estiver Vencido: Dia do acesso
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DCTFWeb
• Módulo 3 - Transmissão
3.10 – DCTFWeb – Pagamento Integral:
Fim do Módulo 3 69
DCTFWeb
• Módulo 4 - Emissão e Retificação
4.1 – DCTFWeb – O DARF Unificado:
• Emissão do DARF via DCTFWeb:
• DARF 1410 – Unificando os diversos débitos que eram
recolhidos nas GPS 2100, 2631, DARF 2985, 2991, dente outros
que virão.
• DARF com número de identificação e código de Barras
• DARF e DAS detalhado e alongado, quitando diversas
obrigações ao mesmo tempo.
• Quitação de mais de uma competência (DARF em Lote)
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DCTFWeb
• Módulo 4 - Emissão e Retificação
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DCTFWeb
• Módulo 4 - Emissão e Retificação
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DCTFWeb
• Módulo 4 - Emissão e Retificação
4.2 – DCTFWeb – DARF Avulso – Regras para Emissão:
• O contribuinte deve calcular a parcela da contribuição não
declarada para emissão do DARF Avulso;
• Deve ser informado o CNPJ da matriz da empresa;
• Deve ser utilizado o código de receita 9410;
• O campo “Período de Apuração” deve ser preenchido com o 1º
(primeiro) dia do mês de apuração; por exemplo, no PA 12/2018,
deve ser informado 01/12/2018;
• O campo “Número de Referência” não deve ser preenchido;
• O campo “Data de Vencimento” deve ser preenchido com o
vencimento do período de apuração que é objeto do recolhimento;
se for feriado, a data de vencimento do Darf deve ser antecipada
para o dia útil imediatamente anterior.
• O contribuinte deve calcular o valor da multa e dos juros, caso o
pagamento seja feito após o vencimento.
• Não quita automaticamente a Obrigação.
• Deve ser feito o Ajuste, após as correções do eSocial.
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DCTFWeb
• Módulo 4 - Emissão e Retificação
4.2 – DCTFWeb – DARF Avulso – Regras para Emissão:
• Exemplo: O INSS s/ a Folha está estimado em R$ 100.000,00
• mas houve problemas no encerramento e os fatos geradores
somam R$ 95.000,00, recolhe-se R$ 5.000,00 em DARF Avulso.
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DCTFWeb
• Módulo 4 - Emissão e Retificação
4.3 – DCTFWeb – SISTAD – Conceito :
• Pagamento feito em DARF 9041 ou 5041 – deve-se fazer o ajuste
consiste em unificar e/ou criar um novo documento de
arrecadação DARF 1410.
• Erro comum: Para fazer o ajuste o saldo a pagar deve existir
• Solução: Gerar o débito através de nova vinculação.
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DCTFWeb
• Módulo 4 - Emissão e Retificação
4.6 – DCTFWeb – Novos fatos geradores no eSocial/REINF:
• DCTFWeb Retificadora:
• Pode ser necessário reabrir o movimento para incluir ou eliminar
fatos geradores do eSocial e da EFD REINF.
• A consequência é a DCTFWeb retificadora, que poderá trazer
novos débitos ou créditos no saldo a pagar.
• A Retificadora conterá todos os débitos devidos,
independentemente de ter havido a quitação ou pagamento parcial
da DCTFWeb original
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DCTFWeb
• Módulo 4 - Emissão e Retificação
4.7 – DCTFWeb – Abatimento dos pagamentos efetuados:
• Previdenciário – Abater Pagamento
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DCTFWeb
• Módulo 4 - Emissão e Retificação
4.7 – DCTFWeb – Retificações:
• Devemos evitar retificar a DCTFWEB
• A Retificação da DCTFWEB pode ser decorrente da alteração das
informações do e-Social ou EFD REINF.
• O Sistema recepciona as alterações e gera automaticamente a
Retificadora na Situação “Em andamento”.
• Efetivo a retificação transmitindo essa nova DCTFWEB.
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DCTFWeb
• Módulo 4 - Emissão e Retificação
4.8 – DCTFWeb – Vinculação dos Créditos de Pagamento:
• Menu Créditos Vinculáveis – Pagamento:
82
DCTFWeb
• Módulo 4 - Emissão e Retificação
4.9 – DCTFWeb – Malha Fina para a Retificação:
• A Empresa poderá ser Intimada a apresentar a documentação que
justifique a Retificação.
• Auditoria Interna da RFB – Poderá recusar a retificação
• As retificações não produzirão efeitos enquanto pendentes de
análise.
Fim do Módulo 4 83
DCTFWeb
• Módulo 5 - eSocial, EFD REINF
5.1 – DCTFWeb – Interação entre os Tributos:
• Grupos de Débitos:
• Grupo 2.000 – eSocial / EFD REINF
• Contribuições Previdenciárias sobre a Folha de Pagamento
• Contribuições de Terceiros (Outras Entidades e Fundos)
• Retenções e Recolhimentos sobre a Receita Bruta
• Outros Grupos de Débitos
• IRRF, IRPJ, PIS/COFINS, CSLL
84
DCTFWeb
• Módulo 5 - eSocial, EFD REINF
5.2 – DCTFWeb – Substituição da GFIP :
• Cronograma: IN RFB 1.787/2018
• Art. 13. A DCTFWeb substitui a ...(GFIP) como instrumento de
confissão de dívida e de constituição do crédito previdenciário.
• § 1º A entrega da DCTFWeb será obrigatória em relação aos
tributos cujos fatos geradores ocorrerem:
• I - a partir do mês de agosto de 2018, para as entidades
integrantes do “Grupo 2 - Entidades Empresariais”, do Anexo V da
IN RFB nº 1.634, de 6 de maio de 2016, com faturamento no ano-
calendário de 2016 acima de R$ 78.000.000,00 ... ;
• II - a partir do mês de abril de 2019, para as demais entidades
integrantes do “Grupo 2 - Entidades Empresariais”, do Anexo V da
IN RFB nº 1.634, de 2016, com faturamento no ano-calendário de
2017 acima de R$ 4.800.000,00, exceto aquelas de que trata o §
3º; e
• III - em data a ser estabelecida em norma específica, para os
contribuintes não enquadrados nos casos de obrigatoriedade
previstos nos incisos I e II deste parágrafo e no § 3º.
85
DCTFWeb
• Módulo 5 - eSocial, EFD REINF
5.3 – DCTFWeb – Constituição do Crédito Tributário:
• Constituição do Crédito Tributário pela DCTFWeb
• A DCTFWeb transmitida é o documento de confissão de dívida
• Os valores dos débitos informados pelos Eventos do eSocial /
REINF e consolidados na DCTFWeb compõem o Crédito Tributário
lançado pelo Contribuinte.
• Assim, se não houver a quitação dos valores devidos, o crédito
será cobrado pela RFB / PGFN.
Fim do Módulo 5 86
ATENDIMENTO A
CLIENTES
• Invista em um time de
Customer Success
• Mudança do conceito de pós venda
• Manter seus clientes por mais tempo e, assim, reter mais
receita
• Na CEFIS existe um curso completo de CS ( Gravado com o
Head de CS do Nubank ) para ensinar como criar um time
de CS.