EXERCICIO 1

BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO PASSIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
Disponível 6,000.00 9,400.00 Fornecedores 4,500.00 9,000.00
Dupl. Receber 2,000.00 4,000.00 Emprestimos bancar. 3,500.00 6,000.00
Estoque 4,000.00 6,000.00 Imp.Renda a pagar 0.00 2,100.00

NÃO CIRCULANTE
Permanente
Imobilizado PATRIMONIO LIQ.
Veículos 4,800.00 8,000.00 capital social 18,000.00 27,900.00
Moveis Utensilios 8,000.00 17,600.00 Lucros acumul. 2,400.00

(-) depreciação 800.00 1,600.00

Investimentos
Ações 2,000.00 4,000.00

TOTAL 26,000.00 47,400.00 TOTAL 26,000.00 47,400.00

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO DLPA

RECEITA BRUTA 34000.00
(+) vendas de mercadorias SALDO EM 01/01/X2
(+) vendas de serviços 34000.00
(+) lucro no exercicio 4100.00
TOTAL RECEITA LÍQUIDA
Custos mercadorias vendidas 22000.00 12000.00 (-) Distribuição dividendos 1,700.00
LUCRO BRUTO
DESPESAS OPERACIONAIS SALDO 31/12/X2 2,400.00 2400.00
Despesas vendas 2000.00
Despesas Administrativas 1500.00
Depreciação 800.00
outras despesas 1500.00 5800.00
LUCRO OPERACIONAL 6200.00
IR e CS 2100.00

LUCRO LÍQUIDO 4100.00

ELABORAÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA ELABORAÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

ELABORAÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

1) SALDO INICIAL E FINAL DISPONIVEL SALDO INICIAL EM X1 (1)
(+) ENTRADAS (FONTES)
2) SI Dupl.Rec + vendas - SF dupl. Receber Recebimento de vendas(2)
3) Emprestimos bancarios (SI - SF) Emprestimos bancarios(9)
4) Cap.social diferença Integralização de capital(11)
Total das entradas

(-) SAÍDAS (APLICAÇÕES)

dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisições Veiculos(4)
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisições Move. Utensilios
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisição terrenos
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisição ações
COMPRAS= CVM-EI+EF 24000.00 Pg.C.= SI Forn.+comp - SFF Pagamento de compras
valor Despesas de vendas
valor Despesas de administrativas
valor outras despesas
distribuição de lucros Dividendos
Total das saídas
Excesso de entradas s/saidas
Saldo FINAL em 31/12/X2
saldo balanço em 31/12/x2

DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA - MODELO DIRETO

a) Atividade Operacionais
receitas de vendas
(-) pagamento de compras
Caixa Bruto obtido nas operações
(-) Desp. Operacionais pagas de vendas adm
(-) outras despesas
Caixa Gerado no Negócio (desp.adm)
(-) Despésas Financeiras pagas
(-) Caixa gerado após Op.Financ.
b) atividades de Investimentos
(-) aquisições de imob. E Invest.
Moveis e Utensilios
Veiculos
Maq. Equipamentos
Ações
c) atividades de Financiamento
Integralização de capital
emprestimos bancarios
(-) Dividendos pagos
Resultado Final de Caixa
(=) saldo existentes 31/12/x1
Saldo existente em 31/12/x2

DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA - MODELO INDIRETO

a) Atividade Operacionais
Lucro Líquido apurado no exercício
depreciação (+)
Lucro que afeta o caixa
Variações no circulante (capital giro)
Ativo - aumento de dupls.receber
- aumento de estoque
Passivo - aumento de fornecedores
- aumento imp. A pagar

Caixa gerado nos negócios

b) atividades de Investimentos
(-) aquisições de imob. E Invest.
Moveis e Utensilios
Veiculos
Maq. Equipamentos
Ações
c) atividades de Financiamento
Integralização de capital
emprestimos bancarios
(-) Dividendos pagos
Resultado Final de Caixa
(=) saldo existentes 31/12/x1
Saldo existente em 31/12/x2
EXERCICIO 3
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO PASSIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
Disponível 3,000.00 4,600.00 Fornecedores 2,000.00 4,000.00
Dupl. Receber 1,000.00 2,000.00 Emprestimos bancar. 2,000.00 2,940.00
Estoque 2,000.00 3,000.00 Imp.Renda a pagar 0.00 2,100.00

NÃO CIRCULANTE
Permanente
Imobilizado PATRIMONIO LIQ.
Veículos 2,400.00 3,000.00 capital social 9,000.00 12,000.00
Moveis Utensilios 4,000.00 6,000.00 Lucros acumul. 2,200.00

(-) depreciação 400.00 640.00

Investimentos
Ações 1,000.00 5,280.00

TOTAL 13,000.00 23,240.00 TOTAL 13,000.00 23,240.00

A DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO DLPA

RECEITA BRUTA 20000.00
(+) vendas de mercadorias SALDO EM 01/01/X2
(+) vendas de serviços 20000.00
(+) lucro no exercicio 3900.00
TOTAL RECEITA LÍQUIDA
Custos mercadorias vendidas 11000.00 9000.00 (-) Distribuição dividendos 1,700.00
LUCRO BRUTO
DESPESAS OPERACIONAIS SALDO 31/12/X2 2,200.00 2200.00
Despesas vendas 1000.00
Despesas Administrativas 760.00
Despesas tributárias
Provisão Devedores Duvidosos
Depreciação 240.00
outras despesas 1000.00 3000.00
OUTRAS RECEITAS
Reversão Prov.Cred.L.Duv.
Receitas financeiras
LUCRO OPERACIONAL 6000.00
Receitas não operacionais
LUCRO ANTES IMPOSTOS
contribuição social
IR e CS 2100.00

LUCRO LÍQUIDO 3900.00

ELABORAÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

ELABORAÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

1) SALDO INICIAL E FINAL DISPONIVEL SALDO INICIAL EM X1 (1)
(+) ENTRADAS (FONTES)
2) SI Dupl.Rec + vendas - SF dupl. Receber Recebimetno de vendas
3) Emprestimos bancarios (SI - SF) Emprestimos bancarios(4)
4) Cap.social diferença Integralização de capital(11)
Total das entradas

(-) SAÍDAS (APLICAÇÕES)

dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisições Veiculos
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisições Move. Utensilio
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisição terrenos
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisição ações
COMPRAS= CVM-EI+EF 12000.00 Pg.C.= SI Forn Pagamento de compras
valor Despesas de vendas
valor Despesas de administrativas
valor outras despesas
distribuição de lucros Dividendos
Total das saídas
Excesso de entradas s/saidas
Saldo FINAL em 31/12/X2
saldo balanço em 31/12/x2

DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA - MODELO DIRETO

a) Atividade Operacionais
receitas de vendas
(-) pagamento de compras
Caixa Bruto obtido nas operações
(-) Desp. Operacionais pagas de vendas adm
(-) outras despesas
Caixa Gerado no Negócio (desp.adm)
(-) Caixa gerado após Op.Financ.
b) atividades de Investimentos
(-) aquisições de imob. E Invest.
Moveis e Utensilios
Veiculos
Maq. Equipamentos
Ações
c) atividades de Financiamento
Integralização de capital
emprestimos bancarios
(-) Dividendos pagos
Resultado Final de Caixa
(=) saldo existentes 31/12/x1
Saldo existente em 31/12/x2

DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA - MODELO INDIRETO

a) Atividade Operacionais
Lucro Líquido apurado no exercício
depreciação (+)
Lucro que afeta o caixa
Variações no circulante (capital giro)
Ativo - aumento de dupls.receber
- aumento de estoque
Passivo - aumento de fornecedores
- aumento imp. A pagar

Caixa gerado nos negócios

b) atividades de Investimentos
(-) aquisições de imob. E Invest.
Moveis e Utensilios
Veiculos
Maq. Equipamentos
Ações
c) atividades de Financiamento
Integralização de capital
emprestimos bancarios
(-) Dividendos pagos
Resultado Final de Caixa
(=) saldo existentes 31/12/x1
Saldo existente em 31/12/x2
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO PASSIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
Disponível 136,800.00 187,200.00 Fornecedores 195,600.00 143,200.00
Dupl. Receber 79,200.00 163,440.00 Emprestimos bancar. 114,000.00 311,840.00
Estoque 115,200.00 162,000.00 Imp.Renda a pagar 0.00 88,992.00

NÃO CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE

Imobilizado PATRIMONIO LIQ.
Veículos 90,000.00 172,800.00 capital social 244,800.00 267,120.00
Moveis Utensilios 60,000.00 146,000.00 Lucros acumul. 258,048.00
Maquinas Equipamentos 48,000.00 88,000.00
(-) depreciação 16,000.00 19,640.00
(-) amortização 2,000.00 3,400.00
Investimentos
Ações 43,200.00 172,800.00

Intangivel

TOTAL 554,400.00 1,069,200.00 TOTAL 554,400.00 1,069,200.00

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO DLPA

RECEITA BRUTA 900000.00
(+) vendas de mercadorias SALDO EM 01/01/X2
(+) vendas de serviços 900000.00
(+) lucro no exercicio 281808.00
Custos mercadorias vendidas 396000.00 504000.00 (-) Distribuição dividendos 23,760.00
LUCRO BRUTO
DESPESAS OPERACIONAIS SALDO 31/12/X2 258,048.00 258048.00
Despesas vendas 43200.00
Despesas Administrativas 20960.00
Despesas tributárias 10000.00
Provisão Devedores Duvidosos
Depreciação 3640.00
Amorização 1400.00
outras despesas 54000.00 133200.00
OUTRAS RECEITAS
Reversão Prov.Cred.L.Duv.
Receitas financeiras
LUCRO OPERACIONAL 370800.00
Receitas não operacionais
LUCRO ANTES IMPOSTOS
contribuição social
IR e CS 88992.00

LUCRO LÍQUIDO 281808.00

ELABORAÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

ELABORAÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

1) SALDO INICIAL E FINAL DISPONIVEL SALDO INICIAL EM X1 (1)
(+) ENTRADAS (FONTES)
2) SI Dupl.Rec + vendas - SF dupl. Receber Recebimetno de vendas
3) Emprestimos bancarios (SI - SF) Emprestimos bancarios(4)
4) Cap.social diferença Integralização de capital(11)
Total das entradas

(-) SAÍDAS (APLICAÇÕES)

dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisições Veiculos
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisições Move. Utensilio
Aquisições Maq. Equipamentos
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisição terrenos
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisição ações
COMPRAS= CVM-EI+EF 442800.00 Pg.C.= SI Forn.+c Pagamento de compras
valor Despesas de vendas
Despesas tributárias
valor Despesas de administrativas
valor outras despesas
distribuição de lucros Dividendos
Total das saídas
Excesso de entradas s/saidas
Saldo FINAL em 31/12/X2
saldo balanço em 31/12/x2

DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA - MODELO DIRETO

a) Atividade Operacionais
receitas de vendas
(-) pagamento de compras
Caixa Bruto obtido nas operações
(-) Desp. Operacionais pagas de vendas adm
(-)despesas tributarias
(-) outras despesas
Caixa Gerado no Negócio
(-) Despésas Financeiras pagas
(-) Caixa gerado após Op.Financ.
b) atividades de Investimentos
(-) aquisições de imob. E Invest.
Moveis e Utensilios
Veiculos
Maq. Equipamentos
Ações
c) atividades de Financiamento
Integralização de capital
emprestimos bancarios
(-) Dividendos pagos
Resultado Final de Caixa
(=) saldo existentes 31/12/x1
Saldo existente em 31/12/x2

DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA - MODELO INDIRETO

a) Atividade Operacionais
Lucro Líquido apurado no exercício
amortização (+)
depreciação (+)
Lucro que afeta o caixa
Variações no circulante (capital giro)
Ativo - aumento de dupls.receber
- aumento de estoque
Passivo - aumento de fornecedores
- aumento imp. A pagar

Caixa gerado nos negócios

b) atividades de Investimentos
(-) aquisições de imob. E Invest.
Moveis e Utensilios
Veiculos
Maq. Equipamentos
Ações
c) atividades de Financiamento
Integralização de capital
emprestimos bancarios
(-) Dividendos pagos
Resultado Final de Caixa
(=) saldo existentes 31/12/x1
Saldo existente em 31/12/x2
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO PASSIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
Disponível 68,400.00 93,600.00 Fornecedores 97,800.00 71,600.00
Dupl. Receber 39,600.00 81,720.00 Emprestimos bancar. 57,000.00 155,920.00
Estoque 57,600.00 81,000.00 Imp.Renda a pagar 0.00 44,496.00

NÃO CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE

Imobilizado PATRIMONIO LIQ.
Veículos 45,000.00 86,400.00 capital social 122,400.00 133,560.00
Moveis Utensilios 30,000.00 73,000.00 Lucros acumul. 129,024.00
Maquinas Equipamentos 24,000.00 44,000.00
(-) depreciação 8,000.00 9,820.00
(-) amortização 1,000.00 1,700.00
Investimentos
Ações 21,600.00 86,400.00

Intangivel

TOTAL 277,200.00 534,600.00 TOTAL 277,200.00 534,600.00

A DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO DLPA

RECEITA BRUTA 450000.00
(+) vendas de mercadorias SALDO EM 01/01/X2
(+) vendas de serviços 450000.00
(+) lucro no exercicio 140904.00
Custos mercadorias vendidas 198000.00 252000.00 (-) Distribuição dividendos 11,880.00
LUCRO BRUTO
DESPESAS OPERACIONAIS SALDO 31/12/X2 129,024.00 129024.00
Despesas vendas 21600.00
Despesas Administrativas 10480.00
Despesas tributárias 5000.00
Provisão Devedores Duvidosos
Depreciação 1820.00
Amorização 700.00
outras despesas 27000.00 66600.00
OUTRAS RECEITAS
Reversão Prov.Cred.L.Duv.
Receitas financeiras
LUCRO OPERACIONAL 185400.00
Receitas não operacionais
LUCRO ANTES IMPOSTOS
contribuição social
IR e CS 44496.00

LUCRO LÍQUIDO 140904.00

ELABORAÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

ELABORAÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

1) SALDO INICIAL E FINAL DISPONIVEL SALDO INICIAL EM X1 (1)
(+) ENTRADAS (FONTES)
2) SI Dupl.Rec + vendas - SF dupl. Receber Recebimetno de vendas
3) Emprestimos bancarios (SI - SF) Emprestimos bancarios(4)
4) Cap.social diferença Integralização de capital(11)
Total das entradas

(-) SAÍDAS (APLICAÇÕES)

dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisições Veiculos
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisições Move. Utensilio
Aquisições Maq. Equipamentos
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisição terrenos
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisição ações
COMPRAS= CVM-EI+EF 221400.00 Pg.C.= SI Forn.+c Pagamento de compras
valor Despesas de vendas
Despesas tributárias
valor Despesas de administrativas
valor outras despesas
distribuição de lucros Dividendos
Total das saídas
Excesso de entradas s/saidas
Saldo FINAL em 31/12/X2
saldo balanço em 31/12/x2

DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA - MODELO DIRETO

a) Atividade Operacionais
receitas de vendas
(-) pagamento de compras
Caixa Bruto obtido nas operações
(-) Desp. Operacionais pagas de vendas adm
(-)despesas tributarias
(-) outras despesas
Caixa Gerado no Negócio
(-) Despésas Financeiras pagas
(-) Caixa gerado após Op.Financ.
b) atividades de Investimentos
(-) aquisições de imob. E Invest.
Moveis e Utensilios
Veiculos
Maq. Equipamentos
Ações
c) atividades de Financiamento
Integralização de capital
emprestimos bancarios
(-) Dividendos pagos
Resultado Final de Caixa
(=) saldo existentes 31/12/x1
Saldo existente em 31/12/x2

DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA - MODELO INDIRETO

a) Atividade Operacionais
Lucro Líquido apurado no exercício
amortização (+)
depreciação (+)
Lucro que afeta o caixa
Variações no circulante (capital giro)
Ativo - aumento de dupls.receber
- aumento de estoque
Passivo - aumento de fornecedores
- aumento imp. A pagar

Caixa gerado nos negócios

b) atividades de Investimentos
(-) aquisições de imob. E Invest.
Moveis e Utensilios
Veiculos
Maq. Equipamentos
Ações
c) atividades de Financiamento
Integralização de capital
emprestimos bancarios
(-) Dividendos pagos
Resultado Final de Caixa
(=) saldo existentes 31/12/x1
Saldo existente em 31/12/x2
BALANÇO PATRIMONIAL EXERCICIO 5
ATIVO PASSIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
Disponível 34,200.00 46,800.00 Fornecedores 28,800.00
Dupl. Receber 19,800.00 40,860.00 Emprestimos bancar. 48,600.00
Estoque 28,800.00 40,500.00 Imp.Renda a pagar 0.00

NÃO CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE

Imobilizado PATRIMONIO LIQ.
Veículos 22,500.00 43,200.00 capital social 61,200.00
Moveis Utensilios 15,000.00 36,500.00 Lucros acumul.
Maquinas Equipamentos 12,000.00 22,000.00
(-) depreciação 4,500.00 5,760.00

Investimentos
Ações 10,800.00 43,200.00

Intangivel

TOTAL 138,600.00 267,300.00 TOTAL 138,600.00

A DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO DLPA

RECEITA BRUTA 225000.00
(+) vendas de mercadorias SALDO EM 01/01/X2
(+) vendas de serviços 225000.00
(+) lucro no exercicio 70452.00
DEDUÇÕES DE VENDAS
Deduções de vendas
Icms sobre vendas
Pis sobre vendas
cofins sobre vendas
IPI sobre vendas
Vendas canceladas
descontos concedidos

TOTAL RECEITA LÍQUIDA

Custos mercadorias vendidas 99000.00 126000.00 (-) Distribuição dividendos 5,940.00
LUCRO BRUTO
DESPESAS OPERACIONAIS SALDO 31/12/X2 64,512.00
Despesas vendas 10800.00
Despesas Administrativas 7740.00
Despesas tributárias
Provisão Devedores Duvidosos
Depreciação 910.00
Amorização 350.00
outras despesas 13500.00 33300.00
OUTRAS RECEITAS
Reversão Prov.Cred.L.Duv.
Receitas financeiras
LUCRO OPERACIONAL 92700.00
Receitas não operacionais
LUCRO ANTES IMPOSTOS
contribuição social
IR e CS 22248.00

LUCRO LÍQUIDO 70452.00

ELABORAÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

ELABORAÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

1) SALDO INICIAL E FINAL DISPONIVEL SALDO INICIAL EM X1 (1)
(+) ENTRADAS (FONTES) 822,000.00
2) SI Dupl.Rec + vendas - SF dupl. Receber Recebimetno de vendas 240,000.00
3) Emprestimos bancarios (SI - SF) Emprestimos bancarios(4) 624,000.00
4) Cap.social diferença Integralização de capital(11) 300,000.00
Total das entradas 1,986,000.00

(-) SAÍDAS (APLICAÇÕES)

dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisições Veiculos 588,000.00
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisições Move. Utensilio 0.00
Aquisições Maq. Equipamentos 0.00
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisição terrenos 0.00
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisição ações 0.00
COMPRAS= CVM-EI+EF 110700.00 Pg.C.= SI Forn.+com Pagamento de compras 116,400.00
valor Despesas de vendas -210,000.00
valor Despesas de administrativas -300,000.00
valor outras despesas 0.00
distribuição de lucros Dividendos 19,920.00
Total das saídas 214,320.00
Excesso de entradas s/saidas 1,771,680.00
Saldo FINAL em 31/12/X2 1,544,400.00
saldo balanço em 31/12/x2 -227,280.00

DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA - MODELO DIRETO

a) Atividade Operacionais
receitas de vendas
(-) pagamento de compras
Caixa Bruto obtido nas operações
(-) Desp. Operacionais pagas de vendas adm
(-) outras despesas
Caixa Gerado no Negócio
(-) Despésas Financeiras pagas
(-) Caixa gerado após Op.Financ.
b) atividades de Investimentos
(-) aquisições de imob. E Invest.
Moveis e Utensilios
Veiculos
Maq. Equipamentos
Ações
c) atividades de Financiamento
Integralização de capital
emprestimos bancarios
(-) Dividendos pagos
Resultado Final de Caixa
(=) saldo existentes 31/12/x1
Saldo existente em 31/12/x2

DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA - MODELO INDIRETO

a) Atividade Operacionais
Lucro Líquido apurado no exercício
amortização (+)
depreciação (+)
Lucro que afeta o caixa
Variações no circulante (capital giro)
Ativo - aumento de dupls.receber
- aumento de estoque
Passivo - aumento de fornecedores
- aumento imp. A pagar

Caixa gerado nos negócios

b) atividades de Investimentos
(-) aquisições de imob. E Invest.
Moveis e Utensilios
Veiculos
Maq. Equipamentos
Ações
c) atividades de Financiamento
Integralização de capital
emprestimos bancarios
(-) Dividendos pagos
Resultado Final de Caixa
(=) saldo existentes 31/12/x1
Saldo existente em 31/12/x2
 61,200.00
52,560.00
22,248.00

66,780.00
64,512.00

267,300.00

64512.00
81680
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO PASSIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
Disponível 34,200.00 46,800.00 Fornecedores 48,900.00 35,800.00
Dupl. Receber 19,800.00 40,860.00 Emprestimos bancar. 28,500.00 77,960.00
Estoque 28,800.00 40,500.00 Imp.Renda a pagar 0.00 22,248.00

NÃO CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE

Imobilizado PATRIMONIO LIQ.
Veículos 22,500.00 43,200.00 capital social 61,200.00 66,780.00
Moveis Utensilios 15,000.00 36,500.00 Lucros acumul. 64,512.00
Maquinas Equipamentos 12,000.00 22,000.00
(-) depreciação 4,500.00 5,760.00

Investimentos
Ações 10,800.00 43,200.00

Intangivel

TOTAL 138,600.00 267,300.00 TOTAL 138,600.00 267,300.00

A DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO DLPA

RECEITA BRUTA 225000.00
(+) vendas de mercadorias SALDO EM 01/01/X2
(+) vendas de serviços 225000.00
(+) lucro no exercicio 70452.00
Custos mercadorias vendidas 99000.00 126000.00 (-) Distribuição dividendos 5,940.00
LUCRO BRUTO
DESPESAS OPERACIONAIS SALDO 31/12/X2 64,512.00 64512.00
Despesas vendas 10800.00
Despesas Administrativas 7740.00
Despesas tributárias
Provisão Devedores Duvidosos
Depreciação 910.00
Amorização 350.00
outras despesas 13500.00 33300.00
OUTRAS RECEITAS
Reversão Prov.Cred.L.Duv.
Receitas financeiras
LUCRO OPERACIONAL 92700.00
Receitas não operacionais
LUCRO ANTES IMPOSTOS
contribuição social
IR e CS 22248.00

LUCRO LÍQUIDO 70452.00

ELABORAÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

ELABORAÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

1) SALDO INICIAL E FINAL DISPONIVEL SALDO INICIAL EM X1 (1)
(+) ENTRADAS (FONTES)
2) SI Dupl.Rec + vendas - SF dupl. Receber Recebimetno de vendas
3) Emprestimos bancarios (SI - SF) Emprestimos bancarios(4)
4) Cap.social diferença Integralização de capital(11)
Total das entradas

(-) SAÍDAS (APLICAÇÕES)

dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisições Veiculos
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisições Move. Utensilio
Aquisições Maq. Equipamentos
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisição terrenos
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisição ações
COMPRAS= CVM-EI+EF 110700.00 Pg.C.= SI Forn.+c Pagamento de compras
valor Despesas de vendas
valor Despesas de administrativas
valor outras despesas
distribuição de lucros Dividendos
Total das saídas
Excesso de entradas s/saidas
Saldo FINAL em 31/12/X2
saldo balanço em 31/12/x2

DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA - MODELO DIRETO

a) Atividade Operacionais
receitas de vendas
(-) pagamento de compras
Caixa Bruto obtido nas operações
(-) Desp. Operacionais pagas de vendas adm
(-) outras despesas
Caixa Gerado no Negócio (desp.adm)
(-) Despésas Financeiras pagas
(-) Caixa gerado após Op.Financ.
b) atividades de Investimentos
(-) aquisições de imob. E Invest.
Moveis e Utensilios
Veiculos
Maq. Equipamentos
Ações
c) atividades de Financiamento
Integralização de capital
emprestimos bancarios
(-) Dividendos pagos
Resultado Final de Caixa
(=) saldo existentes 31/12/x1
Saldo existente em 31/12/x2

DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA - MODELO INDIRETO

a) Atividade Operacionais
Lucro Líquido apurado no exercício
amortização (+)
depreciação (+)
Lucro que afeta o caixa
Variações no circulante (capital giro)
Ativo - aumento de dupls.receber
- aumento de estoque
Passivo - aumento de fornecedores
- aumento imp. A pagar

Caixa gerado nos negócios

b) atividades de Investimentos
(-) aquisições de imob. E Invest.
Moveis e Utensilios
Veiculos
Maq. Equipamentos
Ações
c) atividades de Financiamento
Integralização de capital
emprestimos bancarios
(-) Dividendos pagos
Resultado Final de Caixa
(=) saldo existentes 31/12/x1
Saldo existente em 31/12/x2
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO PASSIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
Disponível 11,400.00 15,600.00 Fornecedores 9,600.00 20,400.00
Dupl. Receber 6,600.00 13,620.00 Emprestimos bancar. 16,200.00 17,520.00
Estoque 9,600.00 13,500.00 Imp.Renda a pagar 0.00 7,416.00

NÃO CIRCULANTE
Permanente
Imobilizado PATRIMONIO LIQ.
Veículos 7,500.00 14,400.00 capital social 20,400.00 22,260.00
Moveis Utensilios 9,000.00 19,500.00 Lucros acumul. 21,504.00

(-) depreciação 1,500.00 1,920.00

Investimentos
Ações 3,600.00 14,400.00

TOTAL 46,200.00 89,100.00 TOTAL 46,200.00 89,100.00

A DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO DLPA

RECEITA BRUTA 75000.00
(+) vendas de mercadorias SALDO EM 01/01/X2
(+) vendas de serviços 75000.00
(+) lucro no exercicio 23484.00
Custos mercadorias vendid 33000.00 42000.00 (-) Distribuição dividendos 1,980.00
LUCRO BRUTO
DESPESAS OPERACIONAIS SALDO 31/12/X2 21,504.00 21504.00
Despesas vendas 3600.00
Despesas Administrativas 2580.00
Depreciação 420.00
outras despesas 4500.00 11100.00
LUCRO OPERACIONAL 30900.00
IR e CS 7416.00

LUCRO LÍQUIDO 23484.00

ELABORAÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

ELABORAÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

1) SALDO INICIAL E FINAL DISPONIVEL SALDO INICIAL EM X1 (1)
(+) ENTRADAS (FONTES)
2) SI Dupl.Rec + vendas - SF dupl. Receber Recebimetno de vendas
3) Emprestimos bancarios (SI - SF) Emprestimos bancarios(4)
4) Cap.social diferença Integralização de capital(11)
Total das entradas

(-) SAÍDAS (APLICAÇÕES)

dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisições Veiculos
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisições Move. Utensilio
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisição terrenos
dif. Conta veiculos (verificar se tem a pagar) Aquisição ações
COMPRAS= CVM-EI+EF 36900.00 Pg.C.= SI Forn.+comp - SFF Pagamento de compras
valor Despesas de vendas
valor Despesas de administrativas
valor outras despesas
distribuição de lucros Dividendos
Total das saídas
Excesso de entradas s/saidas
Saldo FINAL em 31/12/X2
saldo balanço em 31/12/x2

DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA - MODELO DIRETO

a) Atividade Operacionais
receitas de vendas
(-) pagamento de compras
Caixa Bruto obtido nas operações
(-) Desp. Operacionais pagas de vendas adm
(-) outras despesas
Caixa Gerado no Negócio
(-) Despésas Financeiras pagas
(-) Caixa gerado após Op.Financ.
b) atividades de Investimentos
(-) aquisições de imob. E Invest.
Moveis e Utensilios
Veiculos
Maq. Equipamentos
Ações
c) atividades de Financiamento
Integralização de capital
emprestimos bancarios
(-) Dividendos pagos
Resultado Final de Caixa
(=) saldo existentes 31/12/x1
Saldo existente em 31/12/x2

DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA - MODELO INDIRETO

a) Atividade Operacionais
Lucro Líquido apurado no exercício
depreciação (+)
Lucro que afeta o caixa
Variações no circulante (capital giro)
Ativo - aumento de dupls.receber
- aumento de estoque
Passivo - aumento de fornecedores
- aumento imp. A pagar

Caixa gerado nos negócios

b) atividades de Investimentos
(-) aquisições de imob. E Invest.
Moveis e Utensilios
Veiculos
Maq. Equipamentos
Ações
c) atividades de Financiamento
Integralização de capital
emprestimos bancarios
(-) Dividendos pagos
Resultado Final de Caixa
(=) saldo existentes 31/12/x1
Saldo existente em 31/12/x2