MANUAL DE ZERAMENTO

Passo 1 - Configuração de Zeramento dos Saldos Contábil.

Após verificar se a empresa utiliza o Plano Padrão ou Específico (em Configurações \

Configurações da Empresa – campo Plano de Contas Padrão), sugere-se que seja utilizado para o
“Zeramento do Exercício Contábil” um grupo único e exclusivamente contendo informações das
contas de encerramento do exercício.
O não cadastro de um grupo exclusivo para o zeramento do exercício acarretará em advertências no
momento da validação do arquivo SPED Contábil.

A Configuração para efetuar o Zeramento será efetuado no módulo contábil acessando:

→ Menu: Utilitários / Zeramento / Configuração dos Zeramentos Contábeis

1 – Neste campo é selecionado modo de lançamento contábil, se for Partida Simples o sistema fará
o lançamento em dois registros e assim habilitará os dois campos de históricos. Se for Partida
Dobrada o sistema fará o lançamento em um único registro com o mesmo histórico, com isso o
segundo campo de histórico ficará desabilitado.

2 – Conta de Contrapartida: Conta que servirá como contrapartida para os lançamentos de

zeramento. A conta de contrapartida não poderá pertencer a um dos grupos que estão sendo zerados.
Geralmente esta conta pertence ao Grupo de Resultado.

3 – Nos campos “Zerar Grupo” preencher como “Sim” os grupos que serão zerados. O grupo ao
qual pertence a conta de contrapartida não pode ser zerado.
4 – Quando o grupo da conta de contrapartida estiver marcado com “Não” e este for o mesmo
Grupo onde estão as contas de IRPJ e CSLL, que precisam ser zeradas, a classificação das mesmas
deve ser informada em “Outras Classificações”.

5 - “Gerar Lançamento Automático”: Se Sim o sistema faz o lançamento automático transferindo o

Resultado do Exercício para as contas de Lucro ou Prejuízo do exercício (ver Passo 2). Se Não o
lançamento de transferência para a devida conta deverá ser realizado manualmente.

Passo 2 – Definir as contas de Lucro e Prejuízo para Zeramento

→ Menu: Cadastro \ Plano de Contas Padrão (ou Específico) \ Definição de Contas Padrões
(ou Específicas)

Informar o Plano de contas, a conta e o Tipo Conta que remete a cada situação, como na imagem
abaixo:

Passo 3 - Efetuar o Zeramento dos Saldos Contábeis.

Para efetuar o zeramento do exercício no Questor, o usuário deverá acessar:

→ Menu: Utilitários / Zeramento / Zeramento dos Saldos Contábeis

Obs.: No campo complemento para histórico, o usuário poderá preencher com alguma informação
referente ao período apurado.

O zeramento pode ser efetuado Trimestralmente ou Anual, através do campo Data Base.
O campo Tipo Saldo remete à contabilidade Societária. Empresas que possuem opção por IRFS
devem conferir o tipo dos lançamentos contábeis (se Societário ou Fiscal) e efetuar o respectivo
encerramento.
As empresas que não optantes por IFRS podem encerrar com qualquer tipo saldo, pois não terá
interferência nos totais de zeramento.

Passo 4 – Conferência do Zeramento

Para a conferência do zeramento executado, podemos usar de alguns demonstrativos que o
Questor nos disponibiliza, como por exemplo o “Balancete – Débito Crédito”, disponível em

Relatórios > Contábeis > Balancete (Texto) > Balancete - Débito Crédito, no qual o valor
apresentando no ATIVO e PASSIVO devem se igualar, e ainda as RECEITAS, DESPESAS e
RESULTADO devem estar zerados.

OBS.: Ao final de cada período ou exercício, é necessário fazer a destinação do “Resultado do

Exercício” (PL), conforme opção da empresa. Para as contas de Lucros ou Prejuízos Acumulados,
Reservas ou ainda Distribuição de Lucros.